公務(wù)卡管理辦法

1、鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理， 控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)鄂州市財(cái)政廳、中國人民銀行鄂州分行關(guān)于印發(fā)鄂州市行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案的通知，制定本辦法。第二條本辦法適用于鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位（含自收自支事業(yè)單位）公務(wù)卡的管理。第三條各單位的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。第四條公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用；（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方

2、式小額商品服務(wù)采購支出，包括設(shè)備購置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用(以上均不含政府采規(guī)定的采購目錄商品和服務(wù)支出) 。第五條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。第二章代理銀行的選擇第六條市財(cái)政局按照 鄂州市行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案 的要求，對(duì)市級(jí)國庫集中支付代理銀行進(jìn)行審核認(rèn)定后，確定市級(jí)公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合作協(xié)議。第七條為保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運(yùn)作，實(shí)行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自收自支的事業(yè)

3、單位和社會(huì)團(tuán)體， 可在省級(jí)公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理銀行。第八條行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、 開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、行政事業(yè)單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、 財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)市財(cái)政局備案。第三章公務(wù)卡的開立與管理第九條行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設(shè)一張個(gè)人公務(wù)卡（以下簡稱“個(gè)人卡”） ，個(gè)人卡開立的基本程序：（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實(shí)填寫“公務(wù)卡申請(qǐng)表” ，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財(cái)務(wù)部門；（二）單位財(cái)務(wù)部門對(duì)職工申請(qǐng)開卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)，

4、將申請(qǐng)資料送代理銀行；（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請(qǐng)資料和辦理個(gè)人卡；（四）代理銀行將辦妥的個(gè)人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給職工或委托單位財(cái)務(wù)部門發(fā)給職工。第十條獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡”） 。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設(shè)，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進(jìn)行管理。單位卡開立的基本程序：（一）單位財(cái)務(wù)部門向市財(cái)政局提出開立單位卡的書面申請(qǐng)，市財(cái)政局按照市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核；（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財(cái)政局的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請(qǐng)開戶，人

5、民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證” ；（三）單位財(cái)務(wù)部門填寫“公務(wù)卡申請(qǐng)表”，連同市財(cái)政局、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；（五）行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門將單位卡賬號(hào)報(bào)送市直文體系統(tǒng)財(cái)會(huì)服務(wù)中心、市財(cái)政局備案。第十一條個(gè)人卡的透支額度為1 至 3 萬元（含 3 萬元） ，具體額度由單位財(cái)務(wù)部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3 至 20 萬元（含 20 萬元） ，具體額度由市財(cái)政局根據(jù)單位的申請(qǐng)并結(jié)合其部門預(yù)算確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況， 視具體情況給予提高或降低透支額度的決

6、定，但透支額度不得突破個(gè)人卡和單位卡的上限。第十二條各單位要按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴(yán)格公務(wù)卡的管理，并建立事前報(bào)批制度。單位財(cái)務(wù)部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人， 持卡人負(fù)責(zé)掌握單位卡的密碼，負(fù)責(zé)在刷卡消費(fèi)時(shí)簽名；保管人負(fù)責(zé)單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險(xiǎn)柜中。單位財(cái)務(wù)部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對(duì)需要使用單位卡進(jìn)行結(jié)算的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫“單位公務(wù)卡使用申請(qǐng)表” ，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)財(cái)務(wù)部門審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時(shí)必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原則上由持卡人進(jìn)行刷卡消費(fèi)，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進(jìn)行刷卡消費(fèi)。第十三條持卡

7、人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，遺失應(yīng)及時(shí)掛失。 因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。第四章公務(wù)卡結(jié)算的程序第十四條公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)后，在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)， 持合規(guī)的報(bào)銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費(fèi)交易憑條，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷。第十五條行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷。（一）報(bào)銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財(cái)務(wù)部門登錄省級(jí)國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入“交易日期” 、 “卡號(hào)”和“系統(tǒng)跟蹤號(hào)” ，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息

8、，核實(shí)后確定可報(bào)銷金額，錄入“金額”、 “目級(jí)科目”、 “支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對(duì)應(yīng)的用款計(jì)劃，生成財(cái)政授權(quán)支付憑證或財(cái)政直接支付用款申請(qǐng) ，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其他個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報(bào)銷程序。（二）報(bào)銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入“交易日期”、 “卡號(hào)”和“系統(tǒng)跟蹤號(hào)”核實(shí)相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，確定可報(bào)銷金額， 通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報(bào)銷程序。第十六條行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門在收到支付憑證回單后，將報(bào)銷憑證、 消費(fèi)交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會(huì)

9、計(jì)核算辦法登記入賬。第五章實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理第十七條行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出通過個(gè)人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算， 職工在公務(wù)活動(dòng)中墊付的現(xiàn)金通過個(gè)人工資卡報(bào)銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用；（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長期聘用人員）的費(fèi)用；（四）在個(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在 300元以下的零星支出；（五）單筆金額在300 元以下的職工差旅補(bǔ)助費(fèi)；（六）其他特殊情況經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)的支出項(xiàng)目。第十八條行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對(duì)行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實(shí)行財(cái)政審批制度。單位單筆或當(dāng)日累計(jì)取現(xiàn)金額超過 5 萬元（含 5 萬元）的，需提供省財(cái)政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單” （附 3） ，