U8V861預(yù)算管理應(yīng)用方案

1、.U8 V861預(yù)算管理應(yīng)用方案與20051209版本的差異：l 以下兩需求通過預(yù)算數(shù)公式及批量計算功能實現(xiàn)，而不是通過參照公式實現(xiàn)：n 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù)n 預(yù)算數(shù)據(jù)與當(dāng)期的實際發(fā)生數(shù)據(jù)相關(guān)l 預(yù)算表類型補(bǔ)充了一個新的類型：目標(biāo)表說明：本文檔基于已經(jīng)運(yùn)行861預(yù)算管理優(yōu)化補(bǔ)丁的功能本文檔在后期會逐漸更新、細(xì)化；文檔的版本號為文件名稱中的提交日期本文檔適用于實施顧問閱讀U8預(yù)算管理應(yīng)用方案（V861）一、全面預(yù)算管理應(yīng)用場景簡介全面預(yù)算管理是一套綜合性的管理體系，很多企業(yè)都已經(jīng)開始實行預(yù)算管理。企業(yè)實施預(yù)算管理所借助的工具以EXCEL居多，EXCEL雖然能夠靈活的設(shè)計預(yù)算表

2、樣、設(shè)置預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系，但是它具有一個致命的弱點，無法和企業(yè)的ERP系統(tǒng)相融合，以實現(xiàn)預(yù)算事中控制和事后分析。U8全面預(yù)算管理將全面預(yù)算管理的方法體系融入軟件中，不僅能幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確編制預(yù)算，而且它將憑借U8ERP的優(yōu)勢，實現(xiàn)預(yù)算管理與核算的同步，保證在記錄業(yè)務(wù)發(fā)生情況的同時，有效實行事中控制；同時，為用戶提供預(yù)算執(zhí)行情況的動態(tài)分析平臺。U8全面預(yù)算管理適應(yīng)以下企業(yè)：l 單一組織企業(yè)l 兩層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-企業(yè)）l 多層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-子集團(tuán)-企業(yè)）針對不同的企業(yè)具有不同的應(yīng)用場景，U8針對以上用戶提供以下應(yīng)用場景：l 單一組織企業(yè)應(yīng)用l 集團(tuán)應(yīng)用n 集中管理u 兩層組織集團(tuán)企業(yè)

3、（集團(tuán)-企業(yè)）u 多層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-子集團(tuán)-企業(yè)）n 分散管理u 兩層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-企業(yè)）u 多層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-子集團(tuán)-企業(yè)）下文將針對U8所提供的應(yīng)用場景，分別描述各場景的異同之處。（一）單一企業(yè)全面預(yù)算管理單一企業(yè)應(yīng)用功能主要包括：l 預(yù)算目標(biāo)管理設(shè)計企業(yè)預(yù)算目標(biāo)體系，明確預(yù)算目標(biāo)；支持從預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算、進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況分析。l 預(yù)算體系設(shè)計一個企業(yè)設(shè)置一個預(yù)算體系，賬套年度結(jié)轉(zhuǎn)時將預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)到下年；l 預(yù)算表編制、提交、審批：企業(yè)中任意級次（末級、中級或頂級，但是不能兩級或多級同編，如末級編制后，中級只能查看）組織機(jī)構(gòu)編制預(yù)算；編制完畢的預(yù)算由編制機(jī)構(gòu)直接提交，

4、也可由上級機(jī)構(gòu)執(zhí)行提交動作，具體由誰提交根據(jù)不同企業(yè)的管理要求而定；預(yù)算審批由最高預(yù)算管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行，審批意見直接面向編制機(jī)構(gòu)。l 預(yù)算調(diào)整在預(yù)算發(fā)布開始執(zhí)行后，預(yù)算編制機(jī)構(gòu)可以根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，申請調(diào)整預(yù)算，由最高管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批；l 預(yù)算控制企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，可以借助U8業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)編制的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行事中控制。主要控制對象：網(wǎng)上報銷、總賬。870將增加庫存管理的其他出庫單控制。l 預(yù)算執(zhí)行分析企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，可以從U8其他系統(tǒng)獲取實際業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)，以預(yù)算為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，展開預(yù)算執(zhí)行分析。（二）集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用對于企業(yè)集團(tuán)而言，預(yù)算管理既可以采用集中應(yīng)用模式，也可以采用分散應(yīng)用模式

5、。1、集中管理集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用模式：支持多級應(yīng)用的關(guān)鍵要求設(shè)置并使用多級預(yù)算機(jī)構(gòu)。在集中管理方式下，其業(yè)務(wù)流程描述如下：集團(tuán)設(shè)計預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交；集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批；對下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過程實施控制，控制對象目前為總帳憑證、網(wǎng)上報銷借款單和報銷單，預(yù)算支持跨賬套控制（即在集團(tuán)賬套中編制預(yù)算，但對各分子公司的業(yè)務(wù)賬套實施控制，支持跨數(shù)據(jù)服務(wù)器，但不支持跨應(yīng)用服務(wù)器）；下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的填報。整個業(yè)務(wù)流程與單一組織企業(yè)完全相同，從軟件功能而言，集中管理方式的集團(tuán)企業(yè)完全可以采用單一組織企

6、業(yè)的全面預(yù)算全套功能。目前版本支持多級集團(tuán)預(yù)算管理，但如果某級是某預(yù)算表的編制機(jī)構(gòu)，則其上級只能是查詢預(yù)算而不能編制預(yù)算，其下級不能編制預(yù)算。2、分散管理1）應(yīng)用模式分類分散管理適應(yīng)單位：不僅集團(tuán)需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進(jìn)行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級分散應(yīng)用模式又可以細(xì)分為三種模式逐級管理、跨級管理、多方管理（下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報給其直接上級也上報給非直接上級）。以具有三級管理要求的企業(yè)集團(tuán)為例。模式一，逐級管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級機(jī)構(gòu)（0101）（二級機(jī)構(gòu)只是一個查詢機(jī)構(gòu)，三級機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu)）；二級機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系（或

7、預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)；l 三級機(jī)構(gòu)（010101、010102）將預(yù)算上報給二級機(jī)構(gòu)（0101），二級機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報給集團(tuán)（01）。模式二，跨級管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)（010201、010202），二級機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個三級公司；l 三級機(jī)構(gòu)（010201、010202）直接將預(yù)算上報給集團(tuán)（01），不用將預(yù)算上報二級機(jī)構(gòu)（0102），二級機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個三級公司，直接上報給集團(tuán)（01）；模式三，多級管理。如上圖所示，l 由集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級機(jī)構(gòu)（0103）和三級機(jī)

8、構(gòu)（010301、010302）；l 三級機(jī)構(gòu)（010301、010302）既需要將預(yù)算上報給二級機(jī)構(gòu)（0103），同時需要將預(yù)算上報給集團(tuán)（01）；l 系統(tǒng)無法完全支持模式三；l 模式三，通過系統(tǒng)來實現(xiàn)多級管理時，建議進(jìn)行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式。這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)的工作從集團(tuán)執(zhí)行改為二級機(jī)構(gòu)執(zhí)行，簡化了系統(tǒng)實現(xiàn)過程，簡化了上報流程，實現(xiàn)了多級管理的需求。2）集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用（集團(tuán)-企業(yè)）說明：集團(tuán)本部視同下屬企業(yè)處理。對于由集團(tuán)和企業(yè)兩層組織組成的集團(tuán)企業(yè)而言，在分散管理方式下，集團(tuán)端與企業(yè)端功能有一定差異。集團(tuán)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 設(shè)計預(yù)算體系，并將預(yù)算體系

9、下發(fā)給企業(yè)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)）；n 審批企業(yè)上報的預(yù)算，并下發(fā)審批意見（支持下發(fā)數(shù)據(jù)；如果審批權(quán)在下屬企業(yè)，集團(tuán)不需要下發(fā)審批意見）；n 審批企業(yè)上報的預(yù)算調(diào)整；n 對企業(yè)上報的預(yù)算執(zhí)行分析進(jìn)行匯總查詢企業(yè)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 接收集團(tuán)下發(fā)的體系（或預(yù)算數(shù)據(jù)）；n 修改由集團(tuán)下發(fā)而來的預(yù)算體系；n 編制預(yù)算，并上報給集團(tuán)；n 根據(jù)集團(tuán)的審批意見，審批下屬預(yù)算編制機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算；n 編制預(yù)算調(diào)整申請單并上報給集團(tuán)；n 預(yù)算控制（以網(wǎng)上報銷、總賬為對象）；n 預(yù)算執(zhí)行分析，并按集團(tuán)下發(fā)體系要求上報給集團(tuán)。（三）不同應(yīng)用場景適用賬套屬性建議方案1、集團(tuán)集中管理1) 集團(tuán)集中管理，如果希望從集團(tuán)財務(wù)取數(shù)，

10、則采用集團(tuán)賬套；否則，啟用單一企業(yè)賬套或集團(tuán)賬套都可以2) 如果集團(tuán)和分子公司在同一應(yīng)用服務(wù)器，則支持集團(tuán)跨賬套對分子公司賬套實施預(yù)算控制。2、集團(tuán)分散管理集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算3、集團(tuán)集中和分散混合管理集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套，部分子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算，部分子公司不啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算，4、單一企業(yè)應(yīng)用單一企業(yè)啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算；如果單一企業(yè)的核算系統(tǒng)分多個賬套，支持跨多賬套實行預(yù)算控制。二、預(yù)算管理應(yīng)用架構(gòu)應(yīng)用架構(gòu)簡要描述預(yù)算管理與其他模塊的關(guān)系。圖表 1應(yīng)用架構(gòu)圖說明：1. 在861A預(yù)算管理中，預(yù)算檔案與平臺檔案獨(dú)立，可以引自平臺檔案，并與平臺檔案建立對照關(guān)系

11、；2. 預(yù)算管理從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式：針對預(yù)算項目設(shè)置UFO函數(shù)；3. 在861A預(yù)算管理已實現(xiàn)的預(yù)算控制：總賬憑證控制、網(wǎng)上報銷借款與報銷控制；4. 在870中將實現(xiàn)庫存管理中對于其他出庫單的控制；5. 目前已實現(xiàn)及正在規(guī)劃版本，管理駕駛艙與預(yù)算管理尚未集成。三、單一組織企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖單一組織企業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖如圖表 2預(yù)算管理-單一企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖所示。圖表 2預(yù)算管理-單一企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖四、單一組織企業(yè)關(guān)鍵應(yīng)用分析（一）預(yù)算假設(shè)1、預(yù)算假設(shè)舉例預(yù)算假設(shè)即為對于市場環(huán)境和企業(yè)預(yù)算制度的量化描述，如：² 存款、借款利率² 企業(yè)適用稅率² 預(yù)算價格²

12、; 回款比例² 人員類別工資² 材料消耗定額² 費(fèi)用分?jǐn)偙壤?#178; 2、預(yù)算假設(shè)的實現(xiàn)途徑途徑一：預(yù)算假設(shè)可以通過“預(yù)算假設(shè)”功能節(jié)點實現(xiàn)；途徑二：部分企業(yè)的預(yù)算假設(shè)比較復(fù)雜，對格式有一定的要求，可以設(shè)計一類預(yù)算表：預(yù)算假設(shè)；以預(yù)算表的形式管理預(yù)算假設(shè)，由于861中支持預(yù)算數(shù)據(jù)的下發(fā)，因此預(yù)算假設(shè)完全可以以預(yù)算表的形式規(guī)范并下發(fā)。3、預(yù)算假設(shè)的應(yīng)用在預(yù)算項目環(huán)節(jié)，定義預(yù)算數(shù)公式時使用；在設(shè)置預(yù)算表格式環(huán)節(jié)，插入預(yù)算假設(shè)，預(yù)算假設(shè)只能以列的形式插入。（二）預(yù)算檔案1.預(yù)算檔案獨(dú)立的原因1）預(yù)算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào)預(yù)算管理所使用的檔案與核算系統(tǒng)所使用檔案存在差異

13、，預(yù)算檔案與核算檔案分離有利于在不影響核算系統(tǒng)的同時，有機(jī)協(xié)調(diào)二者關(guān)系：例1：企業(yè)可能經(jīng)營50種商品，在U8平臺存貨檔案中會維護(hù)這50種商品的信息；但是預(yù)算管理往往關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理中的一些關(guān)鍵商品，如其中20種商品，用“其他商品”代替其余30種商品，這樣在預(yù)算管理中可以設(shè)置商品檔案，維護(hù)預(yù)算所用20種商品信息及一種特殊商品“其他商品”；例2：核算系統(tǒng)需要核算到檔案的末級，企業(yè)的末級單位可能為科室，核算需要核算到科室，但預(yù)算管理可能只控制或考評到處室（科的上級）；在預(yù)算系統(tǒng)中，可以只維護(hù)需要所需要用到的責(zé)任機(jī)構(gòu)。例3：對于在年度預(yù)算中所編制的一些項目預(yù)算，如建筑企業(yè)年底編制第二年預(yù)算時，往往會預(yù)

14、測第二年可能承接哪些項目；預(yù)測中的這些項目往往不能直接進(jìn)入平臺檔案的項目管理檔案，因為項目管理檔案一般用于管理已經(jīng)承接的項目。在預(yù)算系統(tǒng)中，可以對這些預(yù)測中的項目通過預(yù)算檔案進(jìn)行維護(hù)。2）集團(tuán)檔案與下屬單位檔案的協(xié)調(diào)在預(yù)算管理過程中，集團(tuán)與下屬單位的交互存在兩種方式：方式一：集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范需要編制預(yù)算的產(chǎn)品、項目、地區(qū)、行業(yè)等，下屬單位完全依據(jù)集團(tuán)要求編制預(yù)算；方式二：集團(tuán)規(guī)范需要編制預(yù)算的指標(biāo)，但并不明確哪些產(chǎn)品、哪些項目等需要編制預(yù)算，由下屬單位自行決定需要編制預(yù)算的產(chǎn)品、項目等，并上報集團(tuán)；本方式尤其適用于項目制企業(yè)，如建筑施工、咨詢公司等。將預(yù)算檔案與U8平臺檔案分離，有利于企業(yè)靈活采用

15、上述兩種交互方式。對于方式一，集團(tuán)可以先確定預(yù)算管理所需要檔案的詳細(xì)信息并下發(fā)；對于方式二，集團(tuán)可以僅僅確定預(yù)算管理所需要檔案名稱并下發(fā)，檔案具體信息由下屬單位維護(hù)并上報，集團(tuán)接受來自各個下屬單位的檔案詳細(xì)信息。U8集團(tuán)與下屬單位核算系統(tǒng)的協(xié)調(diào)機(jī)制：集團(tuán)下發(fā)檔案，下屬單位建立自身檔案與集團(tuán)檔案的對應(yīng)關(guān)系；下屬單位將財務(wù)核算數(shù)據(jù)根據(jù)對照關(guān)系進(jìn)行轉(zhuǎn)化后，上報給集團(tuán)。2.預(yù)算檔案使用方法1）設(shè)置檔案1） 如果預(yù)算檔案與U8平臺檔案近似，可以從U8引入檔案；2） 如果預(yù)算檔案與U8檔案完全不同，在預(yù)算管理中建立新檔案；3） 建立預(yù)算檔案與U8檔案的對應(yīng)關(guān)系，以便：4） 根據(jù)對應(yīng)關(guān)系，對總帳和網(wǎng)上報銷執(zhí)

16、行控制；5） 針對指標(biāo)設(shè)置執(zhí)行數(shù)和預(yù)算數(shù)公式，否則，需要根據(jù)每個具體口徑建立公式6） 如果檔案引自U8平臺，對應(yīng)關(guān)系將自動生成；7） 如果U8檔案或預(yù)算檔案中有一方發(fā)生變化，需要調(diào)整二者對應(yīng)關(guān)系。2）集團(tuán)檔案的下發(fā)與接收集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案，子公司接受預(yù)算檔案，子公司可以在集團(tuán)檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案。如果集團(tuán)下發(fā)的表為變動表，則子公司接收后，編制預(yù)算并上報；集團(tuán)在接受預(yù)算的同時，系統(tǒng)將自動接收來自各個分子公司的檔案記錄。（三）預(yù)算項目1、預(yù)算項目的使用規(guī)則一個“預(yù)算項目-預(yù)算指標(biāo)”可以用于多張錄入表，但是只能在一張表中作為錄入點（其他錄入表中只能作為非錄入點

17、查詢數(shù)據(jù)）；一個預(yù)算項目的不同預(yù)算指標(biāo)的錄入點可以分布于不同的錄入表中。多級預(yù)算項目可以同時出現(xiàn)在一張預(yù)算表中，但只支持末。級預(yù)算項目錄入數(shù)據(jù)，其他級次僅用于匯總查看。2、預(yù)算項目公式針對預(yù)算項目-預(yù)算指標(biāo)定義的公式分為三類：預(yù)算數(shù)公式、參照公式、執(zhí)行數(shù)公式。1）預(yù)算數(shù)公式的用途：l 一般應(yīng)用建立不同預(yù)算指標(biāo)之間的預(yù)算關(guān)系，如人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14%；又如：銷售金額預(yù)算=銷售數(shù)量預(yù)算*銷售單價預(yù)算；具體體現(xiàn)為企業(yè)預(yù)算表內(nèi)部公式和預(yù)算表間公式，都可以通過預(yù)算數(shù)公式實現(xiàn)l 特殊應(yīng)用n 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù)部分企業(yè)于年底編制第二年預(yù)算，當(dāng)年實際執(zhí)行情況作為第二年預(yù)算的參照

18、；但是在預(yù)算編制過程中，實際執(zhí)行數(shù)據(jù)并不全面，如11月份編制預(yù)算，實際執(zhí)行數(shù)據(jù)只包含了當(dāng)年1-10月份；而到第二年再進(jìn)入預(yù)算編制或查詢功能時，上一年的實際執(zhí)行數(shù)據(jù)已經(jīng)完全存在，系統(tǒng)應(yīng)該更新這部分?jǐn)?shù)據(jù)；企業(yè)遇到上述問題，如果預(yù)算已經(jīng)審批，可以通過批量計算功能更新數(shù)據(jù)。n 預(yù)算數(shù)據(jù)與當(dāng)期的實際發(fā)生數(shù)據(jù)相關(guān)如銷售費(fèi)用預(yù)算必須根據(jù)當(dāng)期的銷售收入進(jìn)行提成，則銷售費(fèi)用預(yù)算=銷售收入實際*某一比例。因為當(dāng)期銷售收入實際在動態(tài)變化，因此，銷售費(fèi)用預(yù)算可以采用預(yù)算數(shù)公式；即使在預(yù)算版本已經(jīng)發(fā)布后，執(zhí)行批量計算功能，可以刷新數(shù)據(jù)。2）參照公式的用途：l 預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考部分企業(yè)預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考，計

19、算出的數(shù)據(jù)允許修改；而預(yù)算數(shù)公式則完全以公式計算的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不允許做任何改動。通過參照公式，可以實現(xiàn)幫企業(yè)既計算數(shù)據(jù)作為參考，又可以修改的目的。3）執(zhí)行數(shù)公式的用途：用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分析。4）驗證公式驗證公式主要用于檢驗不同預(yù)算表間關(guān)系是否符合要求，如要求利潤預(yù)算表中的利潤必須大于或等于目標(biāo)預(yù)算表中的本年利潤指標(biāo)。驗證公式的實現(xiàn)途徑與上述三類公式不同，有不同于預(yù)算項目公式的獨(dú)立功能結(jié)點來設(shè)置驗證公式。可以要求在提交和審批預(yù)算時檢查驗證公式是否滿足，同時也可以執(zhí)行專門的驗證公式檢查功能來查看目前的預(yù)算數(shù)據(jù)是否滿足驗證公式要求。驗證公式僅僅適用于不同預(yù)算表間的預(yù)算項目關(guān)系，對于同

20、一表內(nèi)不同單元格之間所需要滿足的關(guān)系，可以在設(shè)計預(yù)算表格式時，定義單元格之間的檢驗關(guān)系。（二）預(yù)算表的設(shè)計預(yù)算表分為錄入表、查詢表、目標(biāo)表：錄入表用于錄入預(yù)算數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過編制-提交-審批流程；查詢表是以表的形式對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，只需要設(shè)計查詢表的構(gòu)成和格式，不需要經(jīng)過編制-提交-審批流程；目標(biāo)表用于進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)管理。1錄入表錄入表分為固定表、變動表和列表式預(yù)算表三種類型；1） 固定表固定表適用于在編制預(yù)算前就已經(jīng)完全確定好預(yù)算口徑的表，如制造業(yè)企業(yè)的預(yù)算管理委員會可能確定有哪些存貨需要編制銷售預(yù)算；銷售收入預(yù)算表存貨一季度二季度三季度四季度合計ABC合計編制人：提交人：審批人：2） 變動表

21、變動表適用于在編制預(yù)算前不能完全確定預(yù)算口徑的表，如項目制企業(yè)的預(yù)算管理委員會只能確定需要根據(jù)預(yù)計未來期間將承接的項目編制收入預(yù)算，但是無法確定需要具體編制哪些項目的收入預(yù)算，具體項目是在編制預(yù)算的過程中確定的；項目收入預(yù)算表項目一季度二季度三季度四季度合計工程類水電類其他合計編制人：提交人：審批人：3） 列表式預(yù)算表列表式預(yù)算適用于企業(yè)每個期間需要編制預(yù)算的口徑不同，而且無法在上一年度年底預(yù)測；如商業(yè)企業(yè)的市場活動費(fèi)用預(yù)算，每個月都需要編制下個月的市場活動費(fèi)用預(yù)算。列表式預(yù)算的提交與審批不同于固定表和變動表，采用逐行提交與審批的方式。項目收入預(yù)算表項目期間收入成本編制人提交人審批人合計2查詢

22、表構(gòu)成設(shè)計、格式設(shè)計的方法與錄入表完全相同，查詢表的數(shù)據(jù)可以來自于多張錄入表。3目標(biāo)表構(gòu)成設(shè)計、格式設(shè)計方法與錄入表完全相同，目標(biāo)的分解、目標(biāo)執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取都可以通過預(yù)算項目公式實現(xiàn)。預(yù)算目標(biāo)的編制與查詢由獨(dú)立的功能結(jié)點完成。3預(yù)算指標(biāo)的應(yīng)用1） 不同指標(biāo)適用不同預(yù)算周期同一預(yù)算表的預(yù)算指標(biāo)會出現(xiàn)不同周期的現(xiàn)象，如：銷售收入預(yù)算產(chǎn)品上年實際一季度二季度三季度四季度本年預(yù)算合計備注AB上年實際不能遵循按季編制的規(guī)律，因此，在同一表中不同指標(biāo)適用于不同的周期。2） 自定義指標(biāo)的應(yīng)用系統(tǒng)所預(yù)置指標(biāo)不能覆蓋的內(nèi)容可以通過自定義指標(biāo)來實現(xiàn)。如上表中“備注”字段。如存貨預(yù)算，需要編制期初、本期增加、本期減

23、少、期末預(yù)算；期初、期末為系統(tǒng)預(yù)置指標(biāo)，但系統(tǒng)沒有提供本期增加和本期3） 預(yù)算指標(biāo)的錄入點與非錄入點一個預(yù)算項目的一個預(yù)算指標(biāo)只有一個錄入點，即只能在一張表中設(shè)置為錄入點，其他錄入表中都是非錄入點。在某預(yù)算項目的非錄入點表中，系統(tǒng)將顯示該預(yù)算項目在其他表錄入的預(yù)算數(shù)據(jù)；但是不能修改。4歷史期間預(yù)算及實際數(shù)據(jù)的處理方式使用歷史指標(biāo)，如前期預(yù)算發(fā)生金額（選擇前期具體為哪年）；使用自定義指標(biāo)，通過預(yù)算數(shù)公式獲取歷史年度數(shù)據(jù)；通過預(yù)算數(shù)公式獲取的數(shù)據(jù)，如果需要動態(tài)變化，可以在執(zhí)行“批量計算”功能刷新數(shù)據(jù)。如上表中，上年度年底編制預(yù)算時，獲取的“上年實際數(shù)據(jù)”不完整，不能涵蓋上年全部數(shù)據(jù)；但可以修改；此

24、外，到新年度時，可以重復(fù)批量計算，保證“上年實際數(shù)據(jù)”指標(biāo)與歷史年度賬套中數(shù)據(jù)保持一致。5彈性預(yù)算解決方案所謂彈性預(yù)算，指在不同的業(yè)務(wù)量前提下所形成的不同系列預(yù)算數(shù)據(jù)；如在銷售收入為2億元的情景下，形成一套費(fèi)用等相關(guān)預(yù)算；在銷售收入為2.5億元的情景下，形成一套新的費(fèi)用等相關(guān)預(yù)算。彈性預(yù)算的實現(xiàn)方法：多版本+預(yù)算項目公式。首先，哪些預(yù)算項目與業(yè)務(wù)量（生產(chǎn)或銷售）有直接或間接關(guān)系，通過預(yù)算項目公式，建立起各預(yù)算項目之間的關(guān)系。其次，建立多個版本，在不同版本中輸入不同的業(yè)務(wù)預(yù)算，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算項目間關(guān)系自動生成與業(yè)務(wù)預(yù)算相關(guān)的其他預(yù)算。再次，如果不同業(yè)務(wù)量對應(yīng)版本中，某些預(yù)算表數(shù)據(jù)非常類似或相同，

25、則可以在編制預(yù)算環(huán)節(jié)通過版本復(fù)制的方式，將原版本中某表的數(shù)據(jù)復(fù)制到新的版本中去。（三）編制流程除列表預(yù)算外，預(yù)算表針對表進(jìn)行編制-提交-審批，表一旦提交，除來自參照公式的數(shù)據(jù)外，其他預(yù)算數(shù)據(jù)不能再進(jìn)行修改；預(yù)算表的審批流程如下圖所示：列表預(yù)算，針對表內(nèi)的多行進(jìn)行編制-提交-審批；即便是預(yù)算版本已發(fā)布，列表預(yù)算隨時可以編制-提交-審批。（四）預(yù)算查詢與查詢表預(yù)算查詢和查詢表的功能類似，都是用于組合查詢各錄入表中已經(jīng)編制完畢的預(yù)算數(shù)據(jù)；可以隨意選擇預(yù)算項目、口徑和期間進(jìn)行組合查詢。二者的區(qū)別主要在于：預(yù)算查詢結(jié)果輸出格式由系統(tǒng)預(yù)置，用戶不能修改；查詢表需要由用戶自行設(shè)置格式才能進(jìn)行查詢。此外，需要

26、查詢上級機(jī)構(gòu)的預(yù)算匯總數(shù)據(jù)時，可以直接在編制預(yù)算界面，選擇上級機(jī)構(gòu)，預(yù)算表顯示的數(shù)據(jù)就是匯總后的數(shù)據(jù)。（五）預(yù)算調(diào)整如果在某一時期，需要對預(yù)算做大范圍的調(diào)整，則建議啟用一個新的預(yù)算版本，將原預(yù)算版本數(shù)據(jù)復(fù)制到新版本后，進(jìn)行修改；采用這種方法的預(yù)算調(diào)整流程與預(yù)算編制流程完全相同。如果在某一時期，只是需要對某一些預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，則可以通過預(yù)算調(diào)整單進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；流程圖如下所示：（六）預(yù)算預(yù)警與控制1預(yù)算預(yù)警可以通過UFO函數(shù)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，如“預(yù)算實際數(shù)>預(yù)算數(shù)*0.8”開始預(yù)警，則在預(yù)警規(guī)則中設(shè)置對應(yīng)邏輯表達(dá)式即可，邏輯表達(dá)式中可以使用UFO函數(shù)?？梢葬槍Σ煌念A(yù)警規(guī)則設(shè)置預(yù)警信息傳遞方式

27、。2預(yù)算控制方法控制方法主要包括提示、審批控制、嚴(yán)格控制等：² 提示不影響業(yè)務(wù)流程；² 審批控制，超預(yù)算等待專人審批，審批人受能審批的金額權(quán)限控制；² 嚴(yán)格控制，必須在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行業(yè)務(wù)，否則所有單據(jù)無法審核，不能做后續(xù)任何處理?？刂埔?guī)則的設(shè)置：² 針對機(jī)構(gòu)+“預(yù)算項目-預(yù)算指標(biāo)”3總賬控制流程已實現(xiàn)憑證審核環(huán)節(jié)的控制，憑證保存環(huán)節(jié)的控制將盡快提供。4網(wǎng)上報銷控制流程借款、報銷預(yù)算控制在審核環(huán)節(jié)。5出庫控制流程870僅控制其他出庫單。（七）預(yù)算執(zhí)行數(shù)的抽取與分析系統(tǒng)根據(jù)在預(yù)算項目公式中所定義的執(zhí)行數(shù)公式，可以從其他系統(tǒng)抽取實際執(zhí)行數(shù)據(jù)；基于預(yù)算數(shù)據(jù)和執(zhí)行

28、數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算分析。自定義預(yù)算分析，即綜合預(yù)算分析方法。（八）權(quán)限管理選擇多賬套操作員機(jī)構(gòu)權(quán)限預(yù)算項目權(quán)限操作員列表預(yù)算系統(tǒng)權(quán)限外部系統(tǒng)權(quán)限查詢權(quán)錄入權(quán)預(yù)算表權(quán)限查詢權(quán)錄入權(quán)查詢權(quán)錄入權(quán)查詢權(quán)錄入權(quán)針對操作員設(shè)置機(jī)構(gòu)權(quán)限，將查詢權(quán)、錄入權(quán)分開進(jìn)行處理；查詢權(quán)即對某機(jī)構(gòu)預(yù)算、執(zhí)行數(shù)據(jù)、控制報告、預(yù)算目標(biāo)及執(zhí)行情況具有查看的權(quán)限；錄入權(quán)即對某機(jī)構(gòu)預(yù)算、執(zhí)行數(shù)據(jù)、控制報告、預(yù)算目標(biāo)及執(zhí)行情況具有編輯的權(quán)限。針對操作員設(shè)置預(yù)算表（包括查詢表、分析表）權(quán)限，操作員無某表權(quán)限就不能對該表進(jìn)行操作。針對操作員設(shè)置預(yù)算項目權(quán)限，將預(yù)算系統(tǒng)權(quán)限和外部系統(tǒng)權(quán)限區(qū)分開；預(yù)算系統(tǒng)權(quán)限的查詢權(quán)與錄入權(quán)：查詢權(quán)即對某預(yù)算項

29、目預(yù)算、執(zhí)行數(shù)據(jù)、控制報告或預(yù)算目標(biāo)及執(zhí)行情況具有查看的權(quán)限；錄入預(yù)算權(quán)即對某預(yù)算項目預(yù)算、執(zhí)行數(shù)據(jù)、控制報告或預(yù)算目標(biāo)及執(zhí)行情況具有編輯的權(quán)限。外部系統(tǒng)權(quán)限的查詢權(quán)與錄入權(quán)：查詢權(quán)即對某預(yù)算項目控制報告具有查看的權(quán)限；錄入權(quán)即在錄入被控制單據(jù)時，具有錄入預(yù)算項目的權(quán)限。（紅色部分在實現(xiàn)中）（九）預(yù)算管理年度結(jié)轉(zhuǎn)方案預(yù)算與其他系統(tǒng)同一賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預(yù)算，預(yù)算能繼承上年度預(yù)算體系；風(fēng)險：由于預(yù)算編制一般在上一年度9月份開始，而U8不支持基礎(chǔ)檔案的重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致9月份以后平臺檔案的變化無法結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。預(yù)算獨(dú)立于其他系統(tǒng)所在賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預(yù)算，預(yù)算能繼承上年度預(yù)算體系；由于預(yù)算管理支持跨賬套應(yīng)用，因此，這一方案不會影響平臺檔案在不同年度間的繼承問題。（十）關(guān)于跨賬套應(yīng)用的說明考慮到U8適用用戶群體中，集團(tuán)和分子公司在同一服務(wù)器中建立獨(dú)立賬套的情況比較多；因此，預(yù)算支持跨賬套應(yīng)用，即在一個賬套