建立農(nóng)村養(yǎng)老保障的戰(zhàn)略意義

1、建立農(nóng)村養(yǎng)老保障的戰(zhàn)略意義問題的提出如何將學(xué)習(xí)和貫徹新憲法“三個代表”的原則落在農(nóng) 民利益上，本文研究證明了以下三個悖論：解決農(nóng)民養(yǎng)老 保障（以下簡稱“農(nóng)?！保┑年P(guān)鍵問題不僅是資金，更重要 的是解放思想和制度創(chuàng)新；發(fā)達國家的經(jīng)驗已經(jīng)證明，養(yǎng) 老金不是富裕農(nóng)民的專利，而是幫助農(nóng)民脫貧的公共政策 手段之一。不要等城市養(yǎng)老保障制度完善后再考慮農(nóng)村問 題，盡早建立可以整合城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系的平臺，對城鎮(zhèn) 化建設(shè)具有積極的促進作用。農(nóng)民養(yǎng)老保障制度建設(shè)不是 扶貧政策，而是促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的重要手 段。1. 一般議論目前，我國正處于解決農(nóng)保問題的戰(zhàn)略機遇期，前進 則一舉多得，不進則退，農(nóng)保制度安排

2、的成本將成倍增加, 甚至成為阻礙黨和政府既定戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的社會原因之一。 我國農(nóng)民養(yǎng)老保障現(xiàn)狀目前，我國農(nóng)民養(yǎng)老保障主要有六種方式：家庭養(yǎng) 老，但隨著農(nóng)民觀念和家庭規(guī)模的變化，其保障功能正在 弱化；土地保障，但我國人均耕地少（畝），農(nóng)民沒有賣 土養(yǎng)老的權(quán)利，土地保障是附帶土地經(jīng)營風(fēng)險的初級保障; 大量農(nóng)村人口正在離開土地進入城鎮(zhèn)；1農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老, 僅在少數(shù)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)試行，主要方式是提供養(yǎng)老金和舉 辦敬老院等；商業(yè)養(yǎng)老保險，僅在少數(shù)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的 富裕戶中存在；''五保戶”制度，由農(nóng)民集體經(jīng)濟組 織負擔，實行費改稅以后將由政府負擔，這在中國不宜普 及；農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，于19

3、92年1月根據(jù)民政部縣 級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案（試行），在全國大部分縣 鄉(xiāng)建立了統(tǒng)籌基金和個人養(yǎng)老金賬戶，但又于19 99年根據(jù) 國發(fā)19 99） 14號文件進入清理整頓至今。目前，“農(nóng)?！必酱鉀Q的問題有三個：政府承擔支付 養(yǎng)老金的最后責任，而承諾水平過高；縣農(nóng)保機構(gòu)直接管 理和運營農(nóng)?；穑顿Y渠道窄，運作不規(guī)范，基金風(fēng)險 大；原制度設(shè)計已過時，且管理不規(guī)范。綜上所述，一個綜合的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保障體 系尚未形成，在土地初級保障的基礎(chǔ)上，絕大多數(shù)農(nóng)民的 養(yǎng)老缺乏保障，這將加劇城鄉(xiāng)差距，釀成一系列社會問題。 關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保障的政策選擇和價值取向我黨和政府向農(nóng)民提供養(yǎng)老金的思想產(chǎn)生于新

4、中國建 立之初。法律淵源。我國憲法第45條規(guī)定的獲得物質(zhì)幫助 權(quán)利包括城市居民和農(nóng)村居民，第44條規(guī)定的退休制度沒 有將企業(yè)和事業(yè)單位限制在城鎮(zhèn)。因此，農(nóng)村人民公社工作條例（試行草案）提出：“有條件的基本核算單位可以 實行養(yǎng)老金制度”。政策淵源。黨的十三屆八中全會決定提出：“逐 步建立農(nóng)村社會保障制度。在有條件的地區(qū)，逐步開展農(nóng) 村社會養(yǎng)老保險?！秉h的十四屆三中全會決定提出： “建立多層次的社會保障制度，為城鄉(xiāng)居民提供同我國國 情相適應(yīng)的社會保障，促進經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定?！眱r值取向。中國農(nóng)村養(yǎng)老保障改革經(jīng)歷了從自下而上 和自上而下的幾個發(fā)展階段，在不同社會背景下其政策選 擇的價值取向不同。第一

5、階段的政策選擇具有明顯的互助傾向（1949以后- 198 0年），即依靠集體經(jīng)濟，走互助養(yǎng)老保障道路。其價 值取向是“低效率的公平”。第二階段的政策選擇具有明顯的土地養(yǎng)老傾向（1980- xx年以前），即依靠土地和家庭，鼓勵自愿儲蓄養(yǎng)老保障。 其價值取向是“效率優(yōu)先公平不足”。第三階段（黨的十六大以后）的政策選擇正在淡化二 元結(jié)構(gòu)，樹立“城鄉(xiāng)整合發(fā)展”的理念，依靠土地和市場 建立“土地與家庭保障”相結(jié)合的養(yǎng)老保障模式，并在具 備條件的地方開始建立社會養(yǎng)老保險個人賬戶。該模式的 價值取向應(yīng)當強調(diào)“公平與效率結(jié)合，實現(xiàn)更高效率的公 平”。建立農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的緊迫性（1）土地和家庭養(yǎng)老功能都在弱化

6、一是人多地少。xx 年中國國土資源公報顯示：全國可耕種的土地為1 2593萬 公頃，有6 66個縣人均耕地在國際警戒線畝以下，而且平 均每年耕地遞減30 0萬至400萬畝。二是農(nóng)民只擁有土地 經(jīng)營權(quán)。農(nóng)民的個體經(jīng)營狀態(tài)決定了土地經(jīng)營的風(fēng)險程度, 依靠土地收入提供的養(yǎng)老保障只能是附帶經(jīng)營風(fēng)險的初級 保障，保障力度低于具有農(nóng)民擁有土地所有權(quán)的發(fā)達國家 和發(fā)展中國家?？傊?，農(nóng)民養(yǎng)老僅靠土地保障是不夠的。社會學(xué)意義的大家庭正在消失?？梢蕴峁B(yǎng)老保障的 家庭指社會學(xué)意義的三代或四代同堂的大家庭，而這種家 庭伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟和社會的發(fā)展正在解體。相反，4/2/1 結(jié)構(gòu)的家庭在農(nóng)村普及速度超過城市。農(nóng)村家庭結(jié)

7、構(gòu)的變 化是削弱土地保障功能的重要原因。（2）農(nóng)村人口老齡化的速度快于城市農(nóng)村的老齡化問 題已不容樂觀，作為一個人口規(guī)模近1 3億的發(fā)展中大國， 農(nóng)村人口近8億，c3）占全國人口 ,其中6 0歲以上農(nóng)村 人口億，65歲及以上人口達億。全國65歲及以上人口比例 達到,農(nóng)村達到,已經(jīng)超過老齡化社會國際標準7%的 水平，農(nóng)村老年人口占全國老年人口的比例達,高于全 國老年人口比重,這表明農(nóng)村老齡化更為嚴重（見表1） o xx年進城務(wù)工的農(nóng)民已經(jīng)超過1億人口，農(nóng)村勞動力人口（20 64歲人口）總數(shù)xx年為億，區(qū)22%的農(nóng)村勞動人 口離鄉(xiāng)必然使農(nóng)村實際老齡人口比重大于城鎮(zhèn)，65歲及以 上人口達?？梢?，農(nóng)民

8、養(yǎng)老已經(jīng)面臨嚴重問題。（3）失土農(nóng)民亟待養(yǎng)老保障農(nóng)民失土（土地使用權(quán)的 喪失）是近期中國最大的社會現(xiàn)象。以浙江為例，至xx年 浙江省國家和鄉(xiāng)村兩級基建占地已經(jīng)達到萬公頃，比20 00 年增長了 61%,特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建房等比上年猛增 103%。全省大約有近100萬的農(nóng)民失去了土地。4隨著 城市化和非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，每年建設(shè)占用耕地250-30 0萬 畝，將有越來越多的農(nóng)村人口離開土地。1996-2000年每年 失土農(nóng)民在240萬人左右，xx-xx年將有1800萬失土農(nóng)民 需要安置。土地補償是安置失土農(nóng)民的主要經(jīng)濟來源，但這需要 好的制度安排和實施監(jiān)督。根據(jù)全國人大代表馮培恩的介 紹，近期九三學(xué)社

9、地方組織對5個城市255家被征地農(nóng)戶進 行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的失土農(nóng)戶僅得到一次性現(xiàn)金補償。xx年, 被征地農(nóng)民人均獲得補償按照當?shù)啬壳拔飪r水平，僅能維 持基本生活兩年半。還有的征地補償不到位。可見，基 于土地補償解決失土農(nóng)民的社會保障問題已經(jīng)刻不容緩。養(yǎng)老保障需要一個長期積累的收支平衡的賬戶，更應(yīng)當盡 早做起。（4）城鄉(xiāng)居民收入亟待均衡發(fā)展自1997年以來，農(nóng)民實際收入增長不僅緩慢，甚至出現(xiàn)下滑的趨勢。1997年增長為, 2000年增長僅為, xx年增長。城鄉(xiāng)居民收 入差別懸殊也呈現(xiàn)出逐漸擴大的趨勢。由1989年城鄉(xiāng)居民 收入之比：1擴大到1989年的：1,再擴大到1997年的：1, xx年為：1,

10、 xx年達到：1如果計較農(nóng)民收入中的相當一 部分要用于購買生產(chǎn)資料，而城市居民有各種“生活補貼” 的話，城鄉(xiāng)居民的實際收入差距比統(tǒng)計數(shù)據(jù)還要大得多。xx年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為7723元，農(nóng)民人均純 收入為2476元，這僅是表面現(xiàn)象。城鎮(zhèn)居民收入是真正的可支配的“凈收入”，農(nóng)民則 不同，必須預(yù)留一部分“收入”購買第二年的農(nóng)業(yè)再生產(chǎn) 所需。農(nóng)戶每畝年農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入是350元左右，cj）還要 加上購買農(nóng)業(yè)用具、集資建設(shè)農(nóng)村道路費用等不可預(yù)測費 用。農(nóng)民的收人中有很大一部分為實物收入（主要為糧食）,按人均400元計除去之后最終實際的可支配貨幣收入可能還不到1 600元。就算糧食為可支配收入，也不過2

11、 000元，相當于城鎮(zhèn)居民收入的26%。城市居民不但沒有 許多類似農(nóng)民的附加費用（如教育附加費），還可以額外獲 得許多未列入統(tǒng)計范圍的隱性福利，如住房、教育、衛(wèi)生、 社會保障及其他補貼，因此城鄉(xiāng)收入差距遠大于統(tǒng)計結(jié)果。根據(jù)國際經(jīng)驗，當經(jīng)濟發(fā)展水平在人均gdp為800-1000美 元階段，城鎮(zhèn)居民收入是農(nóng)村居民收入的倍。顯然我國目 前的城鄉(xiāng)收入差距，大大高于國際水平。嚴重的貧富“兩極分化”和國民收人分配的“歧視” 將嚴重破壞社會公平基本原則。而社會分配不公是不穩(wěn)定 的根源之一，必然對社會穩(wěn)定造成巨大沖擊。因此，在我 國加入wto和繼續(xù)改革開放之際，還富于民，消除長期存 在的城鄉(xiāng)收入分配不公，具有

12、社會矯正功能和發(fā)展戰(zhàn)略意 義?？梢哉f，現(xiàn)在是解決農(nóng)民養(yǎng)老保障的關(guān)鍵時刻，從戰(zhàn) 略角度講，鼓勵和資助農(nóng)民進行養(yǎng)老儲蓄的過程，也是促 進農(nóng)村金融發(fā)展和文明建設(shè)的過程，是一舉多得的公共選 擇。2.方法研究 國際比較法比較目標：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度建設(shè)是否應(yīng)當或可以同 步發(fā)展？研究歐盟15個成員國關(guān)于農(nóng)民養(yǎng)老金的法律，可以發(fā) 現(xiàn)大部分國家最初的基本養(yǎng)老保障制度沒有包括農(nóng)民，在 20世紀下半葉乃至20世紀末才逐漸將農(nóng)民包括進去。除了 提供基本養(yǎng)老年金以外，歐盟國家將農(nóng)民定義成“農(nóng)業(yè)自 雇人”，正在建立第二支柱的補充養(yǎng)老金制度。其繳費方式 和管理服務(wù)等在借鑒企業(yè)年金計劃的基礎(chǔ)之上，制定了更 具有彈性的措施。近

13、年來，隨著歐盟各國人口老齡化狀況嚴重及其總體 削減社會保障費用的大背景，對農(nóng)民養(yǎng)老金的管理也日趨 嚴格，主要發(fā)展趨勢如下：提高農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡， 普遍都提高到65歲或以上；除普遍國民年金外，其它計劃 的養(yǎng)老金給付均與繳費情況相聯(lián)系；對領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的 條件更加嚴格。歐盟各國農(nóng)民養(yǎng)老金計劃籌資來源多樣化, 包括繳費、政府補貼和稅收等。個人繳費份額在提高、政 府補貼比例在下降，以避免原福利國家高福利的通病。從經(jīng)濟條件來看，以歐盟國家為例，其農(nóng)村社會養(yǎng)老 保險制度建立時，農(nóng)業(yè)g dp的比重在-41 %之間，平 均；農(nóng)業(yè)勞動力的比例一般在-之間，平均為;以 國際美元計價的人均gdp在1445-9

14、580元之間，平均5 226 美元。1999年，我國農(nóng)業(yè)gdp的比重去年為,農(nóng)業(yè)勞動 力的比例為50%。就全國人均gdp總量比較，國際美元計 價的人均gdp在1999年達到8877元，x x、xx年達到103 67元和11089元，大大超過歐洲一般水平，近兩年人均收 入已經(jīng)超過其最高水平。就我國農(nóng)村目前經(jīng)濟發(fā)展水平， 無論是農(nóng)業(yè)勞動力比例、農(nóng)業(yè)產(chǎn)岀，還是人均收入都達到 或超過某些國家建立農(nóng)村社會保險制度時的發(fā)展水平，去 年農(nóng)民人均總收入為國際元，也超過其中五個國家經(jīng)濟水 平。就我國西部來講，西部農(nóng)村人均年總收入xx年和xx分 別為元和元，國際計價美元為3498元和3683元，也超過了 歐洲四個

15、國家經(jīng)濟水平。丹麥和瑞典在2000到30 00元時 就建立了普遍性的農(nóng)民養(yǎng)老保險，而我國農(nóng)村經(jīng)濟水平均 大于這個水平。這項研究表明：在中國建立全民養(yǎng)老保險 的條件已經(jīng)具備，經(jīng)濟發(fā)展水平并不是我國農(nóng)村社會養(yǎng)老 保險建立的最根本制約因素。資料表明，丹麥、瑞典、葡萄牙、西班牙及希臘等五 個歐盟國家在類似我國20世紀90年代初或更低的經(jīng)濟發(fā) 展階段時便已開始建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。即使按照 購買力平價計算，xx年我國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值也已經(jīng)達到 5447美元，也超過了發(fā)達國家建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度 的平均水平，xx年我國gdp已經(jīng)突破了 11萬億元?？梢?說，我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平已經(jīng)具備了發(fā)展社會養(yǎng)

16、老保險 的墓本條件。實證研究法研究目標：舉辦農(nóng)民養(yǎng)老金計劃的公共政策具有什么社會功能？日本實現(xiàn)工業(yè)化的進程情況與中國情況比較接近。在 戰(zhàn)后50年間，日本成功地從一個農(nóng)業(yè)人口占將近四成的國 家完成城市化，并將農(nóng)村人口降低至4%。日本實行“國民 皆保險”的社會保障體制，農(nóng)民作為公民同城市居民享有同樣 的國民年金。xx年以前，日本農(nóng)民的國民年金由三部分組 成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金、老齡年金、土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補償金。x x年 以后，日本農(nóng)民的養(yǎng)老保障由兩部分組成：國民年金（基 礎(chǔ)養(yǎng)老金、等額給付金；但不含土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補償金）；農(nóng) 業(yè)勞動者年金（dc計劃）。如今，日本農(nóng)業(yè)人口比重已經(jīng)很 小，但其政治影響一直很強。政府

17、對農(nóng)民養(yǎng)老金政策的調(diào) 整和修改也從未停息。日本農(nóng)民養(yǎng)老金制度建設(shè)有如下特 點。6 （1）立法先行，與時俱進日本于1959年4月16日 頒布國民年金法，保證每個日本國民都能享受國民年金。 但當時沒有專門的農(nóng)民年金。1966年12月，農(nóng)林水產(chǎn)省將 農(nóng)業(yè)勞動者年金問題列入日程，在1969年12月由日本國民 年金審議會審定了制度框架。1970年5月13 0,國會通過 了農(nóng)業(yè)勞動者年金基金法，并于197 1年1月1日起正 式實施，該法頒布十年之內(nèi)經(jīng)歷了六次修改。該法規(guī)定了 離農(nóng)政策和補償金；同時，在國民年金支付中增加了權(quán)益 轉(zhuǎn)讓補償金（見表2）。7主要內(nèi)容如下：離農(nóng)即全部轉(zhuǎn)讓 土地經(jīng)營權(quán)，包括出租（10

18、年以上）和岀賣；離農(nóng)補償金 是一次性支付，其金額隨物價上漲；在離農(nóng)補償?shù)幕A(chǔ)上, 國民年金給付中增加了權(quán)益轉(zhuǎn)讓金，對60-64歲的農(nóng)民規(guī) 定一個給付標準，對65歲以上者規(guī)定更高一級標準（見表 2）0上述政策旨在提高農(nóng)村老人福利的同時，鼓勵他們離 開土地進入城市。當日本又開始鼓勵農(nóng)民留在土地上的時 候，權(quán)益轉(zhuǎn)讓金即被取消。21世紀以后，為了刺激經(jīng)濟發(fā)展，減少原現(xiàn)收現(xiàn)付制 度對現(xiàn)役農(nóng)業(yè)勞動和經(jīng)營者的經(jīng)濟壓力，日本開始通過dc （繳費確定制）方式籌集農(nóng)民養(yǎng)老金。xx年1月1日開始 實行新的勞動者年金制度，土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補償金被取消。（2）農(nóng)民養(yǎng)老金是日本農(nóng)業(yè)政策選擇中的重要因素鼓 勵離農(nóng)。在戰(zhàn)后初期，

19、為了保障農(nóng)業(yè)得到穩(wěn)定發(fā)展，并實 現(xiàn)西方式的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，日本政府大力推行城市化的進程。農(nóng)業(yè)勞動者年金基金法鼓勵農(nóng)民離開土地，并對將土 地經(jīng)營權(quán)進行轉(zhuǎn)讓后喪失生活源泉的農(nóng)民給予補償政策， 這在農(nóng)民的國民年金中表現(xiàn)得很突出。推行返農(nóng)政策。進入20世紀90年代以后，日本農(nóng)業(yè) 人口急劇下降，當年的農(nóng)業(yè)勞動力逐漸進入高齡，而年輕 人紛紛進入大城市謀生（日語稱之為“上京”），農(nóng)業(yè)人口 高齡化程度十分嚴重。因此，日本的農(nóng)業(yè)政策從鼓勵“離 農(nóng)”轉(zhuǎn)向“返農(nóng)”，養(yǎng)老金政策也隨之調(diào)整。（3）農(nóng)協(xié)組織發(fā)揮了重要作用經(jīng)辦農(nóng)民年金的機構(gòu)是 農(nóng)業(yè)協(xié)作組織（農(nóng)協(xié)）。日本農(nóng)協(xié)的組織結(jié)構(gòu)別具一格，面 對農(nóng)民是供銷聯(lián)合體（縣以下），

20、面對政府是行政、貿(mào)易和 金融的多功能組織（縣以上），其共濟職能的主要特點有三 個：一，從中央到都道府縣、再到市町村的三級組織結(jié)構(gòu): 農(nóng)協(xié)共濟采取三段制方式進行經(jīng)營，即“共濟”、“再共濟” 和“再再共濟”；將參保人的風(fēng)險加以分散，以維持共濟事 業(yè)的穩(wěn)定性。二，保險功能：農(nóng)協(xié)共濟提供人身保險，包 括疾病保險、傷害保險、養(yǎng)老保險（年金）和死亡保險。 三，成功優(yōu)勢：費用較商業(yè)保險少，成本低；無營銷費用； 保全性強，解約率低；道德風(fēng)險低，逆選擇可能性??；可 以兼業(yè)經(jīng)營壽險和財險。本研究證明：養(yǎng)老金計劃是幫助農(nóng)民脫貧的政策手段, 同時還是促進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略措施。組合設(shè)計法相對個人繳費來說，參保率是個較

21、好的評價指標。數(shù) 據(jù)顯示：參保率與gdp弱相關(guān)，這說明：農(nóng)民參保積極性 與gdp和收入關(guān)系不大，即農(nóng)民參保需求程度并不是受限 于gdp的影響，而應(yīng)該是其他方面的更重要因素。參保率 與集體補助比重相關(guān)系數(shù)很小，無相關(guān)關(guān)系。數(shù)據(jù)還顯示，參保率與本年保費收入、個人繳費和集 體補助相關(guān)程度較高，分別為、前二者說明保費收入和個 人繳費相關(guān)程度高。保費收入與集體補助相關(guān)系數(shù)為，幾 乎為線性關(guān)系，表示集體補助與保費收入相關(guān)程度相當高, 而平均集體補助高達，表明集體補助對保費收入影響較 大。值得注意的是參保率與集體補助相關(guān)程度較高，這與 集體補助比重對參保率關(guān)系相比有很好的應(yīng)用價值，即農(nóng) 民參保積極性一方面與

22、集體補助相關(guān)，但又與集體補助比 重幾乎不相關(guān)。這對政策設(shè)計有很好的參考價值。本年參 保人數(shù)與集體補助比重系數(shù)僅為，相關(guān)關(guān)系可以不計，這 更進一步驗證了上述結(jié)論和解釋。本年參保人數(shù)與人均純收入系數(shù)為，說明參保人數(shù)與 收入關(guān)系很弱，而且總參保人數(shù)與個人純收入高度不相關(guān), 為總參保人數(shù)與gdp系數(shù)為，相關(guān)程度較高，值得進一步 分析研究。人均補助與參保率相關(guān)系數(shù)為，相關(guān)程度較低, 而人均補助與總參保人數(shù)是負相關(guān)。綜上，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的重要的相關(guān)變量 有：1、集體補助與參保率相關(guān)程度較高，但補助比重與參 保率相關(guān)性較弱。2、gdp與參保率相關(guān)程度較高，二者之間存在正相關(guān) 關(guān)系。因為gdp的增長

23、并不是保險必要考慮的對象，而集體補 助是重要的保險政策變量，研究其與參保率之間的變化關(guān) 系有一定的實踐意義。另外，按補助有無對兩類地區(qū)的參保率進行比較，設(shè): pca有集體補助地區(qū)的參保率；p隅廠一沒有集體補助 的地區(qū)參保率；則有補助地區(qū)平均參保率為e pca/n=無補 助地區(qū)平均參保率為：zpnca/n= zpc a/zpnca=（其中n 為該變量數(shù)據(jù)個數(shù)，下同）表示有集體補助地區(qū)參保率是 無補助地區(qū)的倍，說明集體補助對于提高農(nóng)民參保積極性 有相當重要的作用。xx年與200 0年相比，集體補助總量從萬元增長到萬 元，但總體參保率從降到去年的,表面上很矛盾，實 際上主要是政策影響導(dǎo)致兩年間參保人

24、數(shù)凈減少700萬 人，增加的資金主要于繼續(xù)開展工作的地方，特別是政府 和集體支持力度較大的地區(qū)。(2 )集體補助與參保率的回歸分析和彈性分析為了進 一步考察集體補助對參保率的影響程度，現(xiàn)對兩個變量進 行回歸分析。由前可知rrc -ca=,二者相關(guān)程度較高，有 必要進一步研究。為了更準確把握補助對參保率的影響程 度，僅對有補助地方數(shù)據(jù)進行考察，對有關(guān)數(shù)據(jù)進行回歸 分析。設(shè)線性方程為：yi二a+bxiyi地區(qū)i的參保率；xi 地區(qū)i的集體補助金額，單位是1萬元；b估計的 回歸直線的斜率；在置信度為95 %時，統(tǒng)計結(jié)果如下表所 示：可看出，結(jié)果較為理想。我們主要關(guān)注相關(guān)系數(shù)和b 其中二者相關(guān)系數(shù)為，

25、r2為，修正值也達到，可信度較高, 可以進行回歸分析。其中回歸直線斜率2*10-6.斜率代表 的意義是：每增加1萬元的補助可以使參保率增加個百分點, 也就是說每增加1億元的集體補助可以使參保率增加個百 分點。xx年全國農(nóng)村從業(yè)人員為萬人，如果補助再增加1 億元，則參保人數(shù)將增加2649萬人（）,相當于xx年 參?？?cè)藬?shù)的47%。全國參保率由提咼到。為了考察不同地區(qū)的補助對參保率影響程度，需要進 行彈性分析，設(shè)c為參保率的補助彈性系數(shù)，則彈性系數(shù) 公式為：計算結(jié)果如表6所示：參保率的補助彈性系數(shù)意 義是：如果再增加對農(nóng)民的補助，從而引起的參保率變化 程度，系數(shù)越大表明單位補助引起的參保人數(shù)增加量

26、越大, 即等額的補助，系數(shù)較大的能夠使得更多的農(nóng)民參加養(yǎng)老 保險，補助費用的效用越高。彈性系數(shù)大小代表著養(yǎng)老保 險發(fā)展?jié)摿Φ拇笮?。由上得出，總體上，經(jīng)濟條件越好的地方，農(nóng)民的保 險需求彈性越小，如上海經(jīng)濟條件最好，參保率最高，但 彈性系數(shù)卻是最低的，僅為，而廣西彈性最大，中等經(jīng)濟 條件地區(qū)需求彈性也一般。這恰恰驗證了前面所說的要正 確理解“有條件的地區(qū)”四個字的含義，即“有條件地區(qū) ''不一定必然是富裕地區(qū)，可能貧困地區(qū)對養(yǎng)老需求更 強烈，農(nóng)保事業(yè)也更容易發(fā)展和培養(yǎng)起來。另外還有以下 幾個關(guān)系。1）參保率的補助彈性系數(shù)與集體補助成反比。 集體補助總額越多的地區(qū)，農(nóng)民的參保需求或

27、積極性越低, 即參保積極性隨著補助的增加逐漸遞減，補助對參保率的 邊際收益越小。2）參保率的補助彈性系數(shù)與補助比重成反 比。隨著補助比重的增加，彈性系數(shù)逐步遞減，補助比重 越多，農(nóng)民對保險的需求越小。補助比重最高的上海，其 彈性系數(shù)也最低，僅為而補助比重最低的廣西，其保險需 求最大，系數(shù)達到，即很少的補助就可以使得參保率大幅 度地增長，補助的邊際效用相當大，農(nóng)保事業(yè)容易發(fā)展。 另外發(fā)現(xiàn)在全國人均純收入超過3000元的省份中，除福建 沒有集體補助外，其他省份補助比重都超過了 50%,上海 達到。而這些省的彈性系數(shù)是小，最大的是北京，也僅 為）參保率的補助彈性系數(shù)與人均補助成反比。彈性系數(shù) 與人均

28、補助也呈現(xiàn)出高度的反比關(guān)系。這說明對于每個農(nóng) 民個體，隨著集體補助的增加，其對養(yǎng)老保險的需求程度 越小，參保的積極性越弱，即呈現(xiàn)邊際效用遞減規(guī)律。人 均純收人3 000元以上的省，本年人均補助也大大高于其他 省份，最少的人均補助也達到529元，最多的達到6205元, 而其他省份最多28 5、元，最少的僅有幾毛錢。也說明了 隨著人均補助的增加，補助對參保率的彈性越小，補助的 邊際效用也小。4）參保率的補助彈性系數(shù)與參保率關(guān)系較為復(fù)雜。一 般來說，參保率越高的地區(qū)，其彈性系數(shù)越小，對保險的 需求程度越小，而這些地區(qū)多是經(jīng)濟較好地區(qū)，如上海、 江蘇、浙江和北京。相反參保率較低地區(qū)需求彈性系數(shù)也 越低

29、，如河北和廣西。但其中也有特別現(xiàn)象，可分幾類： 一，吉林、安徽、河南、四川和甘肅四省經(jīng)濟處于中下等 水平，參保率很低，但相比較而言，參保積極性也較低。 吉林、安徽和甘肅集體補助比重較大，都接近或超過40 % 的比例，可能原因是少數(shù)地方政府積極開展工作的結(jié)果。四川、河南補助較少，人均補助也少，說明當?shù)卣畬r(nóng) 保事業(yè)重視程度很低。二，湖南、云南和陜西三省補助總 額多，人均少，但參保率也少，可能對農(nóng)民實施補助的地 方政府集中程度太高，即僅有少數(shù)地區(qū)有補助，但這三省 的參保積極性或需求彈性相當高，補助的邊際效用程度相 當高。三，山西和江西參保率較高，補助比重較低，人均 補助也少，但彈性系數(shù)相當大，補

30、助對參保率的影響特別 明顯。其中山西政府對農(nóng)保的支持力度是經(jīng)濟較差地區(qū)中 最為突出的一個省，實施了較為普遍的政府補助政策。根 據(jù)表中數(shù)據(jù)，可以看出山西農(nóng)保事業(yè)發(fā)展相當好，較少但 廣泛的補助使得參保率達到了較高水平，而且保險的需求 彈性還很大，還有很強的發(fā)展?jié)摿?。從以上分析可以看出，補助對農(nóng)民參加保險的積極性 有很大的吸引力，無論是經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)還是較貧困地區(qū)都 如此。在參保水平較低時，補助對參保率的影響也大，彈 性系數(shù)也大，即很少的補助就能使得大量的農(nóng)民參加保險, 能夠促進社會覆蓋面的大大提高。隨著補助的總量增加和 人均量增加，參保的需求彈性逐漸降低，補助的邊際效用 呈遞減趨勢。補助的比重與參保

31、率呈反比關(guān)系，隨著比重 的增加，農(nóng)民參保的積極性逐步降低重較小的地區(qū)補助對 參保率的需求彈性很大，積極性也相當高。農(nóng)民參保（3） 保障程度相關(guān)分析。對于參保農(nóng)民來說，人均基金是一個 能較好地代表養(yǎng)老金保障程度的指標，為了考察保障程度 與那些變量有關(guān)及相關(guān)程度如何，對主要相關(guān)變量進行相 關(guān)性分析，以期得到有價值的結(jié)論。在已有變量中，與人 均基金相聯(lián)系的變量指標主要有：國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）, 人均純收入（an1 ）,集體補助（ca）,人均集體補助（pc a）o樣本數(shù)據(jù)仍釆用xx年有補助地區(qū)的數(shù)據(jù)，其相關(guān)系數(shù) 如下所示 rpv-cde=； rpf-ani二；r pf-ca二；rpf -pca二；顯

32、 然養(yǎng)老金對農(nóng)民的保障程度與集體補助、農(nóng)民人均純收入 和集體人均補助關(guān)系程度較高，其中與人均集體補助關(guān)系 程度最高，可能集體補助占有較大比例所致。相反，養(yǎng)老 金對農(nóng)民的保障度與gdp相關(guān)系數(shù)僅為，高度不相關(guān)。這 樣，養(yǎng)老金的保障程度一方面與個人收入相關(guān)，但另一方 面卻與gdp增長無關(guān)，與前面的gd p與ani之間關(guān)系一樣, 達到了一致，這可能說明cdp的增長與農(nóng)民收入關(guān)系不大。 結(jié)論：綜上所述，從參保的激勵因素看，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險 的需求彈性非常大，特別是經(jīng)濟條件一般或較為落后的中 西部地區(qū)的農(nóng)民參保積極性很高，少量的補助就能夠大大 增加農(nóng)民參保積極性和參保率。從政策意義講，補助是農(nóng) 保事業(yè)發(fā)

33、展的催化劑，較少的投入會較大程度地提高參保 率和覆蓋面，這對農(nóng)保事業(yè)有著非常重要的現(xiàn)實借鑒意義。 政府應(yīng)該在經(jīng)濟允許的條件下給農(nóng)民以財力支持，但支持 程度不必太高，即少量的人均補助即可，而且要普遍補助 達到的效果更好。另外，補助有利于參保率和養(yǎng)老金對參 保農(nóng)民的保障程度的提高，但并不能從根本上解決和改善 農(nóng)民的養(yǎng)老保障程度或水平，必須改善現(xiàn)行的不公平的國 民收入分配體系，建立相應(yīng)的制度安排，從根本上增加農(nóng) 民人均純收入，只有這樣才能根本解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題。3.對1992年縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案的評價 制度模式基本方案的一個明顯特點是，明確農(nóng)村養(yǎng)老保險 不是商業(yè)保險，是有集體與國家參與其中

34、的、以確實保障 農(nóng)民老年基本生活為目的的政府行為。根據(jù)基本方案， 我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實行基金完全積累制的個人賬戶模 式。個人繳費以及集體補助全部計人個人賬戶，實行積累, 個人賬戶屬于個人所有，根據(jù)一定的記賬利率進行計息。傳統(tǒng)的社會統(tǒng)籌、公積金和私營養(yǎng)老金計劃三種模式 各有利弊?；痉桨杆_定的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模 式一一個人賬戶與集體扶持相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式既不是 發(fā)達國家目前普遍實行的全國統(tǒng)一調(diào)劑的給付模式，也不 是新加坡和智利的純個人賬戶制，而是汲取了它們的長處, 規(guī)避了它們的短處，切實從中國當時農(nóng)村和農(nóng)民狀況出發(fā), 獨自創(chuàng)造出來的一種嶄新的模式。釆用個人賬戶與集體扶持相結(jié)合的養(yǎng)老保險

35、模式具有 明顯的優(yōu)點：農(nóng)村養(yǎng)老保險基金采用預(yù)籌積累方式籌集， 具有很高的透明度；將集體補助的核算單位細分至鄉(xiāng)村和 企業(yè)，由鄉(xiāng)村或企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟狀況決定如何進行集 體補助和補助多少，從而對農(nóng)民參保具有一定的激勵作用; 政府負擔較低；促進農(nóng)民儲蓄自保意識；體現(xiàn)了一定的社 會互濟性，這種互助性主要體現(xiàn)為同一年齡段內(nèi)的投保者, 早逝者與長壽者之間可調(diào)節(jié)互濟。雖然，基本方案在制度設(shè)計以及在制度實際執(zhí)行方 面出現(xiàn)了許多問題，并于19 99年開始陷于停滯發(fā)展的狀態(tài)。 但我們認為原制度所出現(xiàn)的問題并不是由于選擇了 “個人 賬戶儲備積累”模式，而是沒有建立與之相適應(yīng)的管理體 制和運行機制，因此，改進和完善后

36、的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度 在模式的選擇上仍應(yīng)采取完全積累的個人賬戶制。不過， 個人賬戶管理應(yīng)保持充分的彈性，并在現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù) 的支持下，靈活處理“參保人身份、繳費方式、攜帶轉(zhuǎn)賬、 中止和恢復(fù)、稅收減免”等信息，以適應(yīng)農(nóng)民在各類經(jīng)濟 活動情況下的繳費方式。覆蓋范圍與受益人保障對象基本方案規(guī)定的保險對象為非城鎮(zhèn)戶口、不由國 家供應(yīng)商品糧的農(nóng)村人口。14這種界定在當時具有一定 的合理性，但隨著國家糧改政策的推行，“國家供應(yīng)商品糧” 的表述已經(jīng)而失去意義，這種界定就變得不夠明確清晰了。 就保險對象覆蓋范圍來看，基本方案是堅持農(nóng)村各類人 員養(yǎng)老保險制度一體化方向的。所謂一體化，是指凡非城 鎮(zhèn)戶口的公民，不

37、論務(wù)工務(wù)農(nóng)當干部，都實行同一制度， 統(tǒng)一管理，即不是各搞一套。這一提法基本適應(yīng)當時農(nóng)村 勞動力具有亦工亦農(nóng)、離土不離鄉(xiāng)的現(xiàn)實，但隨著農(nóng)村經(jīng) 濟的發(fā)展和農(nóng)村多元化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的完善，如何在一體化的 管理方式下，根據(jù)不同對象的特點制定相應(yīng)的制度安排有 待做進一步的研究。構(gòu)建多支柱的養(yǎng)老保障體系已經(jīng)是全球性的共識?，F(xiàn) 代科技和計算機網(wǎng)絡(luò)為廣集社會資本、進行組合性制度設(shè) 計提供了技術(shù)支持。(1)三支柱、多層次的農(nóng)保體系設(shè)想土地是廣大農(nóng)民 基本生活的保障，在中國這是不能改變的事實，我們只有 通過最佳政策選擇和最優(yōu)制度安排來提高土地保障力度， 以建立綜合的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系(見圖1)。 將土地保障與

38、個人養(yǎng)老金賬戶相結(jié)合的模式是最佳選擇， 8即“三支柱、多層次”的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系。在21世紀，社會保障不再意味著政府單方籌資和管理, “多主體合作”、利用“社會資本”和“政府與市場結(jié)合” 等公共選擇正在取代“福利國家”的政治選擇，社會養(yǎng)老 保障體系呈多層次整合趨勢。本文提出的模式就是一個多 層次整合的體系，其主要特點如下：1）三者各自獨立。土地保障、個人賬戶和國家最低生活 保障是三個不同的計劃，均按照各自的法律和政策獨立運 作，其結(jié)合點發(fā)生在保障農(nóng)民養(yǎng)老生活水平階段。各自的 發(fā)展規(guī)律是：土地保障多樣化、個人賬戶多功能、國家最 低生活保障是最后防線。2 ）三者相互關(guān)聯(lián)。土地經(jīng)營和個人賬戶在運

39、作過程有 很多關(guān)聯(lián)之處，如土地經(jīng)營收入是農(nóng)民進行養(yǎng)老儲蓄的主 要來源，當個人賬戶有了一定積累，解除了后顧之憂的農(nóng) 民會在土地經(jīng)營上有更多的投入；當農(nóng)民離開土地時，土 地使用權(quán)益補償金將通過個人養(yǎng)老金賬戶轉(zhuǎn)化為農(nóng)民的養(yǎng) 老金。最后，如果土地經(jīng)營收入穩(wěn)定，個人賬戶有一定積 累，將大大減輕國家提供低保的負擔。3）農(nóng)民養(yǎng)老保障多層次。農(nóng)民養(yǎng)老有兩個基本經(jīng)濟來 源，一是家庭土地經(jīng)營收入，二是個人賬戶養(yǎng)老金。另外 還有兩個補充來源，一是在經(jīng)濟發(fā)達和政府治理良好的地 區(qū)，可以基于土地經(jīng)營收入建立養(yǎng)老保障基金，“，用以支 持個人賬戶儲蓄和養(yǎng)老金支付；二是發(fā)展農(nóng)村社區(qū)服務(wù)， 以降低老人生活成本和提高生活質(zhì)量。農(nóng)

40、村最低生活保障 對無土地經(jīng)營能力和無養(yǎng)老金積累的人提供救助。至2020年，在中國形成“養(yǎng)老金+家庭供養(yǎng)/社區(qū)服 務(wù)+國家最低保障”的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系，做到人人養(yǎng) 老有適度保障。綜上所述，“土地保障與個人賬戶相結(jié)合”模式具有如 下可持續(xù)發(fā)展功能：1）個人賬戶可以護送農(nóng)民進城?；?個人賬戶制度，處理失土農(nóng)民參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的事務(wù)； 處理未失土的農(nóng)村富余勞動力進城做工期間的養(yǎng)老保險事 務(wù)。因此，個人賬戶的設(shè)計和管理必須適應(yīng)農(nóng)民在城鄉(xiāng)轉(zhuǎn) 移過程中的各種情況，成為實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系整合發(fā) 展的通道。2）實現(xiàn)城鄉(xiāng)社會公平原則。就公平原則而言，政府對 城鎮(zhèn)職工社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險賬戶提供了財政擔保，政府

41、還 應(yīng)當在政策、資金和監(jiān)管等方面對農(nóng)民個人養(yǎng)老金賬戶給 予扶持；就效率原則而言，政府可以通過補貼（直接對個 人賬戶）和稅收優(yōu)惠政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)與不發(fā)達地區(qū), 富裕農(nóng)民與不富裕農(nóng)民的關(guān)系，以彌補市場失靈和達到整 體公平。3）給政府責任重新定位。將政府從行政管理和支付養(yǎng) 老金的承諾中解脫出來，僅對農(nóng)?；鸸芾砗瓦\行進行監(jiān) 督，以確?；鸬陌踩院蛥⒈Ｈ说臋?quán)益。（2）城鄉(xiāng)整合 發(fā)展的養(yǎng)老保障模式和體系可以持續(xù)發(fā)展的中國農(nóng)保模式 必須建立在可以城鄉(xiāng)整合發(fā)展的平臺上。到2020年，可以支持我國全面小康社會的養(yǎng)老保障體 系由兩個模式、三個層次和一個對接平臺構(gòu)成（見圖2）, 其主要特點如下：1）兩個模式

42、并行，即農(nóng)村“土地保障與 個人賬戶相結(jié)合”模式與城鎮(zhèn)“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié) 合”模式并行獨立運作。擁有土地承包權(quán)的人應(yīng)當加入農(nóng) 保體系；城鎮(zhèn)居民和失土農(nóng)民加入城保體系。2）一個對接通道，即個人賬戶。逐漸失土的農(nóng)民可以 攜帶個人賬戶儲蓄轉(zhuǎn)入城保體系，與城市養(yǎng)老保障制度對 接。3）三個層次，即城鎮(zhèn)社會統(tǒng)籌和農(nóng)村土地保障、個人 養(yǎng)老金賬戶、國家最低生活保障。三個層次在養(yǎng)老保障水平環(huán)節(jié)實現(xiàn)整合：第一層次應(yīng) 當向城鎮(zhèn)退休人員及供養(yǎng)人口提供相當城鎮(zhèn)社會平均工資 20%3 0%的養(yǎng)老金，農(nóng)村居民的土地收入（包括實物和現(xiàn) 金）和居住設(shè)施折價等于或略低于這個水平；在第二層次, 城鄉(xiāng)個人賬戶參保人將達到各占50

43、%；如果盡早建立和完 善前面兩個層次的制度，則可以減少政府提供最低生活保 障的壓力，將其控制在總?cè)丝诘?%以下，即1500萬以內(nèi)。4）政府在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系中的責任：向城鎮(zhèn)社會統(tǒng) 籌提供最后資金擔保，向農(nóng)村土地經(jīng)營者提供政策支持； 向城鎮(zhèn)個人賬戶參保人提供政策支持（如稅收優(yōu)惠），向農(nóng) 村個人賬戶參保人提供政策支持和鼓勵性資金支持；1 0 在家庭經(jīng)濟狀況調(diào)查的基礎(chǔ)上提供最低生活救助金。目前，我國已經(jīng)進入完善城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的關(guān) 鍵時期。很多人認為，首先完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度，然后 向農(nóng)村延伸。本研究試圖證明：應(yīng)當即刻加強農(nóng)村養(yǎng)老保 障制度建設(shè)，使其與城鎮(zhèn)協(xié)調(diào)發(fā)展。定量分析法研究目的: 尋求影響

44、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建立和發(fā)展的主要變量及 變量之間的關(guān)系，以及其對農(nóng)保事業(yè)發(fā)展的影響。前提假設(shè)：根據(jù)我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展的實踐發(fā) 現(xiàn)，除了一般制約因素（發(fā)展中國家、二元社會處境、人 均耕地少）夕卜，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展主要與 三個變量有密切關(guān)系，即農(nóng)民參加保險的積極性（社會保 險需求）、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平、公共政策（制度、政府行為 或政策導(dǎo)向）。其中，經(jīng)濟發(fā)展水平和公共政策是自變量， 農(nóng)民參保積極性是因變量。參保率能較好地代表農(nóng)民的參 保積極性程度，也就是說能代表保險產(chǎn)品的需求程度或大 小。對農(nóng)民的補助是保險產(chǎn)品的供給范疇。研究方法：設(shè)計出一系列相關(guān)的統(tǒng)計指標和統(tǒng)計變 量，通過研

45、究他們之間的變化關(guān)系對目標變量（農(nóng)村參加 保險的積極性、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平、公共政策）進行分析, 力圖找到制約或促進我國農(nóng)村社保事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵變量和 關(guān)鍵因素。設(shè)統(tǒng)計變量如下：r :相關(guān)系數(shù)，12ra x表示變量 ci與變量x的相關(guān)系數(shù)，表明二者之間的相關(guān)程度高低： 政策變量：c a (collecti veallowanc e)：集體補助；pc a (percapit acollectiv eallowance )：人均集體補助；d c (degreeof collective allowance):補助比重(ca / i r)； 經(jīng)濟變量：gd p： (grossdo mesticprod

46、uct)：國內(nèi)生產(chǎn)總 值；an i ( annu mnetlncome ): 人均純收入 ry ( revenuethr uear ):本年保 險資金 收入；ir ( 1 nsurancere venuethisy ear)本年保費收入；cy (contri butominthi syear)：本年參保人數(shù)；政策、經(jīng)濟綜合變量 有：pf (pe rcapitafun dsattheyea rend)：本年人均基金; 參保積極性變量：tc (total contributo rs)：總參保人 數(shù)；ci (contrib utedbylndi vidual )個人繳費；rc (rateo fcon

47、tribut ors)：參保率(參保人數(shù)占鄉(xiāng)村從業(yè) 人員比重)；其他變量：iv ( lncomefro mfundrunne dthisyear ):本年基金運營收益；af ( accumul ativefunds attheyear-end)：本年末基金滾存結(jié)余；af2 (a ccumulativ efundsatth eyear-end): 上年末基金滾存 結(jié)余；rl ( rurall aborers ):鄉(xiāng) 村從業(yè)人員；raf ( rateofaccu mulativefu nds)：基金滾存結(jié)余增長率。我國現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險狀況如表4、表5所示，表 中包括原始統(tǒng)計數(shù)據(jù)和加工之后數(shù)據(jù)，

48、表中給出了主要的 關(guān)鍵數(shù)據(jù)。本節(jié)使用的統(tǒng)計軟件是版本。（1）相關(guān)性分析：本節(jié)主要考察農(nóng)民參保的積極性與 哪些變量相關(guān)相關(guān)程度，為進一步深入研究選擇較為合適 的變量。經(jīng)初步觀察，參保積極性應(yīng)該與cdp、農(nóng)民人均純 收入、集體或政府補助以及基金運營等變量應(yīng)該有一定關(guān) 系。參保積極性較有代表性的變量包括本年保費收入、個 人繳費及本年參保人數(shù)和參?？?cè)藬?shù)，其中參保率反映了 參保的綜合總體狀況，應(yīng)該是最佳參考變量。經(jīng)統(tǒng)計分析，有關(guān)變量間的相關(guān)系數(shù)如下表所示。根 據(jù)相關(guān)系數(shù)統(tǒng)計結(jié)果及相關(guān)系數(shù)意義作以下分析：個人繳 費與人均純收入相關(guān)程度較小，為；個人繳費與gp d相關(guān) 程度很低，為，農(nóng)民人均純收入與gd

49、p相關(guān)系數(shù)僅為，說 明農(nóng)民收入的變化與國內(nèi)生產(chǎn)總值變化關(guān)系較弱，這可能 解釋為什么農(nóng)民收入一直處于相對倒退狀態(tài)。個人繳費與 集體補助、本年保費收入和本年保險資金收入相關(guān)程度較 高，符合通常的邏輯，其中關(guān)鍵的是個人繳費與集體補助 相關(guān)系數(shù)為，接近，可以認為有一定參考價值?？梢圆扇∫韵聝煞N界定辦法：（1）在仍然實行農(nóng)業(yè)戶 口與非農(nóng)業(yè)戶口管理的地方，以有農(nóng)業(yè)戶口的農(nóng)村各類從 業(yè)人員為保險對象。（2）在取消農(nóng)業(yè)戶口與非農(nóng)業(yè)戶口管 理的地方，以擁有土地承包權(quán)的農(nóng)村各類從業(yè)人員為保險 對象。另外，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際上走的是一條“保富不 保貧”的路子，低收入目標人群的問題并沒有得到根本解 決，如果引入政府

50、激勵政策和相應(yīng)資助措施，效果更好。 參保年齡?；痉桨敢?guī)定：“交納保險年齡不分性職業(yè)為2 0 周歲至60周歲?！笨梢哉f，對參保年齡的這一規(guī)定是較為 合理的，也比較符合我國農(nóng)村的實際情況。但深入分析會 發(fā)現(xiàn)，采取完全積累型模式的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度對參保年 齡做出的這一規(guī)定，使得最大的受益者是現(xiàn)在的年輕人， 受益時間是幾十年以后，而在制度實行時年齡已經(jīng)超過60 周歲的老年人則成為農(nóng)村養(yǎng)老保險的“真空”人群，被排 斥在該制度之外。所以，參保起點年齡可適當降低為18周 歲，并不設(shè)上限?？梢越梃b青島市的經(jīng)驗，對60歲以上的 農(nóng)村老年人可以根據(jù)個人繳費基數(shù)補繳一定期限的養(yǎng)老保 險費，從而將其真正納入養(yǎng)老保險

51、制度之內(nèi)，避免“保小 不保老”情況的發(fā)生。受益年齡?；痉桨敢?guī)定：“在農(nóng)民達到一定年齡 （一般為60周歲）時，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金?！眳⒈Ｈ藛T養(yǎng)老 金啟領(lǐng)年齡均為60周歲。根據(jù)權(quán)利與義務(wù)對等的原則，由 于女性平均預(yù)期壽命高于男性，從精算的角度，不宜降低 女性的領(lǐng)取年齡。特殊情況要求提前領(lǐng)取的，適當降低領(lǐng) 取標準。資金籌集基本方案規(guī)定的基金籌集模式是: “資金籌集堅持以個人交納為主，集體補助為輔，國家給 予政策扶持的原則?！痹趥€人、集體和國家三者的關(guān)系中， 以個人繳費為主，個人繳費一般占繳費總額的5 0%以上。 在個人繳費的基礎(chǔ)上，參加保險的農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工所 在的村或企業(yè)，可以根據(jù)自身的經(jīng)濟狀況給

52、予適當補助， 補助比例一般不超過50%,集體補助部分在基本權(quán)利平等 的前提下，可以有差別?；痉桨冈诨鸹I集模式方面 做出的這一規(guī)定體現(xiàn)了在農(nóng)村養(yǎng)老保險基金籌集方面國家、 集體與個人責任相結(jié)合的原則。之所以如此規(guī)定，是因為 我國農(nóng)村人口絕對數(shù)很大，農(nóng)村老齡人口數(shù)量多，老齡化 高峰期老齡人數(shù)還要成倍增加，養(yǎng)老資金需求非常巨大； 而在農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)差，集體經(jīng)濟普遍比較薄弱，國家財政 又很困難的條件下，建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，顯然不 能由國家和集體包攬，故而特別強調(diào)農(nóng)民個人責任，堅持 個人交費為主的原則?？梢哉f，這個原則具有一定的現(xiàn)實 合理性，且比較符合我國農(nóng)村的實際?；痉桨高€規(guī)定“集體補助主要從

53、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤 和集體積累中支付。國家予以政策扶持，主要是通過對鄉(xiāng) 鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補助予以稅前列支體現(xiàn)?！痹撘?guī)定實質(zhì)上是 把鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)作為了農(nóng)民養(yǎng)老保險金的來源之一。但問題在 于，在中國廣大的農(nóng)村地區(qū)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展并不平衡。 這一規(guī)定已從制度上把絕大部分沒有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的農(nóng)村地區(qū) 排除在了集體補助之外。而且鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)本身是否盈利就是 一個充滿著不確定性的問題，那么農(nóng)民養(yǎng)老保險基金的集 體補助也隨之變得不穩(wěn)定。同時，基本方案對集體補助 的數(shù)額以及不予以集體補助的懲罰都沒有做出明確規(guī)定， 這為當?shù)剜l(xiāng)村集體逃避集體補助留下了制度空缺，即使在 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展較好的地區(qū)，集體補助也沒有落到實處。另 外，由于未對國

54、家的責任通過約束性規(guī)范加以具體規(guī)定， 造成了對國家供款的軟約束，因而在實際執(zhí)行過程中，政 府并未承擔直接財政支持的責任。這樣，在集體補助未能 落實、國家政策扶持未能到位的情況下，農(nóng)民養(yǎng)老金“以 個人交納為主”則變成“完全由個人繳納”，社會保險也因 此演變?yōu)椤皞€人儲蓄保險”。改進農(nóng)?；I措可以仍采取個人交納、集體補助和國家 扶持相結(jié)合的方式，但應(yīng)明確國家的稅收優(yōu)惠政策以及相 應(yīng)的補貼政策，如通過補貼糧食價格的財政性資金、農(nóng)業(yè) 稅返還、增加農(nóng)產(chǎn)品消費稅、征地補充等措施將國家的扶 持政策落實到位，而且不再從中提取3%的管理費；同時保 證將集體補助落實到位，這樣既可以提高農(nóng)村養(yǎng)老金計劃 的給付水平，同時

55、也是對農(nóng)民建立個人賬戶的種激勵。 繳費及待遇支付繳費標準?；痉桨冈O(shè)定2、4、6、8、10、12、 14、16、18、20元十個檔次的月交費標準供農(nóng)民進行選擇。 應(yīng)該說這是有其客觀合理性的，它既考慮到了當時農(nóng)民收入狀況，又充分尊重農(nóng)民自己的意愿，符合當時廣大農(nóng)民 的心態(tài)和認識水平。然而從實施情況看，效果并不令人樂 觀。由于實行“自愿參?！?，加上對參保人員繳費標準沒有 硬性規(guī)定，因而一方面繳費水平普遍偏低，多數(shù)農(nóng)民選擇 了 2元/月這一最低檔次，這樣按照民政部頒布的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險交費領(lǐng)取表計算,10年后每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金元，15年后每月可以領(lǐng)取元，這顯然無法保障農(nóng)民的 基本生活。另一方面，由于

56、沒有充分考慮價格水平、通貨 膨脹的影響，導(dǎo)致農(nóng)民年老時領(lǐng)取的養(yǎng)老金相對貶值，預(yù) 期生活水平下降。應(yīng)建立養(yǎng)老保險繳費的自動指數(shù)調(diào)節(jié)機 制，以抵御因通貨膨脹、物價上漲帶來的影響。引進物價 系數(shù)、人均收入系數(shù)等指數(shù)，可以較為合理地確定養(yǎng)老保 險繳費水平，從而保證養(yǎng)老金的繳費測算更加科學(xué)化、合 理化。在繳費上下限的設(shè)定方面，如果保費太少則不能養(yǎng) 老，保費太多則過度享受國家優(yōu)惠政策，因此應(yīng)制定一個 適度的、與社會保障目標相匹配的范圍。繳費方式?？紤]到我國各地農(nóng)村經(jīng)濟條件的差異，基 本方案實行了靈活多樣的繳費方式。第一，考慮到農(nóng)村 家庭收入的不平衡性，保險費的繳納標準實行多檔次，保 險對象可以根據(jù)其經(jīng)濟承

57、受能力自行選擇參保檔次；第 二，保險費的繳納時間較為靈活自由，可以按全年、半年、 季或月交納。第三，考慮到農(nóng)民收入的不穩(wěn)定性，對保險 對象做出了可視經(jīng)濟收入情況采取預(yù)繳和補繳的有關(guān)規(guī)定。即經(jīng)濟條件好時提前預(yù)繳；遇到天災(zāi)人禍時可暫時停繳， 恢復(fù)后繼續(xù)交費。另外，基本方案規(guī)定，在同一社會保 險體制內(nèi)，保險關(guān)系可隨人遷移，勞動者不會因流動而失 去保障，而這一規(guī)定有利于勞動力的流動和勞動力市場的 形成，有利于逐步實現(xiàn)農(nóng)貿(mào)一體化的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方向。保費收取。在2 0世紀90年代初期，即基本方案 剛出臺的時候，由于中國農(nóng)村地域廣大，人口分布較散， 交通、通訊手段較為落后，加上農(nóng)民十分低的組織化程度, 使農(nóng)

58、村養(yǎng)老保險費的收取異常艱難。在當時，各地均通過 招聘鄉(xiāng)村代辦員上門收取保費的辦法來推行農(nóng)村養(yǎng)老保險, 將績效與物質(zhì)利益掛鉤以調(diào)動代辦員積極性，但并沒有建 立嚴格的選聘程序及培訓(xùn)制度。有些村以村會計或出納兼 任代辦員，由于宣傳力度不夠、工作方法落后，加以經(jīng)辦 人員責任心不強、業(yè)務(wù)能力不高，使農(nóng)民產(chǎn)生繳納保費與 集體集資兩者的混淆，增加了農(nóng)民的抵觸心理，給養(yǎng)老保 險的推行帶來不利影響。鑒于原農(nóng)村養(yǎng)老保險基本方案經(jīng)辦方式的高風(fēng)險和高 成本等弊端，應(yīng)當改由“鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（農(nóng)保員）直接征收” 為由農(nóng)民自愿自主地委托金融機構(gòu)建立養(yǎng)老金個人賬戶， 即由參保農(nóng)民自己到經(jīng)過合法委托的金融機構(gòu)（如農(nóng)業(yè)銀 行）申請開辦賬戶，并自主決定每年的繳費數(shù)額（在最低限以上）和次數(shù)，還要依法明確參保人農(nóng)民對該賬戶資產(chǎn) 的所有權(quán)（包括本和息）；由受托的金融機構(gòu)對該賬戶的全 部數(shù)據(jù)和權(quán)益進行保管和監(jiān)督，并依法履行賬戶托管人的 權(quán)利和義務(wù)，如信息披露。這樣，一方面可以保障農(nóng)村養(yǎng) 老保險收繳工作的安全性和有效性，防止完全人工收費的 道德風(fēng)險和其他以外風(fēng)險；另一方面可以保證該賬戶低成 本運行，約占總收入3%-6%的行政管理費用可以免除，盡 可能由受托銀行根據(jù)經(jīng)營規(guī)模抵消行政成本，以減輕參保 農(nóng)民的負擔。在未來10年里，銀行等金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)在中