出納人員實習總結(jié)

1、精品文檔 出納人員實習總結(jié) 在為期一個多月的實習中，我對出納工作實務(wù)有了一個 全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn) 金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探 索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象 中的簡 單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面 來講，其職能可概括為收付、 反映、 監(jiān)督、管理 四個方面：1 、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng) 營活動 少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不 了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的 現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè) 務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。2

2、 、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。 出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位 ，通過其特有的現(xiàn)金與銀 行存款日記 賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的 貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng) 濟 管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。3 、監(jiān)督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價 證券進行詳細地記錄與核算，為經(jīng)濟管理和投資決策提供所 需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)， 特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全 過程的監(jiān)督。精品文檔4 、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。 對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進 行

3、管理，對企業(yè)資金使用效益進行分析 研究，為企業(yè)投資 決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案 評估、投資 效益預測分析等也是出納的職責所在。雖然出納的職能對企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不 算復雜。我的工作主要有：1. 辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。2. 負責支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。3. 登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并及時與銀行對賬。 由于本學期 在學校上過會計電算化模擬實習這門課， 上課時做過會計憑證的手工模擬，我憑著記憶 加上學校里 所學過的理論知識，努力做到對會計憑證熟練掌握，會計分 錄是會計工作中關(guān)鍵的一環(huán)，因此對會計分錄更應(yīng)加以重 視，把公司 日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認真讀透。畢竟會計

4、 分錄在書本上可以學習 ，可一些銀行賬單、匯票、發(fā)票聯(lián) 等就要靠實習時才能真正接觸，因此對相關(guān)票據(jù)反而有了更 深刻的印象。但并不是認識就可以了，還要把所有的單據(jù)按 月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好裝訂好，才能 為編制會計憑證做好準備。會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任 的書面證 明 ，是用來登記賬簿的依據(jù)，會計憑證按照程序和用途不精品文檔同可風味原始憑證和記賬憑證。原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā) 生是取得或填制的，證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況 的書面 證明，也是編制記賬憑證的合法依據(jù)。記賬憑證是由會計部 門依據(jù)審核后的原始憑證填制的，記賬憑證上最重要的內(nèi)容 是做成會計分錄，指明經(jīng)濟業(yè)務(wù)所涉及

5、賬戶名稱、金額和記 賬方向的憑證，是作為登記賬簿的直接依據(jù)，因此登記記賬 憑證是會計處理程序中的第一個關(guān)鍵步驟。為了提升工作效 率，做賬時我使用金蝶軟件。我根據(jù)原始憑證所必需的要素 認認真真審核了原始憑證后，進入金蝶會計軟件的錄入記賬 憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的摘要 ，然后 按會計分錄選會計科目，并在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方 錄入金額，最后在檢查各個要素準確無誤后保存。剛開始我 制作的速度比較慢，而且在審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤 的 憑證，但是由于上學期剛剛學習了金蝶會計軟件的操作和運 用，所以使用起來也不會太吃力。通過幾天的實踐 后，我 在速度和準確度上都提高了不少。通過一段時

6、間 的編制記 賬憑證工作 , 我對各個會計科目有了更加深刻而全面的了解 并且對我把書本知識和實踐結(jié)合起來起到了很大的作用，這 也使我對會計憑證有了更為深入的了解。我們會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬、復核與 出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業(yè)務(wù)。對于辦理 支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看大小寫金額是否一致，出票金精品文檔額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過 提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到 元的應(yīng)在后面加”整”字，到分的則不能加”整”。支票核 對后，我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進賬單，并把相應(yīng) 聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。我們會計部門的核算主要

7、分為三個步驟：記賬、復核與 出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業(yè)務(wù)。對于辦理 支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看大小寫金額是否一致，出票金 額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過 提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到 元的應(yīng)在后面加“整”字，到分的則不能加“整”。支票核 對后，我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進賬單，并把相應(yīng) 聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。二、實習收獲經(jīng)過這次實習，學到的卻是我所經(jīng)歷 的三年多大 學 生活 中難以學習到的。比如如何與同事們相處，相信 人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學生 剛踏出社會遇到的一大難題， 于是在工作時我便多跟同事們打交道，而自己也盡量虛心向 他們求教，作為一名會計人員必須具備良好的人際交往能 力。會計是比較煩瑣的工作，在實習期間，我曾覺得整天要 對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，但只要