公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理第二節(jié)付款管理索引號(hào)財(cái)務(wù)管理004主題費(fèi)用報(bào)銷管理版本號(hào)1生效日期2002/4/1修改日期編制單位核準(zhǔn)者作廢日期作廢執(zhí)行人費(fèi)用報(bào)銷管理1范圍適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費(fèi)用（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、部門經(jīng)常性零星費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等）報(bào)銷業(yè)務(wù)的管理。2控制目標(biāo)2.1 確保所有費(fèi)用報(bào)銷均在費(fèi)用預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。2.2 確保所有費(fèi)用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時(shí)準(zhǔn)確的記錄。3主要控制點(diǎn)3.1 部門經(jīng)理按權(quán)限審批費(fèi)用的發(fā)生是否屬計(jì)劃內(nèi)，是否合理、是否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或部門預(yù)算，確定是否同意報(bào)銷。3.2 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性，報(bào)銷單填寫是否齊全，

2、 計(jì)算 是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對不合規(guī)的票據(jù)予以沒收。3.3 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)，不在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予以退回，要求補(bǔ)充資金計(jì)劃和（或）超預(yù)算計(jì)劃。3.4 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目是否符合差旅費(fèi)報(bào)銷政策，對不符合差旅費(fèi)報(bào)銷政策的予以退回。集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理第二節(jié)付款管理索引號(hào)財(cái)務(wù)管理0043.5 會(huì)計(jì)主管審核憑證科目使用是否正確， 原始票據(jù)與報(bào)銷單金額是否一致， 數(shù)據(jù)計(jì)算 是否正確。4特定政策4.1 費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)直接上級審批。部門經(jīng)理費(fèi)用審批 元以內(nèi)的費(fèi)用。主管副總費(fèi)用審批權(quán)限元以內(nèi)的費(fèi)用

3、?？偨?jīng)理審批超出主管副總審批權(quán)限或超費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用4.2 費(fèi)用會(huì)計(jì)在 _（規(guī)定時(shí)限內(nèi)）進(jìn)行審單，并將審核批準(zhǔn)的報(bào)銷申請單交出納付款。4.3 出差人員返回后天內(nèi)，出國人員返回后天內(nèi)應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，超出一天扣款_元。4.4 個(gè)人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)銷售、采購、市場部級業(yè)務(wù)主管 - 業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級其他部門級業(yè)務(wù)主管 - 業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理第二節(jié)付款管理索引號(hào)財(cái)務(wù)管理004員工出差補(bǔ)助 _元/ 天，司機(jī)帶車出差補(bǔ)助 _元/ 天乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)級乘坐飛機(jī)、 火車軟臥、 輪船一、二等艙位， 其他人員不得乘坐飛機(jī)、 火 車軟臥、輪船一、二等艙位。若有特殊緊急任務(wù)

4、需乘飛機(jī)者須事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 總經(jīng)理不在，授權(quán)主持工作領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，超過部分一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)電話出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)出差電話費(fèi)、出租車費(fèi)的報(bào)銷審批人員、權(quán)限。4.5 參加培訓(xùn)人員，按規(guī)定應(yīng)報(bào)銷的住宿費(fèi)，不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。參加外地會(huì)議人員，按會(huì)議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，原則上不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。4.6 提取現(xiàn)金超過 5 萬元，必須有保衛(wèi)部門隨行5 費(fèi)用報(bào)銷流程填表說明c-12-002-003步驟涉及部門步驟說明1相關(guān)部門各部門費(fèi)用報(bào)銷人員將原始票據(jù)整理粘貼好，并按規(guī)定填制報(bào)銷單。2部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理部門經(jīng)理審核費(fèi)用的發(fā)生是否屬計(jì)劃內(nèi)，是否合理、是否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超個(gè)人 / 部門預(yù)算，確疋是否同意

5、報(bào)銷。將超出審批權(quán)限的報(bào)銷單報(bào)主管副總以至總經(jīng)理審批。3財(cái)務(wù)部- 費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性，報(bào)銷單填寫是否齊全，計(jì)算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理第二節(jié)付款管理索引號(hào)財(cái)務(wù)管理004步驟涉及部門步驟說明程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對不合規(guī)的票據(jù)予以沒收，或退回?fù)Q合格票據(jù)。4財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)，不在資金計(jì)劃和部門預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予以退回，要求按照部門工作計(jì)劃及資金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序補(bǔ)充資金計(jì)劃和（或）超預(yù)算計(jì)劃。5財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核審核所報(bào)費(fèi)用是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷政策，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，將不符合報(bào)銷政策、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷單退回報(bào)銷人員。6財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)對已審核通過的報(bào)銷單，計(jì)算出差補(bǔ)助，匯總報(bào)銷金額。7財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì)帳，確定是否借有預(yù)支款。7.1財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)查詢結(jié)果，用差額法沖消個(gè)人借款，并開出現(xiàn)金收款或付款憑證。8財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據(jù)與報(bào)銷單金額是否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算是否正確。9財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)根據(jù)收款或付款憑證收款或付款，報(bào)銷人員在憑證上簽字10財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)已經(jīng)過審核