2018年信用社調(diào)研報告范文

1、精品文檔2018年信用社調(diào)研報告范文一、不良貸款的形成原因：農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或 間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原 因進(jìn)行分析，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險。一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借 款人的原因；農(nóng)村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。（一）、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原 因主要有以下幾方面：一是貸款風(fēng)險識別和篩選機(jī)制不健全。主要有：對新的、資本不充足

2、的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借 款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成 某項業(yè)務(wù)的預(yù)測。或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生 質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）; 貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低 ；異地貸款、多頭貸款過多， 缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能及時采取果 斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效 措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信 用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不

3、高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng) 驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充 分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款， 致使貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而 無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法 歸還”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信 用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān) 督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，

4、根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。三是信貸人員素質(zhì)的制約。 人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之 一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外， 還必須具有誠實的品格和強(qiáng)烈的責(zé) 任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是 在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部 分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有：(1)借款人向信用社提供的信息部分虛假；(2)提供虛假信息的主要用意在于提 高其資信狀況，期望

5、獲得信用社的充分信任；(3)獲得的貸款 主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進(jìn)行，借款人也 不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并 貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸 款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：(1)為了獲得貸款，借款人不惜一切手段(包括違法手段)；(2)借款人對其 從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)， 或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；(3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈 消費等方式，鯨吞貸款

6、。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸 款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種 惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性很小。二是借款企業(yè)經(jīng)營機(jī)制不健全，經(jīng)營管理不善，缺乏市 場觀念、競爭意識、健全機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低 效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營困難，甚至倒 閉。（這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營企業(yè)中表現(xiàn)相當(dāng) 突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。三是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了 之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟(jì)體制的完善， 企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的 企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲

7、得生機(jī)。 與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、 改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信 貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)害，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風(fēng)的 驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農(nóng)業(yè)的 基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自 然災(zāi)害風(fēng)險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形， 這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入， 影響貸款的歸還。（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面

8、：一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波 動的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在 宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時期，往往形成大量貸款沉淀。二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款 行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效 益的基礎(chǔ)。特別是 1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會，政府為保 社會穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其 中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據(jù)了解，各 地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能苦”，根據(jù)不同的貸款對象， 根據(jù)不同的情況采

9、取責(zé)任清收、跟蹤清收、行政清收、依法 清收等針對性措施，創(chuàng)造性開展工作，提高清收不良貸款的 成效。1、實行貸款清收責(zé)任制，實行崗位清收。主要依靠自 身的力量，把清收指標(biāo)落實到人，并納入主任、信貸人員的 年度工作目標(biāo)和業(yè)績考核，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，按月考核。2、委托清收。將適合于非金融系統(tǒng)外人員清收的貸款 委托他們，并給予適當(dāng)?shù)膱蟪辍?、清收擔(dān)保、抵押貸款。對有擔(dān)保的不良貸款，要做 好擔(dān)保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律 程序予以執(zhí)行。4、專項清收。對那些問題嚴(yán)重，欠款時間較長，收回 難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進(jìn)行專項清收。5、通過“拍賣”方式，盤活清收。拍賣由市、縣聯(lián)社 成

10、立的不良貸款經(jīng)營部負(fù)責(zé)。采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則。6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根 據(jù)合同法第 99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對方的債務(wù) 抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。 農(nóng)村信用社在主張抵銷時應(yīng)當(dāng)通知對方，通知自到達(dá)對方時生效，抵銷不得附條件或附期限。7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù)，同時借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)最高人民法院關(guān)于合同 法司法解釋第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。8、行使撤

11、銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等情況，致使農(nóng) 村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社信貸管理入要經(jīng)常主動協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。10、 適量注入信貸資金，“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對一 些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的 基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經(jīng)營重新 走上正軌，盡早歸還貸款本息。11、積極參于企業(yè)改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要 加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時了解企業(yè)改制信息，及 早介入企業(yè)改制，變更、落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系。12、依法提起訴訟，強(qiáng)制清收。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準(zhǔn)突 破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法