房產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、v1.0可編輯可修改財務(wù)報銷制度及報銷流程第一條日常費用報銷制度及流程1. 報銷票據(jù)及產(chǎn)生的費用均應(yīng)在上次報銷時間之后。票據(jù)在上次報銷時間之前則視為作廢。2. 日常費用報銷流程為經(jīng)辦人填寫好費用報銷單后，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后交總經(jīng)理審批，每 周四下午交財務(wù)室報銷。3. 節(jié)假日或相關(guān)津貼補助領(lǐng)取由行政人事部造表，交總經(jīng)理審批后，財務(wù)根據(jù)名單通知各部 門員工領(lǐng)取。第二條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同 意后可以乘坐出租車；（2）因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），

2、在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確 認，按規(guī)定填好費用報銷單。2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第三條公司固定資產(chǎn)及辦公用品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并 指定專人負責(zé)。（二）報銷流程1. 購置申請:公司人事部根據(jù)需求及庫存情況申請購置，實際購置時填寫購置申請單。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始 單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第四條 招待費、培訓(xùn)費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1

3、. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門 培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由人事部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五條工薪福利及相關(guān)費用支付流程（一）工資支付流程：（1）每月初由人事部將上月公司員工的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住

4、房公積金等信息）交總經(jīng)理審批；（2）人事部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（3）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月10日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（5）每月15-18日員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）社會保險支付流程：（1）社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況 進行調(diào)整。第六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫申請單并報批。（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷

5、單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第七條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長或股東會審批。（三）財務(wù)報銷流程1. 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2. 簽訂合

6、同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3. 付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批;（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則 執(zhí)行：1. 根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。2. 辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)

7、人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標準計算，此項招待費用包括本公司人員。3. 業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。-2 3 - / 8v1.0可編輯可修改4. 根據(jù)招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標準。5. 業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標準，則 必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支出。第十條差旅費報銷標準及流程

8、1. 總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，超支不補”。2.職位說明：總監(jiān)級含副總及總監(jiān)、經(jīng)理級含部門經(jīng)理及副經(jīng)理和部門主管、其余人員則是不 在總經(jīng)理、總監(jiān)級、經(jīng)理級范圍內(nèi)人員。（1）住宿標準（/天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級300元250元200元經(jīng)理級250元200元180元其余人員200元180元150元食補助費：（天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級80元60元60元經(jīng)理級60元50元50元其余人員50元40元40元(2）伙（3）市內(nèi)交通費（/天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級50元40元30元經(jīng)理級40元30

9、元20元其余人員30元20元20 元(4）交通工具標準：工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報總監(jiān)/經(jīng)理預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘實報其余人員預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘預(yù)申請/-1 r r、 > .200萬的城市：北京、天一級城帀：直轄帀、特別行政區(qū)、GDP大于1600億且?guī)墔^(qū)人口大于津、沈陽、大連、哈爾濱、濟南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安（18個）二級城市：其他副省級城市、經(jīng)濟特區(qū)城市、省會、蘇錫二市：石家莊、長春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、?？凇⑷齺?、南寧、

10、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊（25個）其他：除一，二級城市以外的城市及城鎮(zhèn)。原則上一切出差不予報銷招待費用（煙酒等），如情況確需招待的，要先經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理 同意。三、報銷辦法（一）住宿費報銷辦法1. 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。2. 出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費3. 出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和 知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在部門負責(zé)人允許的前提下，總經(jīng)理批準，可按 實報銷。4. 住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報住宿

11、費，副總以 上人員出差，可單獨住宿。5. 總經(jīng)理及以上職位人員按實報銷。（二）伙食補助費報銷辦法1. 中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本 市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。2. 總經(jīng)理及以上職位人員按實報銷。（三）交通費報銷辦法1. 旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價 50%其它列車票價60%予以補助。2. 對于自帶車輛人員，交通費按里程數(shù)根據(jù)實際油價進行報銷，交通補助費按交通費的40%補貼。3. 出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：（1）出差目

12、的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）帶資料笨重，搬運困難或時間緊迫的；-5 5 - / 8v1.0可編輯可修改（4）陪同重要客人外出的;（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門負責(zé)人同意后方可報銷。4. 出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間部門負責(zé)人批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。 遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門負責(zé)人同意后方可報銷。5. 總經(jīng)理及以上職位人員按實報銷。（四）通訊費報銷辦法出差人員，總經(jīng)理以下職位人員每天補助30元通訊費，總經(jīng)理及

13、以上職位人員按 50元每天進行報銷；特殊情況需經(jīng)總裁批準，方可報銷。（五）其他1. 在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先請示部門負責(zé)人，并經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后財 務(wù)部方可審核報銷。2. 出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代 為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。四、補充規(guī)定1. 兩人以上出差人員，在請示部門負責(zé)人允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。2. 外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用 中不含食宿時，可享受食宿補助費。第九條 外出人員的臨時性支出，要及時與總經(jīng)理取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。第十條對于支出金額在3000元以上的，要提前一