審計工作計劃模板例文

1、202x年度審計工作方案模板例文 一、以內控制度審計為根底，促進公司內控制度健全和完善。 1、先是要完善公司內審制度，xx年已對現(xiàn)行的內審制度進行了修改，xx年為使審計工作有標準可依，根據現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立公司內部控制制度審計方法、公司管理審計方法、內部審計檔案管理方法、委托社會審計管理方法四項內審制度。 2、內部控制制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整，保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。 xx年內審工作就應該建立在公司內部控制的根底上，對其執(zhí)行

2、情況進行檢查和評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。 二、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計，嘗試經營決策審計。 內審必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經營業(yè)績審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)

3、績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。 在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經營者及經營目標考核兌現(xiàn)的依據或參考。 在以上兩項審計的根底上，內審還應嘗試經營決策審計。經營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據是否可靠、效果是否良好等實施審計

4、。經營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經營決策審計，提高低屬企業(yè)經營者的決策水平和決策質量，為津濱公司總體決策提供參考依據。 三、在審計部內部實行審計工程組長負責制，標準操作程序，狠抓審計根底建設，不斷提高審計工作質量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。 在今后的審計中，從審計工程開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好效勞，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。 1、對各下屬企業(yè)的經營業(yè)績審核 在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經營業(yè)績審核的根底上，對1

5、2月份經營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。 2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。 銀行存款是反映公司經濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據進行核對或跟蹤審計。 3、對往來款項的跟蹤審計。 往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經濟活動和核銷

6、手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產的平安和完整。 4、在各項本錢費用支出中進行跟蹤審計。 津濱公司本部已經與各下屬企業(yè)簽訂了經營，將各項本錢費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項本錢費用支出進行審計，也是我們審計的重點內容。不僅要對各項本錢費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項本錢費用支出的原始票據的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。 5、對合同簽訂及履行情況的審計 合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同

7、，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審方法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結合其他審計工程和單獨 抽審的方法進行。 6、做好工程工程的竣工結算和財務決算審計 工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行，工程財務決算審計原那么上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。xx年應完成的工程工程審計有以下五項。 （1）、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結算和財務決算審計。 （2）、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。 （3）、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。 （4）、公司領導交辦的其他工程審計。 7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作 對需要改制的下屬企業(yè)的資產、負債及潛虧情況進行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。 四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原那么，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。 五、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。 我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工知道內