xu貸款政策與管理

1、1會計(jì)學(xué)xu貸款政策與管理貸款政策與管理第五章第一節(jié)第五章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的重要性貸款的重要性 作為資本市場不發(fā)達(dá)的國家，我國的資金融作為資本市場不發(fā)達(dá)的國家，我國的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系通活動(dòng)高度依賴銀行體系。第五章第一節(jié)第五章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類 1按貸款的償還期限可以分為活期貸款按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款和定期貸款 2按貸款的保障程度可以分為抵押貸款按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款和信用貸款 3按貸款的償還方式可以分為一次性還按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款清貸款和

2、分期償還貸款 4按貸款數(shù)量可分為按貸款數(shù)量可分為“批發(fā)批發(fā)”貸款和貸款和“零售零售”貸款貸款 抵押貸款抵押貸款第五章第一節(jié)第五章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的組合貸款的組合 銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。 決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。特定的市場環(huán)境。 銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。組合結(jié)構(gòu)。 第五章貸款政策與管理第五章貸款政策與管理 第一節(jié)第一節(jié) 貸款的

3、種類及組合貸款的種類及組合 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序 第三節(jié)第三節(jié) 貸款審查貸款審查 第四節(jié)第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià) 第五節(jié)第五節(jié) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 國際上通行一種評價(jià)借款人信譽(yù)狀況的國際上通行一種評價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即原則，即“6C”原則原則。 品質(zhì)（品質(zhì)（character） 能力（能力（ca

4、pacity） 現(xiàn)金（現(xiàn)金（cash） 抵押（抵押（collateral） 環(huán)境（環(huán)境（conditions） 控制（控制（control） 第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 貸款審批的分級授權(quán)貸款審批的分級授權(quán) 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂瀑J款發(fā)放的規(guī)模控制 關(guān)系人貸款政策關(guān)系人貸款政策 信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策 貸款定價(jià)貸款定價(jià) 貸款的擔(dān)保政策貸款的擔(dān)保政策 貸款檔案的管理政策貸款檔案的管理政策 貸款的審批和管理程序貸款的審批和管理程序 貸款的日常管理和催收政策貸款的

5、日常管理和催收政策 對所有貸款質(zhì)量評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)對所有貸款質(zhì)量評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) 對不良貸款的處理對不良貸款的處理 第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款的決策程序貸款的決策程序第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款協(xié)議貸款協(xié)議 貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利義貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同。務(wù)關(guān)系的合同。 目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行的目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。 主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有： 貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定貸

6、款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。件。第五章貸款政策與管理第五章貸款政策與管理 第一節(jié)第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序 第三節(jié)第三節(jié) 貸款審查貸款審查 第四節(jié)第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià) 第五節(jié)第五節(jié) 問題

7、貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理第三節(jié)第三節(jié) 貸款的審查貸款的審查第五章第三節(jié)第五章第三節(jié) 貸款審查貸款審查為什么要對貸款進(jìn)行審查為什么要對貸款進(jìn)行審查 貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。環(huán)節(jié)。 借款人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生借款人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問

8、題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時(shí)檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。第五章第三節(jié)第五章第三節(jié) 貸款審查貸款審查貸款審查的原則貸款審查的原則 定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查； 借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力； 貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性； 銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度；銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度； 增大對問題貸款的

9、審查力度增大對問題貸款的審查力度 第五章貸款政策與管理第五章貸款政策與管理 第一節(jié)第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序 第三節(jié)第三節(jié) 貸款審查貸款審查 第四節(jié)第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià) 第五節(jié)第五節(jié) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理第四節(jié)第四節(jié) 貸款質(zhì)量的評價(jià)貸款質(zhì)量的評價(jià)第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià)貸貸 款款 分分 類類 貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，貸款分類是指銀行的信貸分析和

10、管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款質(zhì)量作出評價(jià)。對貸款質(zhì)量作出評價(jià)。 五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：款劃分為五類： 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的分類過程貸款的分類過程第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款分類結(jié)果貸款分類結(jié)果第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià)量化貸款質(zhì)量的指

11、標(biāo)（從銀行整體角度）量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)（從銀行整體角度）第五章貸款政策與管理第五章貸款政策與管理 第一節(jié)第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序 第三節(jié)第三節(jié) 貸款審查貸款審查 第四節(jié)第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià) 第五節(jié)第五節(jié) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第五節(jié)第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)有問題貸款

12、的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn) 問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分或者全部損失?；蛘呷繐p失。 問題貸款的產(chǎn)生的原因問題貸款的產(chǎn)生的原因 （1）借款人自身的因素借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素）借款人外界的因素 （3）銀行自身的錯(cuò)誤）銀行自身的錯(cuò)誤 對問題貸款的管理取決于：對問題貸款的管理取決于： （1）問題的早期發(fā)現(xiàn)問題的早期發(fā)現(xiàn) （2）立即采取有效的措施）立即采取有效的措施 杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平

13、均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。意。 獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對該借款人的生存能力足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。產(chǎn)收益率也許是最好的。 流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜

14、合使用。貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款 企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展理能力，如有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。的能力、重要的人事變動(dòng)等。 行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識到行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識到自己所處

15、的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。 信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的處理程序有問題貸款的處理程序 首先會與借款人會面，商討合作的可能性，首先會與借款人會面，商討合作的可能性

16、，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。資金。 當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策?？梢詤f(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。 當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。只有清算最后一種選擇了。 借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理呆帳準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金

17、貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失。日貸款和租賃組合中的固有損失。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。及時(shí)性原則，二是充足性原則。 呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。 計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金

18、的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為失類貸款為100%；可疑類貸款為；可疑類貸款為50%；次級類貸款為；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為；關(guān)注類貸款為5%。 計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金 普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）規(guī)規(guī)定的比例定的比例 呆帳準(zhǔn)備金總量專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金總量專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理準(zhǔn)備

19、金的計(jì)算步驟準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟4客戶利潤分析法客戶利潤分析法4客戶利潤分析法客戶利潤分析法4客戶利潤分析法客戶利潤分析法4客戶利潤分析法客戶利潤分析法第五章貸款政策與管理第五章貸款政策與管理 第一節(jié)第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序 第三節(jié)第三節(jié) 貸款審查貸款審查 第四節(jié)第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款的質(zhì)量評價(jià) 第五節(jié)第五節(jié) 問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸管理狀況我國商業(yè)銀行信貸管理狀況第五章第六

20、節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 但是，貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能但是，貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 在我國金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為

21、嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，在我國金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有獨(dú)資銀行；信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有獨(dú)資銀行； 其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國有商業(yè)銀行不在一位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國有商業(yè)銀行不在一個(gè)競爭起點(diǎn)上；個(gè)競爭起點(diǎn)上； 信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競爭，有可能降低銀行業(yè)總體運(yùn)行效率；爭，有可能降低銀行業(yè)總體運(yùn)行效率； 國有商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢可能是造成壟國有商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢可能是造成壟斷的主要原

22、因。斷的主要原因。 隨著外資銀行和國內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展壯大隨著外資銀行和國內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。 第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 國有商業(yè)銀行從國有商業(yè)銀行從90年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從下降，平均從0.68%下降到下降到0.06%，下降幅度，下降幅度達(dá)到達(dá)到91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信長，另一方面

23、銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。 第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司 國有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，國有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。 發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依賴的重要發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能。，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能。 改革銀行體系，加強(qiáng)競爭，消除壟斷是提高銀行體系改革銀行體系，加強(qiáng)競爭，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關(guān)鍵。經(jīng)營效率的關(guān)鍵。 此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資