UM_FI07_Month_End_CLS

1、第七章-FI07_月結(jié)流程1. 流程說明本流程涉及本部總帳會計、固定資產(chǎn)會計、成本會計和分公司會計。本流程為總公司會計作業(yè)的框架流程，由多個附屬流程組成。需要各相關(guān)部門的緊密配合才能順利完成。1. 月結(jié)前，各部門要及時做好各項準備工作，包括倉儲：Ø 確認物料的出入庫情況，特別是銷售退回、在途和委外的物料生產(chǎn)：Ø 確認、關(guān)閉工單客戶服務：Ø 統(tǒng)計維修、服務的費用和收入銷售：Ø 開立銷售發(fā)票Ø 與客戶核對往來帳采購和總務：Ø 與供應商核對往來帳Ø 獲取供應商發(fā)票Ø 確認本月發(fā)生的固定資產(chǎn)異動交易人事：Ø 確認

2、本月發(fā)生的人員異動交易Ø 收集考勤記錄和相關(guān)業(yè)績財務：Ø 收集和統(tǒng)計各種費用Ø 牽頭組織制定完善的固定資產(chǎn)和倉庫盤點計劃Ø 通知結(jié)帳日期和結(jié)帳匯率Ø 核對總分公司內(nèi)部往來2. 月結(jié)開始時，由財務部通知各相關(guān)部門操作人員，暫時停止SAP系統(tǒng)操作，待月結(jié)完成后恢復使用。月結(jié)的具體工作如下：總帳會計：Ø 收集本期費用Ø 計算應計借款利息Ø 計算營業(yè)獎金并及時傳遞給人事部以計算工資Ø 計算各責任中心資金利息Ø 與分公司會計核對內(nèi)部往來，特別是非交易性質(zhì)的往來帳Ø 進行匯率重估Ø 根據(jù)

3、盤點結(jié)果盤盈虧Ø 及時關(guān)閉各類科目的過帳期間Ø 將應收、應付移轉(zhuǎn)到利潤中心Ø 檢查虛擬利潤中心中的行項目，并作適當?shù)恼{(diào)整Ø 按業(yè)務范圍調(diào)整資產(chǎn)負債表Ø 關(guān)閉財務過帳期間注：部分具體操作參考“FI06月末匯率重估流程”，“FI30費用分攤流程”，“MM30盤點流程”和“利息計算流程”。應收帳款會計：Ø 計算各分公司的大案補貼，對分公司集中開票注：具體操作參考“FI13大案補貼流程”。固定資產(chǎn)會計：Ø 運行固定資產(chǎn)折舊Ø 將折舊金額從過渡科目4201903000分攤到實際的成本/費用科目Ø 折舊運行完畢后通知

4、總帳會計關(guān)閉A類科目當前過帳期間，開啟下一過帳期間。注：具體操作參考“AM08固定資產(chǎn)折舊運行”。成本會計Ø 分攤實際成本Ø 計算實際作業(yè)價格Ø 以實際作業(yè)價格重估工單Ø 計算在制品和生產(chǎn)差異Ø 調(diào)整尾差Ø 凍結(jié)期間Ø 關(guān)閉物料帳Ø 分攤標準成本差異注：具體操作參考“CO14工單結(jié)算流程”和“CO17標準成本差異分攤”。特別要注意的是，在月結(jié)過程中，需要熟練的運用系統(tǒng)提供的各種報表，檢驗各步驟的執(zhí)行結(jié)果；如果發(fā)現(xiàn)任何異常，需要運用業(yè)務經(jīng)驗和系統(tǒng)知識迅速判斷原因并及時解決；因此，對操作人員綜合要求很高。操作人員務必在

5、具體工作中注意積累經(jīng)驗教訓，以更好的完成結(jié)帳工作。2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例六月份月結(jié)3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼后勤®物料管理®物料主記錄®其他®結(jié)清期間交易代碼：MMPV會計®財務會計®總分類帳®環(huán)境®當前設(shè)置®未清過帳期間和已結(jié)過帳期間交易代碼：S_ALR_87003642運行責任中心零件領(lǐng)用報表交易代碼：ZMMR005會計®財務會計®總分類帳®期間處理®清算®重組®資產(chǎn)負債表調(diào)整®計算/過帳交易代碼：F.5D，

6、F.5E會計®財務會計®應收帳款®期間處理®清算®重組®應收/應付交易代碼：F101會計®財務會計®總分類帳®期間處理®自動清帳®無清算貨幣說明交易代碼：F.13會計®控制®利潤中心會計®實際過帳®期末結(jié)帳®結(jié)算應收/應付交易代碼：1KEK運行責任中心損益數(shù)據(jù)計算程式交易代碼：YFI023.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋關(guān)物料帳欄位名稱欄位說明資料范例從公司碼關(guān)物料帳的公司代碼上限F001到公司碼關(guān)物料帳的公司代碼下限期間關(guān)物料帳的會計月度7

7、會計年度關(guān)物料帳的會計年度2001日期關(guān)物料帳的截止日期（與會計年度/期間二者取其一）檢查并關(guān)閉期間系統(tǒng)將返回制定期間的原始狀態(tài)和關(guān)帳結(jié)果X僅檢查期間系統(tǒng)僅返回制定期間的當前狀態(tài)僅關(guān)閉期間系統(tǒng)僅返回關(guān)帳操作的結(jié)果在前期中容許負的數(shù)量關(guān)帳時系統(tǒng)是否檢查所要關(guān)閉的期間中是否有負的庫存數(shù)量。選中該項，系統(tǒng)如果在關(guān)帳時發(fā)現(xiàn)有負庫存數(shù)量，將停止操作。在前期中容許負的價值關(guān)帳時系統(tǒng)是否檢查所要關(guān)閉的期間中是否有負的庫存價值。選中該項，系統(tǒng)如果在關(guān)帳時發(fā)現(xiàn)有負庫存價值，將停止操作。按<F8>鍵執(zhí)行。完成退出。關(guān)財務分類帳欄位名稱欄位說明資料范例起始期間允許過帳的起始期間7年度允許過帳的起始年度2

8、001終止期間1允許過帳的終止期間7年度允許過帳的終止年度2001起始期間第二個允許過帳的起始期間13年度第二個允許過帳的起始年度2001終止期間2第二個允許過帳的終止期間16年度第二個允許過帳的終止年度2001注：科目類型A代表資產(chǎn)類，D代表客戶類，K代表供應商類，M代表庫存類，S代表總帳類。對于任一公司代碼，“+”類的允許過帳期間是其他分類帳允許過帳的必要條件；既對于公司代碼F001，如果“+”的允許過帳期間是2001/3-4，而“A”類帳的過帳期間是2001/4-6，則實際上僅2001/4期間可以對A類帳過帳。第二個過帳期間一般用于年度帳務調(diào)整用。運行責任中心零件領(lǐng)用報表欄位名稱欄位說明

9、資料范例工廠零件領(lǐng)用統(tǒng)計范圍FW00記帳日期零件領(lǐng)用日期2001/06/01-2001/06/30成本中心零件領(lǐng)用成本中心F0024060-F0484133總帳科目零件領(lǐng)用記錄科目5131040720僅顯示統(tǒng)計小計是否顯示明細按<執(zhí)行>進入下一畫面根據(jù)ZMMR005報表將責任中心領(lǐng)用零件的費用通過ZZ類型的跨公司代碼憑證分攤至各責任中心。計算資產(chǎn)負債表調(diào)整欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼計算資產(chǎn)負債表調(diào)整的公司代碼F001按<F8>執(zhí)行。資產(chǎn)負債表調(diào)整過帳欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼資產(chǎn)負債表調(diào)整過帳的公司代碼F001結(jié)算日結(jié)帳月最后一天2001/6/30產(chǎn)生記帳是

10、否是正式執(zhí)行或測試運行X憑證類型調(diào)整分錄的記帳憑證SA記帳日期調(diào)整分錄的記帳日期20001/6/30記帳期間調(diào)整分錄的記帳期間6按<F8>執(zhí)行。運行資產(chǎn)負債表，查看業(yè)務范圍調(diào)整情況。從上圖中可以看出，較多科目沒有業(yè)務部門字段丟失。丟失業(yè)務部門的科目應予以調(diào)整。對于總帳類科目，可直接根據(jù)丟失業(yè)務部門的總額兩筆調(diào)整；對于應收/應付類科目應根據(jù)明細逐筆調(diào)整。次月應將所有憑證類型為“ZA”的業(yè)務范圍調(diào)整會計憑證全部沖銷。調(diào)整現(xiàn)金科目：交易代碼：F-02Dr：800000000050050Cr：110101000050050將業(yè)務范圍為空的金額從現(xiàn)金科目調(diào)整出來。此筆憑證不輸業(yè)務范圍。保存后

11、應再做一筆帶業(yè)務范圍的相反分錄，其中憑證類型選擇ZA；如同通常的總帳憑證一樣完成。Dr：110101000050050Cr：800000000050050調(diào)整后資產(chǎn)負債表如圖所示：仿此完成其他科目的調(diào)整。應收/應付重組欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼應收/應付重組的公司代碼F001資產(chǎn)負債表出表日結(jié)帳月最后一天2001/06/30產(chǎn)生記帳是否是正式執(zhí)行或測試運行X憑證日期重組分錄的憑證日期2001/06/30憑證類型重組分錄的憑證類型SA記帳日期調(diào)整分錄的記帳日期2001/06/30記帳期間調(diào)整分錄的記帳期間6按<F8>執(zhí)行按<過帳>進入下一畫面完成操作，退出。GR/IR清帳欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼應收/應付重組的公司代碼F001會計年度結(jié)轉(zhuǎn)年度2001記帳日期調(diào)整分錄的記帳日期2001/06/30記帳期間調(diào)整分錄的記帳期間6選擇總分類帳科目是否對總分類帳科目進行清帳總分類帳科目填寫清帳的總分類帳科目2121090000GR/IR特別處理是否采用三單匹配測試運行運行結(jié)果不直接過帳按<執(zhí)行>進入下一畫面退出，回到上一畫面，不再選中測試運行，按<執(zhí)行>完成。利潤中心移轉(zhuǎn)欄位名稱欄位說明資料范例期間利潤中心