企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)大綱

1、企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)大綱主講人：馮濤電話：-mail ： 0292668972第一講 企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制？一、中外企業(yè)失控案例不斷爆光的案例二、我們可以從中吸取的教訓(xùn)三、我國企業(yè)尤其需要內(nèi)控制度四、是我國相關(guān)法規(guī)和行政規(guī)章的要求第二講 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要點一、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的重要地位二、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的適用范圍三、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范對內(nèi)控的定義四、我國建立企業(yè)內(nèi)部控制體系基本目標(biāo)五、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的具體要求六、內(nèi)部控制的五個基本原則七、內(nèi)部控制的五個基本要素 八、內(nèi)部控制的八個關(guān)鍵環(huán)節(jié)九、構(gòu)建了具有中國特色的企業(yè)內(nèi)部控制體系第三講 內(nèi)部控制制度概述一、

2、內(nèi)部控制實踐經(jīng)歷的不同的階段二、企業(yè)為什么需要內(nèi)控制度？三、企業(yè)內(nèi)部控制的概念及其解讀1、企業(yè)內(nèi)部控制是為達到一定目標(biāo)而設(shè)立的2、企業(yè)內(nèi)部控制針對一定范圍的特定事項3、企業(yè)內(nèi)部控制因人性的弱點而存在四、企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)五、企業(yè)內(nèi)部控制為誰而設(shè)？六、內(nèi)部控制的類型七、內(nèi)部控制系統(tǒng)框架八、誰對內(nèi)部控制承擔(dān)責(zé)任？第四講 構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度概述一、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計的基本理念1、基于 GONE 理論的欺詐風(fēng)險因素分析2、基于對人性的基本估計3、企業(yè)欺詐威脅的淵源4、管理層是財務(wù)欺詐的主要淵源5、預(yù)防察覺欺詐的手段及效用等級6、國外公司內(nèi)部控制措施二、內(nèi)部控制的五個要素1、控制環(huán)境2、風(fēng)險評估3、信息

3、系統(tǒng)與交流4、控制行為5、監(jiān)督三、內(nèi)部控制制度框架四、企業(yè)內(nèi)部控制框架的三層面、三目標(biāo)和五要素及其關(guān)系分析五、內(nèi)部控制制度的設(shè)計步驟1、控制目標(biāo)2、整合控制流程3、鑒別控制環(huán)節(jié)4、確定控制措施5、最終以流程圖或調(diào)查表的形成加以體現(xiàn)六、構(gòu)建內(nèi)部控制制度的核心工作1、構(gòu)造業(yè)務(wù)循環(huán)模型2、分析業(yè)務(wù)常見弊端3、提出內(nèi)部控制要點4、設(shè)計內(nèi)部控制文本第五講 風(fēng)險管理與風(fēng)險防范、課程導(dǎo)入案例 二、企業(yè)常見的風(fēng)險因素三、風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響四、風(fēng)險的定義五、風(fēng)險的計量六、風(fēng)險管理的目標(biāo)七、企業(yè)風(fēng)險管理的結(jié)構(gòu)八、風(fēng)險管理的過程1、風(fēng)險識別2、風(fēng)險評估3、風(fēng)險應(yīng)對4、風(fēng)險預(yù)警5、風(fēng)險的監(jiān)督與改進6、小結(jié)

4、：風(fēng)險管理的流程及架構(gòu)第六講 構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度的具體方法一、企業(yè)內(nèi)部控制制度必須融入企業(yè)經(jīng)營管理流程二、企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計原則三、建立風(fēng)險防范內(nèi)控制度的步驟與方法1、風(fēng)險分析評估及其具體做法2、風(fēng)險控制管理及其具體做法3、風(fēng)險監(jiān)控更新及其具體做法四、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的 5 步流程五、以建立應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制系統(tǒng)為例， 說明應(yīng)該如何建立企業(yè)內(nèi) 部控制制度1、明確企業(yè)目標(biāo)與內(nèi)控目標(biāo)2、確定與目標(biāo)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程3、描述業(yè)務(wù)流程詳細步驟4、找出核心流程和負責(zé)人5、選擇戰(zhàn)略控制點6、設(shè)計戰(zhàn)略測評標(biāo)準(zhǔn)7、建立制度，規(guī)范行為8、核心業(yè)務(wù)的定期報告9、部門關(guān)鍵績效報告10、規(guī)范管理授權(quán)職責(zé)11、抽樣核實與偏差分析12、符合性測試13、實質(zhì)性測試14、內(nèi)部審計15、調(diào)查改進六、企業(yè)內(nèi)部控制的一般技巧七、內(nèi)部控制的局限八、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的主要困難第七講 構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度的重點 一、風(fēng)險評估二、建立公司層面控制三、建立健全業(yè)務(wù)層面控制的步驟及