醫(yī)院財(cái)務(wù)科部門職責(zé)及管理制度

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)科部門職責(zé)及管理制度中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科崗位設(shè)置財(cái)務(wù)科科長,1 名會計(jì),1 名出納,1 名藥品核算會計(jì),1 名收費(fèi)員,4 名新型農(nóng)村合作醫(yī)療辦公室工作人員,4 名 中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科管理制度為進(jìn)一步規(guī)范我院的財(cái)務(wù)管理工作, 切實(shí)做好增收節(jié)支和成本核算,保證良性財(cái) 經(jīng)循環(huán), 促進(jìn)我院更快發(fā)展, 特制訂如下財(cái)務(wù)管理制度, , 一, 嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度, 實(shí)行財(cái)務(wù)記賬一本賬、財(cái)務(wù)審批一支筆。, 二, 財(cái)務(wù)主管人員對全院財(cái)務(wù)收支要起到監(jiān)督保證作用, 認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算, 既要及時(shí)保證醫(yī)院業(yè)務(wù)用資金的需要,又要對不合理的開支把好關(guān), 為院領(lǐng)導(dǎo) 當(dāng)好財(cái)務(wù)管理的助手。, 三, 所有財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)

2、行財(cái)務(wù)管理規(guī)定, 收取的各項(xiàng)款項(xiàng)要及時(shí)上交, 不 得挪用。對收取的款項(xiàng)隱瞞不報(bào)或截留挪用一律按貪污論處。因不及時(shí)上交款項(xiàng)而 造成的丟失被盜,責(zé)任自負(fù), 嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。, 四, 加強(qiáng)票據(jù)管理, 所有收費(fèi)人員領(lǐng)用發(fā)票一律進(jìn)行嚴(yán)格登記, 發(fā)票存根上交財(cái) 務(wù)科保管。票據(jù)管理人員應(yīng)隨時(shí)對票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查。作廢票據(jù)、退票及損毀 票據(jù)要分別登記、 分別保管。對開據(jù)虛假發(fā)票者一經(jīng)查實(shí)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲查處。, 五, 所有財(cái)務(wù)開支, 必須有院長簽字方可報(bào)銷入賬, 對科室及職工有關(guān)財(cái)務(wù)的獎 勵處罰決定需經(jīng)院長簽字生效。對業(yè)務(wù)往來中的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)按院長批示數(shù)字支付, 否則造成的財(cái)務(wù)損失追究直接責(zé)任人責(zé)任。, 六

3、, 嚴(yán)格控制各項(xiàng)差旅、辦公、招待費(fèi)用。出差人員按國家規(guī)定報(bào)出差補(bǔ)助和車船住宿費(fèi), 外出進(jìn)修學(xué)習(xí)人員報(bào)銷進(jìn)修費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi), 因公招待要 有正當(dāng)理由并嚴(yán)格控制用餐標(biāo)準(zhǔn)。, 七, 醫(yī)藥、器械、物資采購按程序報(bào)院長審批, 各種臨時(shí)性開支需報(bào)院長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行, 否則所需費(fèi)用不予報(bào)銷。, 八, 出納人員要做好原始票據(jù)的審核工作, 對不符合財(cái)務(wù)制度的虛假、涂改票 據(jù)及白條堅(jiān)決不能入賬, 嚴(yán)禁挪用私借公款。, 九, 醫(yī)院工作人員因公借款必須經(jīng)院長簽字批準(zhǔn), 事后及時(shí)償還。財(cái)務(wù)科每年 底要進(jìn)行職工借款清理, 對逾期不還者從工資中扣除。對收費(fèi)人員、司機(jī)及其他經(jīng) 常外出人員所借周轉(zhuǎn)金要進(jìn)行定期核查,

4、 嚴(yán)禁挪作他用。, 十, 大額款項(xiàng)支付經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)后, 提交財(cái)政支付, 小額款項(xiàng)支付, 經(jīng)院長審批后, 現(xiàn)金支付。, 十一, 對車輛維修、 加油、器械、物資和藥品采購等政府明令定點(diǎn)采購的物品按有關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)公開, 擇優(yōu)競標(biāo)采購。, 十二,財(cái)務(wù)人員對賬目必須做到日清月結(jié), 工作時(shí)要認(rèn)真、 細(xì)心、負(fù)責(zé)。因工 作不細(xì)、賬目不清而給醫(yī)院造成損失的要酌情給予責(zé)任人處罰, 出現(xiàn)重大失誤追究責(zé)任人責(zé)任。, 十三,收費(fèi)人員及財(cái)務(wù)科值班人員要做好安全保衛(wèi)工作和保密工作, 不得向無關(guān)人員泄露醫(yī)院有關(guān)財(cái)務(wù)信息。, 十四, 財(cái)務(wù)工作人員要接受醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及廣大職工的監(jiān)督, 十五, 院領(lǐng)導(dǎo)可隨時(shí)檢查財(cái)務(wù)人員的賬目和收支

5、憑證以示責(zé)任, 確保財(cái)務(wù)工作 順利進(jìn)行。, 十六, 財(cái)務(wù)科所有人員必須嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院制定的各項(xiàng)規(guī)章制度, 不得以權(quán)謀私, 按時(shí)上下班,不遲到早退,不串崗,嚴(yán)禁在工作崗位上干私活,堅(jiān)持請銷假制度,5 天 以內(nèi),由部門負(fù)責(zé)人簽字提交財(cái)務(wù)科科長批準(zhǔn),5 天以上,由部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)科長 簽字報(bào)主管院長批準(zhǔn)。中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科科長職責(zé), 一, 在院長的領(lǐng)導(dǎo)下, 全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算, 經(jīng)營管理和監(jiān)督工作。管理全體財(cái)務(wù)人員日常工作, 全面負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)科部門人事管理和日常行政業(yè)務(wù)管理工作。, 二, 負(fù)責(zé)組織制定、執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度, 健全并實(shí) 施內(nèi)部控制機(jī)制,定期檢查財(cái)務(wù)常規(guī)工作, 使醫(yī)院財(cái)務(wù)工

6、作規(guī)范化、制度化、科學(xué) 化。, 三, 根據(jù)醫(yī)院戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃, 組織編制本單位年度財(cái)務(wù)預(yù)決算工作, 積極 地計(jì)劃并組織實(shí)現(xiàn)。, 四, 負(fù)責(zé)組織、開展財(cái)務(wù)收支狀況和財(cái)務(wù)活動分析, 并向院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù) 狀況及財(cái)務(wù)工作中的問題, 為醫(yī)院決策和管理提供依據(jù)。, 五, 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)各種財(cái)務(wù)關(guān)系。, 六, 審批各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。審查對外提供的會計(jì)資料。, 七, 審查或參與大型設(shè)備、 基建工程和藥品采購的招投標(biāo)工作及制定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其它經(jīng)濟(jì)文件。, 八, 負(fù)責(zé)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理, 并做好統(tǒng)一的收費(fèi)價(jià)格管理工作, 積極組織收入, 合理 優(yōu)化支出,努力實(shí)現(xiàn)全成本核算, 促使各部門降低成本消耗、提高成本意識、努

7、力提高經(jīng)濟(jì)效益意識。, 九, 組織材料物資定額核定和管理工作。確保資產(chǎn)完整和使用效率, 十, 負(fù)責(zé)對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置, 財(cái)務(wù)人員的考核、任用和調(diào)配。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和思想工作。, 十一, 做好院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作。中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作職責(zé), 一, 負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理、核算和監(jiān)督管理工作, 認(rèn)真貫徹國家有關(guān)政策、法令 和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度, 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律, 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。, 二, 負(fù)責(zé)建立健全醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)濟(jì)管理制度以及內(nèi)部控制制度, 并督促具體貫徹執(zhí)行。, 三, 負(fù)責(zé)醫(yī)院年度財(cái)務(wù)預(yù)算的制定, 預(yù)算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào) 整資金,精打細(xì)算, 提高資金使用效果。,

8、 四, 負(fù)責(zé)醫(yī)院的日常會計(jì)核算工作, 審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支, 糾正和制止一切違紀(jì)違法行為, 對重大問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報(bào)告。, 五, 負(fù)責(zé)醫(yī)院的成本核算工作, 逐步實(shí)行全額成本核算, 完善成本管理制度和上 崗津貼管理辦法, 促使各部門提高成本意識, 進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力, 為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀和助手。, 六, 負(fù)責(zé)醫(yī)院各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定、申報(bào)、監(jiān)督和檢查。, 七, 負(fù)責(zé)全院的收費(fèi)、結(jié)算及各種收費(fèi)票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計(jì)檔案的管理工 作。, 八, 依據(jù)相關(guān)部門提供的職工工資和獎金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn), 負(fù)責(zé)工資、獎金的發(fā)放 及公積金的管理。, 九, 負(fù)責(zé)全院財(cái)會人員隊(duì)伍建設(shè)及業(yè)務(wù)技術(shù)考核, 加強(qiáng)財(cái)會人員的

9、思想政治工 作和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 不斷提高財(cái)會人員業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。, 十, 負(fù)責(zé)門診病人的收費(fèi)工作, 負(fù)責(zé)辦理住院病人入院登記、出院費(fèi)用結(jié)算及 費(fèi)用查詢事宜, 負(fù)責(zé)解答病人與收費(fèi)相關(guān)的問題等。, 十一, 負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)參保職工就醫(yī)住院等費(fèi)用的報(bào)銷及新農(nóng)合參保人員的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷工作。, 十二, 完成院長所交付的臨時(shí)工作。中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科會計(jì)的職責(zé), 一, 在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下, 嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各項(xiàng)制度和經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項(xiàng)開支進(jìn)行核算, 對各種原始憑證進(jìn)行審核。, 二, 編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等, 按照醫(yī)院會計(jì)制度規(guī)定的會 計(jì)科目,編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確, 數(shù)字真實(shí), 憑

10、證完整, 裝訂整齊, 記載清晰, 處理及時(shí), 賬證、賬實(shí)相符。, 三, 登記賬簿。按會計(jì)制度的要求設(shè)置并及時(shí)登記總分類賬、明細(xì)分類賬, 及時(shí)進(jìn)行核對, 做到賬證、賬實(shí)相符。, 四, 及時(shí)、正確地編制會計(jì)報(bào)表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料,按國家統(tǒng)一的報(bào)表格式和要求編制會計(jì)報(bào)表, 并對重大事項(xiàng)進(jìn)行說 明。, 五, 經(jīng)常檢查收支情況, 分析費(fèi)用升降原因,提出改進(jìn)意見, 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映情 況。, 六, 做好往來帳款的管理。對各往來款項(xiàng), 要嚴(yán)格審核其真實(shí)性, 并按收付單 位、個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律, 及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。, 七, 管好會計(jì)檔案。按會計(jì)檔案管理辦法做好會

11、計(jì)資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。, 八, 定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤虧或盤盈進(jìn)行核算。, 九, 做好財(cái)務(wù)印章和空白支票的管理。, 十, 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督藥品會計(jì)工作。, 十一, 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計(jì)員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科出納職責(zé), 一, 在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下, 嚴(yán)格按照國家規(guī)定, 辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù), 并隨 時(shí)記帳, 每日終了向會計(jì)提交庫存現(xiàn)金日報(bào),做到日清月結(jié)。, 二, 及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬, 編制出納日報(bào)表。根據(jù)已辦理完畢的憑證, 按順序逐 筆登記現(xiàn)金日記賬。, 三, 逐筆核對當(dāng)日收付款項(xiàng),

12、 隨時(shí)核對庫存現(xiàn)金余額。, 四, 每日督促收費(fèi)室收款入庫, 并當(dāng)日存入銀行。, 五, 經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院、門診的收據(jù)存根。, 六, 保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科藥品核算會計(jì)職責(zé), 一, 在財(cái)務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下, 主要負(fù)責(zé)藥品數(shù)量、金額的核算工作。, 二, 按照會計(jì)制度規(guī)定, 正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。, 三, 各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送要及時(shí), 內(nèi)容要正確、完整。, 四, 嚴(yán)格把好藥品的購入及消耗關(guān), 及時(shí)處理帳務(wù)。, 五, 定期同藥庫、藥房核對庫存, 同財(cái)務(wù)科核對金額, 做到帳帳、帳物相符。, 六, 正確、及時(shí)提供藥價(jià)、藥品數(shù)量。保證門診、住院、劃價(jià)、收款工作正常進(jìn)行。, 七,

13、及時(shí)做好藥庫藥品、器械等的調(diào)撥工作, 根據(jù)負(fù)責(zé)院長批復(fù)發(fā)放后勤物資 的調(diào)撥工作。, 八, 做好門診及住院收費(fèi)發(fā)票的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。, 九, 在核算中發(fā)現(xiàn)問題, 要及時(shí)處理, 對重大問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)科收費(fèi)室收費(fèi)員職責(zé), 一, 在財(cái)務(wù)科長的領(lǐng)導(dǎo)下, 收費(fèi)室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收費(fèi)室全面日常工作。, 二, 收費(fèi)員在工作中要態(tài)度和藹, 服務(wù)熱情, 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 收取患者的預(yù)交金、藥費(fèi)、治療費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,辦理各項(xiàng)退費(fèi), 開出的收據(jù)要與對方或處置單上的姓名、金額、項(xiàng)目相符。每日終了,及時(shí)打印出門診收入日報(bào)表, 住院 收入日報(bào)表及住院結(jié)算單。, 三, 收付現(xiàn)金要

14、實(shí)行“唱收唱付” , 錢票當(dāng)面點(diǎn)清, 盡量避免和杜絕現(xiàn)金收付中 的差錯事故。, 四, 每天準(zhǔn)備好足夠的零錢和各種收費(fèi)資料, 方便病人, 節(jié)省時(shí)間, 減少排隊(duì)。, 五, 收費(fèi)員發(fā)現(xiàn)長、短款時(shí), 應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映, 及時(shí)查明原因, 長款退還 病人或交財(cái)務(wù)部門作賬務(wù)處理, 短款在認(rèn)真查明原因后由短款者填寫“短款報(bào)告 單”報(bào)財(cái)務(wù)科長審查處理,長、短款要嚴(yán)格分開, 不能以長補(bǔ)短。, 六, 收據(jù)領(lǐng)用要嚴(yán)格按照請領(lǐng)手續(xù)辦理。個(gè)人領(lǐng)用收據(jù)后要妥善保管, 不準(zhǔn)丟失, 不準(zhǔn)借用或挪用他人收據(jù), 不準(zhǔn)任意作廢、涂改收據(jù), 不準(zhǔn)開虛假發(fā)票。收據(jù)存 根及時(shí)上交藥品核算會計(jì)歸檔入庫。, 七, 當(dāng)面交班, 遵紀(jì)守法,