裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度-會(huì)計(jì)出納崗位職責(zé)-現(xiàn)金管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)總則1、 依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度。2、 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。3、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。第二節(jié)部門(mén)設(shè)置及崗位職責(zé)一、崗位設(shè)置根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)工作需要，財(cái)務(wù)部現(xiàn)設(shè)置財(cái)務(wù)部經(jīng)理1 名、主辦會(huì)計(jì)和出納各1 名?，F(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任主辦會(huì)計(jì)。二、崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)

2、置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)， 并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，建立健全并組織實(shí)施財(cái)務(wù)制度，同時(shí)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查及監(jiān)督。3、進(jìn)行公司營(yíng)運(yùn)成本費(fèi)用計(jì)劃、預(yù)測(cè)、核算、分析、控制及監(jiān)督，督導(dǎo)成本控制工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況建立及完善成本控制程序。4、編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)計(jì)劃， 編制財(cái)務(wù)預(yù)算， 財(cái)務(wù)制度的督導(dǎo)及執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)并解決實(shí)際困難和問(wèn)題。5、建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程，執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。6、建立財(cái)政、稅務(wù)、銀行、工商、統(tǒng)計(jì)、金融等外部良好關(guān)系。7、負(fù)責(zé)審核主管會(huì)計(jì)所編制的憑證，總賬的月底結(jié)賬和每月的調(diào)賬對(duì)賬工作，納

3、稅報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等內(nèi)部、外部數(shù)字。8、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排并落實(shí)每期與材料商工地用料的對(duì)賬及付款工作。9、監(jiān)督應(yīng)收賬款回收情況。10、做好部門(mén)內(nèi)的管理工作及部門(mén)間的協(xié)調(diào)和配合工作。11、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行。3、在部門(mén)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)所有往來(lái)款項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。4、正

4、確計(jì)算收入、支出、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、清查工作。6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。負(fù)責(zé)制作公司員工工資薪金表。7、負(fù)責(zé)根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。9、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理做好部門(mén)工作，完成部門(mén)經(jīng)理交辦的其他工作。10、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)

5、章制度。（三）出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、發(fā)票和收據(jù)的保管工作，做到收有記錄，支有簽字。2、負(fù)責(zé)銀行辦理備用金領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。按日準(zhǔn)確、無(wú)誤地核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)金管理制度的要求，對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。認(rèn)真審查各種報(bào)銷(xiāo)或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、辦理各項(xiàng)稅款清繳工作，并負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)收支工作的及時(shí)匯報(bào)與準(zhǔn)確登記。5、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、發(fā)票和收據(jù)，不得丟失。當(dāng)日多余現(xiàn)金不得在財(cái)務(wù)室留

6、宿，必須存入銀行。6、根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存，每日工作結(jié)束后應(yīng)及時(shí)制作收支明細(xì)表下班前交給財(cái)務(wù)經(jīng)理。若發(fā)現(xiàn)短款或賬實(shí)不符應(yīng)及時(shí)上報(bào)并查明原因。及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向部門(mén)經(jīng)理反饋現(xiàn)金庫(kù)存、銀行帳戶管理情況。7、積極配合會(huì)計(jì)做好核算工作，及時(shí)傳遞憑證，及時(shí)與銀行核對(duì)帳單，對(duì)未達(dá)帳款項(xiàng)做好調(diào)節(jié)表。8、準(zhǔn)確無(wú)誤地按照會(huì)計(jì)制作，經(jīng)由部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后的工資薪金表發(fā)放工資。9、對(duì)部門(mén)工作有跨級(jí)向總經(jīng)理建議及申訴權(quán)。11、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理做好部門(mén)內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。13、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

7、第三節(jié)現(xiàn)金管理制度1、公司所有現(xiàn)金收、支由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)妥善保管，如發(fā)現(xiàn)有挪用、短款或丟失應(yīng)由出納承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收款收據(jù)，交給付款人客戶聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)由出納登記日記賬后交會(huì)計(jì)，存根聯(lián)存檔保管。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)財(cái)務(wù)部工作流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)辦理還款或報(bào)銷(xiāo)。6、收、支單據(jù)辦理完畢后出

8、納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。第四節(jié)支票管理1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。3、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。4、所開(kāi)出支票必須詳細(xì)、清楚地填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)。5、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。第五節(jié)印鑒的保管1、由財(cái)務(wù)部經(jīng)理統(tǒng)籌安排保管。2、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和出納負(fù)責(zé)保管。第六節(jié)現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查1、出納在每天完成工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制成“出納日?qǐng)?bào)表”，并詳細(xì)核對(duì)由出納