項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法（精編版）

1、. . . 1 / 12 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行方法為規(guī)項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，理順各項(xiàng)費(fèi)用支出的審批報(bào)銷程序，合理調(diào)動(dòng)和使用資金，對(duì)實(shí)施有效的監(jiān)督控制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，特制定本方法。一、經(jīng)費(fèi)與資產(chǎn)管理項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)開支管理采取預(yù)算控制、部門分管和責(zé)任到人的總體管理思路。年初，項(xiàng)目部對(duì)集團(tuán)公司批復(fù)的本級(jí)管理費(fèi)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，各部門開支必須履行先申請(qǐng)后開支的管理程序。具體管理方法如下：1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部年初根據(jù)公司制定的開支標(biāo)準(zhǔn)編制本級(jí)管理費(fèi)開支預(yù)算上報(bào)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的本級(jí)管理費(fèi)預(yù)算作為年度經(jīng)費(fèi)開支的控制目標(biāo)。2、為有效地控制支出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部把管理費(fèi)劃分為

2、固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用兩大部分進(jìn)行管理。固定費(fèi)用統(tǒng)一由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理， 具體費(fèi)用項(xiàng)目如下：1) 工資、津貼與獎(jiǎng)金；2) 職工福利費(fèi)； 3) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)； 4) 職工教育經(jīng)費(fèi)；5) 各種勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)； 6) 住房公積金； 7) 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)；8) 稅金。變動(dòng)費(fèi)用實(shí)行部門分管、責(zé)任落實(shí)到人或明確分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的管理方法。各部門要對(duì)分管的費(fèi)用制定出切實(shí)可行的控制方法，能夠包干到個(gè)人的費(fèi)用，可由具體分管的部門制定出包. . . 2 / 12 干方法，經(jīng)項(xiàng)目部例會(huì)通過后實(shí)施，部門領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用分管情況如下：綜合辦公室共分管13 項(xiàng)費(fèi)用：1) 會(huì)議費(fèi)， 2) 書籍報(bào)刊費(fèi)，3)房租水電費(fèi)，4) 辦

3、公設(shè)備、房屋與生活用具修理費(fèi)， 5) 文具紙費(fèi) 6) 差旅交通費(fèi)，7)車輛使用費(fèi) ( 過路費(fèi)、 過橋費(fèi)、 停車費(fèi) ) ，8) 微機(jī)使用費(fèi) （含打印機(jī)耗材等） 9) 低值易耗品購置費(fèi)，10) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)， 11)通訊費(fèi)（座機(jī)與機(jī)費(fèi)用），12) 宣傳費(fèi)， 13) 黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)（工會(huì)經(jīng)費(fèi)）；財(cái)務(wù)部共分管3 項(xiàng)費(fèi)用： 1) 費(fèi)， 2) 賬表印刷與復(fù)印費(fèi)， 3) 車輛保險(xiǎn)費(fèi)， 4) 。物資設(shè)備部共分管4 項(xiàng)費(fèi)用： 1)車輛修理費(fèi)； 2) 油料費(fèi)； 3)車輛養(yǎng)路費(fèi)； 4) 車輛年檢與駕駛證年審費(fèi)。 安質(zhì)部共分管2 項(xiàng)費(fèi)用 1) 公安消防費(fèi)， 2)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。工程管理部共分管2 項(xiàng)費(fèi)用。 1) 技術(shù)開發(fā)與圖

4、紙資料費(fèi)； 2) 試驗(yàn)與檢測(cè)費(fèi)。計(jì)劃合同部共分管3 項(xiàng)費(fèi)用。1) 投議標(biāo)與合同變更索賠費(fèi)用；2) 招標(biāo)手續(xù)費(fèi)。3、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)公司批復(fù)的年度管理費(fèi)預(yù)算，按照各部門分管的項(xiàng)目進(jìn)行指標(biāo)分解，各分管部門根據(jù)所分管的管理費(fèi)各項(xiàng)年度開支指標(biāo)，要認(rèn)真安排，采取切實(shí)可行的控制措施。財(cái)務(wù)部將在下月3 日前向各分管部門反饋上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支情況，各分管部門要對(duì)超支項(xiàng)目與時(shí)進(jìn)行分析，形成書面材料于6 日前報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將對(duì)各分管部門提供的各種情況進(jìn)行匯總分析，10 日前報(bào)項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)。4、各部門需要購置辦公用品與其他物品時(shí)，必須先列. . . 3 / 12 出購置計(jì)劃，送分管部門負(fù)責(zé)人簽署意見，呈項(xiàng)目部主管

5、領(lǐng)導(dǎo)審批。最后，經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃要送交財(cái)務(wù)部簽署具體結(jié)算方式，不準(zhǔn)個(gè)人墊資采購，尤其是超過結(jié)算起點(diǎn)以上個(gè)人用現(xiàn)金支付的，財(cái)務(wù)部將不予審核報(bào)銷。5、 常用的或一次購置數(shù)量較大的辦公用品與其他物品，要實(shí)行統(tǒng)一采購，統(tǒng)一保管，簽字領(lǐng)用的管理方法。采購前要由承辦部門、分管部門進(jìn)行必要的市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行貨比三家，實(shí)行詢價(jià)采購，在價(jià)格合理的情況下要首先保證質(zhì)量。凡尚有庫存或已經(jīng)規(guī)定統(tǒng)一采購的辦公用品與其他物品，任何部門或個(gè)人一律不準(zhǔn)零星采購。各項(xiàng)物品的采購都必須嚴(yán)格控制在預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)例會(huì)研究通過后方可采購，違反此規(guī)定的由經(jīng)辦人承當(dāng)責(zé)任。6、各個(gè)部門對(duì)直接采購或領(lǐng)用單位價(jià)值10

6、0 元以上的耐用品（使用時(shí)間超過六個(gè)月的），各分管部門和財(cái)務(wù)部要同時(shí)登記臺(tái)賬，避免重復(fù)購置，丟失或損壞要負(fù)賠償責(zé)任。對(duì)公用辦公用品與設(shè)備管理的責(zé)任人為各部門的負(fù)責(zé)人，人員變動(dòng)時(shí)要有移交手續(xù)。7、對(duì)于平時(shí)用量大或單位價(jià)值較大的辦公用品與低值易耗品如：復(fù)印紙、打印機(jī)用墨盒、硒鼓，復(fù)印機(jī)用碳粉和存儲(chǔ)用光盤等，實(shí)行統(tǒng)一采購和簽字領(lǐng)用制度。沒有特殊需要，各部門不準(zhǔn)申請(qǐng)購置和使用彩色墨盒與高檔打印紙等。. . . 4 / 12 購買以上用品，使用部門除提供規(guī)格型號(hào)外，還可建議采購地點(diǎn)和提出質(zhì)量要求等。低值易耗品購置必須嚴(yán)格執(zhí)行物品驗(yàn)收制度，購買物品必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，不準(zhǔn)一人經(jīng)辦報(bào)銷。8、每年年底，

7、財(cái)務(wù)部將組織有關(guān)部門對(duì)各部門的公用辦公用品與設(shè)備進(jìn)行一次清查，對(duì)于丟失或損壞的要與時(shí)做出處理。人員調(diào)離時(shí)，辦公室要指定專人與時(shí)收回調(diào)離前歸個(gè)人使用的物品，對(duì)于丟失、損壞以與更換的要做出適當(dāng)?shù)奶幚怼?、凡到財(cái)務(wù)部報(bào)銷的票據(jù)，要求開發(fā)票時(shí)要嚴(yán)格按票據(jù)所列的“單位名稱” 、 “日期”、 “品名規(guī)格”、 “單位”、 “數(shù)量” 、 “單價(jià)”、 “金額”、 “開票人”等容詳細(xì)填寫，并且“金額”的大小寫必須一致且沒有涂改的痕跡、印章清晰可辨，否則財(cái)務(wù)部門將按不合規(guī)票據(jù)處理。報(bào)銷購買圖書、藥品、技術(shù)資料等無明細(xì)的發(fā)票時(shí)，必須附有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人等簽字的與發(fā)票總金額相符的物品驗(yàn)收單。對(duì)購買的公用圖書和技術(shù)規(guī)等資料

8、，使用部門和財(cái)務(wù)要同時(shí)登記臺(tái)賬。個(gè)人購置的一切書籍，一律不準(zhǔn)報(bào)銷。10、項(xiàng)目部的費(fèi)將實(shí)行包干管理的方法，固定費(fèi)包干到部門，責(zé)任人為使用單位的部門負(fù)責(zé)人，移動(dòng)費(fèi)包干到個(gè)人。移動(dòng)費(fèi)將按照職級(jí)和實(shí)際工作的需要核定指標(biāo)，每個(gè)月按核定指標(biāo)以現(xiàn)金的形式發(fā)個(gè)人移動(dòng)費(fèi)。對(duì)個(gè)人移動(dòng)費(fèi)采取：超. . . 5 / 12 支不補(bǔ)，節(jié)余不扣，包干到底。費(fèi)的管理方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定。11、差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)除按司財(cái)(2012)35號(hào)文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，項(xiàng)目部根據(jù)實(shí)際情況做以下強(qiáng)調(diào)和補(bǔ)充：1)項(xiàng)目員工出差需乘坐飛機(jī)、高鐵一等座、火車軟臥時(shí)，事先必須請(qǐng)示指揮長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)比照正常標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。2) 員工探親路費(fèi)的報(bào)

9、銷，按集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于路途遙遠(yuǎn)，有員工改乘飛機(jī)的，可憑飛機(jī)票比照火車特快臥鋪（船三等艙）的票價(jià)報(bào)銷，差額部分由個(gè)人承當(dāng)。3)臨時(shí)工休假只報(bào)銷普通火車硬座車票與長(zhǎng)途汽車票。4) 工作人員出差， 一般情況不準(zhǔn)乘坐出租車，按規(guī)定每人每天計(jì)發(fā)市交通費(fèi)15 元后不再憑票報(bào)銷市交通費(fèi)。由于工作需要，在市辦事返往次數(shù)較多的，或乘坐出租車的，必須按規(guī)定詳細(xì)列出清單并說明情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理審批后給予報(bào)銷，此種情況不再計(jì)發(fā)每天15 元的市交通費(fèi)。5) 工作人員外出辦事， 由于特殊原因不能與時(shí)歸隊(duì)就餐的，可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核銷餐費(fèi)。有招待任務(wù)或其他原因統(tǒng)一就餐的，不計(jì)發(fā)伙食

10、補(bǔ)助。12、修理費(fèi)開支實(shí)行部門分管，指標(biāo)控制責(zé)任落實(shí)到人的管理方法。項(xiàng)目部車輛維修前應(yīng)由司機(jī)填寫“車輛維修申. . . 6 / 12 請(qǐng)報(bào)告”，經(jīng)物資設(shè)備部對(duì)需維修的車輛進(jìn)行檢查鑒定，并在“車輛維修申請(qǐng)報(bào)告”上簽署意見，呈項(xiàng)目經(jīng)理批示。經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由物資設(shè)備部和司機(jī)協(xié)商確定修理方式或地點(diǎn)，批復(fù)后的報(bào)告交財(cái)務(wù)部作為審核報(bào)銷修理費(fèi)時(shí)的附件。最后，由財(cái)務(wù)部和物資設(shè)備部負(fù)責(zé)結(jié)算，物資設(shè)備部經(jīng)辦人和司機(jī)要在票據(jù)上簽字。電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)、洗衣機(jī)、食堂用具、水、暖、電與房屋的維修由辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系承辦，維修前承辦部門要寫報(bào)告呈項(xiàng)目經(jīng)理批示，批復(fù)后的報(bào)告或合同協(xié)議等要交財(cái)務(wù)部備案，作為財(cái)

11、務(wù)部審核預(yù)支款的依據(jù)。維修后由財(cái)務(wù)部和辦公室共同負(fù)責(zé)結(jié)算。計(jì)算機(jī)、打印機(jī)和掃描儀等辦公設(shè)備由各使用部門自行報(bào)批維修，由財(cái)務(wù)部和各承辦部門負(fù)責(zé)結(jié)算。報(bào)批程序和結(jié)算方法同上。13、控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的主管部門為綜合辦公室，責(zé)任人為綜合辦公室主任，責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)為負(fù)責(zé)審批的項(xiàng)目經(jīng)理。各部門的招待原則上必須在項(xiàng)目部食堂按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排，特殊情況需要在外面招待的，必須事先經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。招待要厲行節(jié)約，嚴(yán)禁鋪浪費(fèi)，否則費(fèi)用自理。超規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)的高檔煙酒、茶、娛樂費(fèi)用一律不準(zhǔn)報(bào)銷。在節(jié)約的原則下，發(fā)生支出不得超過公司批準(zhǔn)限額。具體管理方法與開支標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)制定。食堂管理員每月26 日前要將當(dāng)月（截至?xí)r間為每月的

12、25 日）在食堂發(fā)生的招待費(fèi)按財(cái)務(wù)部的要. . . 7 / 12 求匯總，填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)列銷報(bào)告”，報(bào)辦公室和項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批，批準(zhǔn)后的報(bào)告交財(cái)務(wù)部做賬務(wù)核銷處理。項(xiàng)目部接待用煙、茶和水果等由辦公室和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系采購，經(jīng)點(diǎn)驗(yàn)后由辦公室按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)發(fā)放，辦公室要建立臺(tái)賬履行簽字領(lǐng)用手續(xù)。在無法取得發(fā)票的地點(diǎn)（如大市場(chǎng)或路邊）采購接待用品（如水果等）由食堂管理員負(fù)責(zé)，履行入庫、出庫等簽字領(lǐng)用手續(xù)，每月隨食堂招待費(fèi)匯總報(bào)賬。凡在外面發(fā)生的招待費(fèi)， 每次招待金額在500 元以上的支出，要附點(diǎn)菜單并書面說明情況。任何人不準(zhǔn)借招待之機(jī)拿煙、酒等，發(fā)現(xiàn)后項(xiàng)目部除扣回其所拿煙、酒價(jià)款外，還應(yīng)給予批評(píng)

13、。14、項(xiàng)目部車輛用油統(tǒng)一由物資設(shè)備部負(fù)責(zé)管理，一律使用加油卡加油，非特殊情況不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算。辦公室每月要對(duì)每臺(tái)車的行駛里程、油料消耗的數(shù)量等指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。辦公室要會(huì)同物資設(shè)備部研究確定每臺(tái)車的百公里油耗指標(biāo)，然后根據(jù)各臺(tái)車的實(shí)際耗油情況進(jìn)行百公里油耗指標(biāo)考核，考核結(jié)果交財(cái)務(wù)部一份，作為獎(jiǎng)罰司機(jī)的依據(jù)。具體獎(jiǎng)罰方法由辦公室負(fù)責(zé)制定。15、 項(xiàng)目部工作人員一律不準(zhǔn)在外面賒購物品與賒欠飯費(fèi)等。16、建立資產(chǎn)登記和資產(chǎn)定期清查制度。1) 財(cái)務(wù)部和相關(guān)部門要同時(shí)建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，臺(tái). . . 8 / 12 賬要能反映出固定資產(chǎn)的基本情況以與調(diào)入、調(diào)出等有關(guān)情況。2) 財(cái)務(wù)部要同時(shí)和辦公室建立單位

14、價(jià)值100 元以上的耐用品的登記臺(tái)賬，同時(shí)和工程部等部門建立公用圖書和技術(shù)資料的登記臺(tái)賬。3) 財(cái)務(wù)部要和辦公室負(fù)責(zé)建立炊事用具登記臺(tái)賬，對(duì)于報(bào)廢的炊事用具每月管理員要隨食堂庫存物資盤點(diǎn)表等資料報(bào)財(cái)務(wù)部。4) 財(cái)務(wù)部和物資設(shè)備部每個(gè)月要核對(duì)一次賬面盤存物資和實(shí)際庫存物資情況，對(duì)于盤盈和盤虧情況，物資設(shè)備部要與時(shí)寫出報(bào)告說明情況，并提出處理意見報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)例會(huì)研究批復(fù)后由財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理。5) 除上級(jí)統(tǒng)一布置的資產(chǎn)清查外，項(xiàng)目部每半年由財(cái)務(wù)部牽頭進(jìn)行一次資產(chǎn)清查。對(duì)于清查出的問題，由財(cái)務(wù)部在清查后 7 天形成材料，通過項(xiàng)目部例會(huì)研究做出處理。二、資金管理1、計(jì)劃合同部要在對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)和季度施工

15、計(jì)劃批復(fù)后與時(shí)應(yīng)將驗(yàn)工計(jì)價(jià)表和施工計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)與時(shí)與建設(shè)（業(yè)主）單位財(cái)務(wù)部門取得聯(lián)系，盡快收回驗(yàn)工計(jì)價(jià)工程款和預(yù)付進(jìn)度款。2、對(duì)下?lián)芸钣?jì)劃由項(xiàng)目經(jīng)理辦公會(huì)研究確定，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃掌握撥款。. . . 9 / 12 3、建立貨幣資金支付審批制度。員工借款一律由經(jīng)辦人寫借款報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理不在位時(shí)可由分管財(cái)務(wù)副經(jīng)理與項(xiàng)目經(jīng)理溝通后先辦理。4、加強(qiáng)備用金管理。沒有正當(dāng)開支理由的，財(cái)務(wù)部不予審批借款。沒有特殊情況不提前預(yù)支工資。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務(wù)3 日?qǐng)?bào)銷清賬，前賬不清，不準(zhǔn)再借。對(duì)未按要求報(bào)賬還款人員，從本人工資、獎(jiǎng)金中逐月扣回。借款人員因

16、工作變動(dòng)、離職的，應(yīng)將備用金清理完畢，否則不予辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)，部調(diào)動(dòng)且確實(shí)無法在原單位清理完備用金的，應(yīng)將備用金與時(shí)轉(zhuǎn)至下一單位。5、建立貨幣資金安全保障制度。出納員提取現(xiàn)金時(shí)要有必要的安全防措施，不超儲(chǔ)現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。根據(jù)司財(cái)務(wù) 201228號(hào)文件要求， 每日庫存現(xiàn)金不得超過 10 萬元。存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險(xiǎn)柜，存放保險(xiǎn)柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門窗，并要有一定的安全保障措施。存取現(xiàn)金款數(shù)額較大（超過5 萬元）或離銀行較遠(yuǎn)時(shí)，必須有專用車輛接送，存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項(xiàng)或逗留。辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)必須由本單位會(huì)計(jì)人員親自到銀行柜臺(tái)辦理，嚴(yán)禁委托他人代辦。1)定期進(jìn)行銀行對(duì)賬（每月

17、至少3 次） ，由會(huì)計(jì)人員索取銀行對(duì)賬單，并根據(jù)對(duì)賬情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)核對(duì)無誤后，由出納、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行. . . 10 / 12 簽字手續(xù)， 與銀行存款對(duì)賬單一并保存，列入會(huì)計(jì)檔案管理。會(huì)計(jì)人員每月要與時(shí)逐筆核對(duì)銀行賬目，按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2) 定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)（每月至少3 次） ，由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行盤點(diǎn)并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并履行相關(guān)簽字手續(xù)。6、加強(qiáng)貨幣資金的計(jì)劃管理，按規(guī)定使用貨幣資金。實(shí)行貨幣資金管理“六不準(zhǔn)”制度，嚴(yán)格按現(xiàn)金管理暫行條例與有關(guān)銀行結(jié)算制度使用貨幣資金。按時(shí)編制資金使用計(jì)劃，按期足額地完成公司上交款。7、建立應(yīng)收款催收責(zé)任制，對(duì)已完和在建工程項(xiàng)目

18、，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與建設(shè)（業(yè)主）單位核對(duì)拖欠工程款的數(shù)額，具體由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)催要。對(duì)于由工程投標(biāo)或材料采購等原因形成的應(yīng)收款，由具體經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收。8、建立對(duì)所屬分部資金管理定期檢查制度。根據(jù)資金管理的有關(guān)規(guī)定， 對(duì)所屬分部的資金管理，從健全制度方面，從合理使用方面，從安全管理方面，從資金流向以與是否存在“小金庫”等方面進(jìn)行定期檢查，確保這些單位管好用好資金，防止資金外流，充分發(fā)揮資金在施工中的保障作用。9、對(duì)于建設(shè)資金監(jiān)管，嚴(yán)格按三方資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行。三、有關(guān)費(fèi)用審批報(bào)銷方法1、凡需到財(cái)務(wù)部報(bào)銷的票據(jù)，第一步，要先到財(cái)務(wù)部審核票據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)審核后的票據(jù)進(jìn)行分類，經(jīng)財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)進(jìn)行規(guī)性粘貼或由本人按規(guī)要求進(jìn)行粘貼，先由經(jīng)辦人. . . 11 / 12 自己計(jì)算票據(jù)金額與附件數(shù)，然后經(jīng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)核，按復(fù)核后的金額和附件數(shù)，由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況和財(cái)務(wù)要求填寫審批報(bào)告單；第二步，由本部門負(fù)責(zé)人簽字；第三步，由項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；第四步，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。購置物品圖書等需按規(guī)定登記臺(tái)賬，登記后的臺(tái)賬需經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核簽章。2、司機(jī)報(bào)銷過路費(fèi)、過橋費(fèi)和停車費(fèi)之前要經(jīng)辦公室主任審核，然后呈項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。平時(shí)出車發(fā)生的過路費(fèi)、過橋費(fèi)等每月26 日前匯總報(bào)銷一次（截至?xí)r間為每月的 25 日） ，長(zhǎng)途出車所發(fā)生的費(fèi)用，要在歸隊(duì)后5 日與時(shí)到財(cái)務(wù)部審核報(bào)賬。3、項(xiàng)目部人員公出所發(fā)生的差旅費(fèi)與其他費(fèi)用