審計工作計劃模板例文

1、202x年度審計工作方案模板例文 一、以內(nèi)控制度審計為根底，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。 1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，xx年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準備建立公司內(nèi)部控制制度審計方法、公司管理審計方法、內(nèi)部審計檔案管理方法、委托社會審計管理方法四項內(nèi)審制度。 2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。 xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行

2、情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。 內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)

3、績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應(yīng)搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。 在以上兩項審計的根底上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計

4、。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高低屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。 三、在審計部內(nèi)部實行審計工程組長負責制，標準操作程序，狠抓審計根底建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。 在今后的審計中，從審計工程開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好效勞，又為公司領(lǐng)導當好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。 1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核 在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的根底上，對1

5、2月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。 銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應(yīng)作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。 3、對往來款項的跟蹤審計。 往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項，應(yīng)延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷

6、手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的平安和完整。 4、在各項本錢費用支出中進行跟蹤審計。 津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營，將各項本錢費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項本錢費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項本錢費用支出的開支范圍和標準以及帳務(wù)處理進行審查，還要對各項本錢費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。 5、對合同簽訂及履行情況的審計 合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同

7、，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審方法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結(jié)合其他審計工程和單獨 抽審的方法進行。 6、做好工程工程的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計 工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務(wù)決算審計原那么上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計。xx年應(yīng)完成的工程工程審計有以下五項。 （1）、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。 （2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。 （3）、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。 （4）、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。 7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作 對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。 四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。 五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。 我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)