我國人口老齡化對養(yǎng)老金缺口的影響

1、我國人口老齡化對養(yǎng)老金缺口的影響 我國人口老齡化對養(yǎng)老金缺口的影響 【摘要】人口老齡化是指老年人口數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比重日益提高的過程。據(jù)預計我國的21世紀將是一個全面老齡化的百年。目前，我國的老齡化具有老年人口數(shù)量大，老齡化速度快，老年人口高齡化及地區(qū)差異大的特點。人口老齡化的程度不斷加深，給我國帶來了一系列的問題，更使人們對于老年人的未來生活很是擔憂。在我國三支柱的養(yǎng)老保險體制下，老齡化為我國養(yǎng)老保險基金的收支平衡帶來了很大的沖擊，為我國現(xiàn)在吵得沸沸揚揚的養(yǎng)老金缺口問題更是添了一把火，那么這其中的作用機理是什么呢？本文將通過對我國根本養(yǎng)老保險的根底養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的精算模型分析來探究

2、這其中的作用機理。 【關鍵字】人口老齡化，根底養(yǎng)老金，個人賬戶，精算模型 一、我國人口老齡化的現(xiàn)狀描述 2021年底，中國的總?cè)丝谝呀?jīng)到達13.39億，60歲及以上的老年人口已經(jīng)占總?cè)丝诘?.7%左右。在我國老齡化的過程中，其主要呈現(xiàn)以下幾個方面的特征：老年人口規(guī)模巨大；開展速度快，東西部地區(qū)差異大；城鄉(xiāng)倒置；老年人口中女性多于男性；高齡化嚴重等。考慮到本文的研究重點是我國人口老齡化對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金缺口的影響，所以我將重點闡述以下三個特征：高齡化現(xiàn)象嚴重和老年人口的性別比。首先是高齡化現(xiàn)象嚴重。據(jù)人口學家預測，下世紀上半葉高齡老人每年平均增長速度是51，而65歲以上老年人每年平均增長

3、速度為29，總?cè)丝谠诘竭_峰值前每年平均增長速度可能只有7。毫無疑問，高齡老人是增長速度最快的人群，龐大的“中老年和“老老年人口無疑會給家庭和社會帶來沉重的負擔。其次是老年人口中女性多于男性。通過2021年我國城鄉(xiāng)老年人口狀況追蹤調(diào)查的相關數(shù)據(jù)，老年人人口中男性占49.0%，女性占51.0%，可以看出我國老年人口中女性老年人口數(shù)量明顯高于男性老年人口數(shù)量。隨年齡增高，女性比例呈加大的趨勢，80周歲及以上人口中，男性與女性比例為41.8：58.2。并且據(jù)2021年時官方公布的全國各地區(qū)平均預期壽命為74.83，男性平均預期壽命為72.38，女性平均預期壽命為77.37，高于男性的將近5歲。 二、養(yǎng)

4、老金缺口的界定 自從我國根本養(yǎng)老保險制度在1997年由原來的現(xiàn)收現(xiàn)付制改成了現(xiàn)在的由統(tǒng)籌局部和個人賬戶兩局部構(gòu)成的半基金積累制以后，人們對養(yǎng)老金缺口問題的關注愈演愈烈，眾多專家學者由于統(tǒng)計口徑的不同對養(yǎng)老金缺口的界定也莫衷一是，但根本的出發(fā)點都是基于政府的養(yǎng)老保險制度在運行過程中所擁有的基金是否能夠足以兌現(xiàn)政府對參保人所承諾的權(quán)益。如果政府無法用制度所籌集的資金兌現(xiàn)承諾就會產(chǎn)生缺口，這其中可能就包括養(yǎng)老保險制度在轉(zhuǎn)軌過程中可能產(chǎn)生的轉(zhuǎn)軌本錢導致的缺口；各個省份每年的養(yǎng)老保險收入和支出是否平衡等。從參保人的角度來說可能還包括是否他們所繳納的養(yǎng)老保險足夠保證自己晚年的生活。本文所要探究的缺口，主要

5、是以根本養(yǎng)老保險基金的構(gòu)成為切入點，以收支是否平衡來測算缺口，通過對精算模型的構(gòu)成因素分析來探討老齡化對缺口造成的影響。 三、人口老齡化對養(yǎng)老金缺口的影響 我國的根本養(yǎng)老保險制度由單位繳納職工工資的20%的統(tǒng)籌局部即根底養(yǎng)老金的來源和職工個人繳納工資的8%的個人賬戶兩局部構(gòu)成，尋求養(yǎng)老金缺口也就從這兩個方面的收支平衡入手。 繳費人數(shù)和退休人數(shù)的預測模型 設ls，x為第t年分年齡性別的勞動參與率；UPs，x為第t年分年齡性別的城鎮(zhèn)人口數(shù)；？茁為第t年養(yǎng)老保險覆蓋率；Es，x為第t年歲x性別為s的繳費人數(shù)。那么 根底養(yǎng)老金收支的精算模型 設社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險的繳費占工資的比例為C1，Ws，x為第t年

6、x歲、性別為s的職工的年平均工資，g為平均工資年增長率。設根底養(yǎng)老金按照平均工資增長率的？漬倍增長，？贅為生命表中最大生存年限，職工退休時根底養(yǎng)老金年給付額為？茁r，養(yǎng)老金替代率為？籽，設利率為i，折現(xiàn)率為v，tu表示當年基金收入在u歲的現(xiàn)值，tu為當年基金支出在u歲的現(xiàn)值，u為職工初始就業(yè)年齡，r為職工退休年齡。那么 個人賬戶收支的精算模型 根據(jù)目前個人賬戶計發(fā)方法，記計發(fā)月數(shù)為N，退休年齡為x，個人賬戶退休之年的積累額為Gx，那么根據(jù)精算理論，x歲的人退休時，未來個人賬戶所能領取的養(yǎng)老金在退休之年的精算現(xiàn)值為： 其中n為在規(guī)定的計發(fā)月數(shù)下，所能領取的最大年數(shù)。 基于精算模型分析老齡化對養(yǎng)老

7、金缺口的影響 由以上精算模型我們發(fā)現(xiàn)在人口方面影響?zhàn)B老金缺口的變量主要是t年x歲的繳費人數(shù)Es，x、t年x歲的離退休人口數(shù)Rs，x、生命表中最大生存年限？贅、規(guī)定的計發(fā)月數(shù)N以及規(guī)定的計發(fā)月數(shù)下所能領取的最大年數(shù)n。那么人口老齡化是如何通過這幾個變量來影響我國養(yǎng)老金缺口的呢？一方面，在我國老年人口規(guī)模不斷加大的情況下，還伴隨著我國青少年人口比例的下降，這就使得繳費人數(shù)減少，我國繳納根底養(yǎng)老金的主體減少，根底養(yǎng)老金的收入減少。同時，離退休人口數(shù)卻在逐漸增大，領取養(yǎng)老金的人數(shù)增加，支出增加，這就使得我國實行現(xiàn)收現(xiàn)付制的根底養(yǎng)老金局部缺口增加。除此之外，隨著我國老年人口高齡化現(xiàn)象嚴重，生命表中的最大生存年限可能有被逐漸突破的可能，領取根底養(yǎng)老金的年限也就會越長，從而支出可能也會受一定的影響。另一方面，在個人賬戶這局部，人口老齡化主要會影響到計發(fā)月數(shù)和所能領取的最大年數(shù)。隨著老齡化的加深，高齡化現(xiàn)象嚴重并且老年人口中女性占比擬多而她們的預期壽命又較長，我國現(xiàn)行制度的計發(fā)月數(shù)會相對有點低，這就使得政府為提供老年人口超過計發(fā)月數(shù)的養(yǎng)老金的概率增加，從而使得個人賬戶局部的缺口逐漸增加。所以，本文通過分析人口老齡化對根底養(yǎng)老金