超市結(jié)算流程圖

1、超市結(jié)算流程一. 對賬1. 對賬經(jīng)銷：每月初供應(yīng)商自行到超市對賬。注：供應(yīng)商對賬即向 超市經(jīng)理要應(yīng)付款數(shù)聯(lián)銷： 每月1、2號打印聯(lián)銷對賬單并交給文員，文員在反面附費(fèi)用并且領(lǐng)導(dǎo)簽完字后將30天賬期對賬單送回，15天 賬期對賬單由文員直接發(fā)放。每月 8號集中發(fā)放30 天賬期對賬單。注：發(fā)對賬單前將應(yīng)付款數(shù)用彩筆標(biāo)注， 防止供應(yīng)商開具發(fā)票錯誤2. 打印方法：經(jīng)銷：由超市打印對賬條，對賬條容有：合同號，供應(yīng)商名稱， 專柜品類，應(yīng)付款金額，折扣率，發(fā)票金額，樓層經(jīng)理 簽字。注：應(yīng)付款數(shù)如有改動，需要經(jīng)理在改動處重新簽字 聯(lián)銷：登陸MIS,財務(wù)結(jié)算一報表系統(tǒng)一聯(lián)銷扣款匯總表，選 清打印階段，勾去供應(yīng)商編碼

2、、信用卡費(fèi)用承擔(dān)、促銷 折扣承擔(dān)、外幣卡承擔(dān)，依次輸入合同號并調(diào)整格式進(jìn) 展打印。二. 收發(fā)票1收發(fā)票15天賬期：每月5號、17號收發(fā)票。30天賬期：每月17號收發(fā)票。2. 收發(fā)票時需要核對容：1丨經(jīng)銷供應(yīng)商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)復(fù)印件， 對賬條，收貨單。聯(lián)銷供應(yīng)商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)復(fù)印 件，對賬單。2丨購貨單位工程是否與其一般納稅人容一致。3丨發(fā)票從開票之日起180天認(rèn)證，否那么視為過期，不得收取。4 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)項(xiàng)必須按照所簽合同的經(jīng)營工程開具，不得亂開。5發(fā)票上供應(yīng)商名稱要與合同保持一致，否那么，不予收取。6發(fā)票上一定要加蓋國家統(tǒng)一規(guī)格的發(fā)票專用章。

3、7經(jīng)銷增值稅發(fā)票的價稅合計(jì)金額二收貨單含稅金額一返廠單含稅金額* 1扣率聯(lián)銷增值稅發(fā)票的價稅合計(jì)金額二對賬單的應(yīng)付款金額注：經(jīng)銷發(fā)票扣率需要與對賬條仔細(xì)核對，聯(lián)銷不允許開扣率項(xiàng)。收發(fā)票時將合同號標(biāo)注在發(fā)票右上角并將抵扣聯(lián)集中放在最上面，將對賬條訂在收貨單上3. 將15天、30天賬期分開并按合同號從小到大的順序排序。三. 打印結(jié)算單1. 錄入結(jié)算單：經(jīng)銷：登陸MIS財務(wù)結(jié)算一結(jié)算管理一錄入經(jīng)銷結(jié)算單一根據(jù)收貨、返廠單批次號核對相應(yīng)金額項(xiàng)勾對一 將左下方費(fèi)用勾對一單擊保存。聯(lián)銷：登陸MIS財務(wù)結(jié)算一結(jié)算管理一錄入聯(lián)銷結(jié)算單一根據(jù) 對賬單上的月份勾對一單擊保存。注：錄入結(jié)算單時直接將經(jīng)銷收貨單、對賬

4、條與聯(lián)銷對賬單撤出2. 提交結(jié)算單：登陸MIS-財務(wù)結(jié)算一結(jié)算管理一提交結(jié)算單輸入“錄入人"，選擇“錄入時間"一點(diǎn)擊“下一步"一勾對所要提交記錄一點(diǎn)擊“確定。3打印結(jié)算單：登陸MIS財務(wù)結(jié)算一結(jié)算管理一打印結(jié)算單一 輸入“錄入人，選擇“錄入時間一點(diǎn)擊“下 一步一勾對所要提交記錄一頁面設(shè)置一選 擇橫向、左20、上18點(diǎn)擊確定即可。注：經(jīng)銷結(jié)算單單筆貨款不能超過 10萬四制作付款明細(xì)表1. 在打印結(jié)算單界面導(dǎo)出EXCEL進(jìn)展修改表格，付款明細(xì)表中工程有：序號、合同號、供應(yīng)商名稱、應(yīng)付款 金額、專柜名稱、貨款所屬月份、不付款原因。2. 所有結(jié)算單核對無誤并在制單人處加蓋

5、名章后，將付款明細(xì)表放在結(jié)算單最上方，并在會計(jì)處簽字，然后送達(dá)財務(wù)經(jīng)理進(jìn)展簽字，最后于每月21日前將結(jié)算單交給文員進(jìn)展領(lǐng)導(dǎo)簽字，最終返回財務(wù)部。注：a.制作超市付款明細(xì)表時，將食品、非食、生鮮分開，將 15賬期、30天賬期分開并在明細(xì)表上標(biāo)注。b.明細(xì) 表上所有簽字需要手寫，結(jié)算單上商品部處需要 經(jīng)理手寫簽字五. 查賬1. 檢查是否有與供應(yīng)商簽訂的合同，沒有合同不予結(jié)款。經(jīng)聯(lián)銷通用2. 在NC中按部門、客商查詢應(yīng)付賬款 經(jīng)銷 聯(lián)銷的賬面余額， 如賬面余額大于結(jié)算單上本錢金額那么可付款，反之那么不付 款。經(jīng)聯(lián)銷通用3. 登陸MIS-報表系統(tǒng)一結(jié)算報表一聯(lián)銷未結(jié)算報表一輸入合同 號與時間段進(jìn)展查詢

6、，結(jié)算金額大于費(fèi)用方可付款。僅限聯(lián)銷六. 付款1. 付款15天賬期：每月25號付款。30天賬期：每月15、16號付款。2. 認(rèn)證增值稅發(fā)票：a.食品、非食、生鮮分開認(rèn)證。b. 13% 17%率分開認(rèn)證。每月將銷售 貨物或提供勞務(wù)清單附在相應(yīng)發(fā)票后面裝訂成冊。注：查清發(fā)票數(shù)后進(jìn)展網(wǎng)上認(rèn)證，認(rèn)證后將認(rèn)證明細(xì)導(dǎo)出EXCEL付在抵扣聯(lián)最上面以備查閱3. 開具費(fèi)用發(fā)票：1開具地稅發(fā)票工程：a.其他效勞業(yè)：信用卡手續(xù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)、促銷效勞費(fèi)。b.其他租賃業(yè)：物業(yè)設(shè)施租金、庫房租金、場地租金。2開具國稅發(fā)票工程：電費(fèi)、水費(fèi)、耗材費(fèi)。3開具收據(jù)工程：工裝、頭花、圍裙套裝、餐費(fèi)、代扣款、地磚。4. 仔細(xì)核算結(jié)

7、算單上實(shí)際應(yīng)付款數(shù)與發(fā)票價稅合計(jì)數(shù)注：誰少按誰付，差額超過50元需要供應(yīng)商寫情況說明5. 將付款數(shù)錄入網(wǎng)銀，交給明細(xì)賬、總賬分別進(jìn)展 MIS 和網(wǎng)銀審核。七. 制作付款憑證1.經(jīng)銷付款憑證實(shí)例： 借：應(yīng)付賬款 經(jīng)銷結(jié)算單本錢數(shù)14183.64貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅經(jīng)銷待抵應(yīng)付賬款/(1.17 或2060.871.13)*(0.17 或 0.13借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅(發(fā)票稅額之和)1968.12貸：銀行存款匯款數(shù)13531.32應(yīng)付賬款 不含稅返利結(jié)算單返利數(shù)/1.17或1.13545.52應(yīng)付賬款 經(jīng)銷尾差0.05財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)-143. 聯(lián)銷付款憑證實(shí)例：同上借：應(yīng)付賬款 聯(lián)銷1076

8、8.46貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅聯(lián)銷待抵1564.65借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅1564.65貸：銀行存款10368.46應(yīng)付賬款 聯(lián)銷銷尾差0其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款項(xiàng)4004. 費(fèi)用類憑證：1收超市促銷效勞費(fèi)：貸：其他業(yè)務(wù)收入促銷效勞收入2收超市場地租金：借：其他應(yīng)付款 預(yù)收款項(xiàng)貸：其他應(yīng)付款預(yù)收款項(xiàng) 其他業(yè)務(wù)收入租賃收入3收超市手續(xù)費(fèi)：借：財務(wù)費(fèi)用 手續(xù)費(fèi)借方負(fù)數(shù)4收超市耗材費(fèi)：借：管理費(fèi)用 辦公費(fèi)借方負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn) 出5收超市電費(fèi)：借：管理費(fèi)用 電費(fèi)借方負(fù)數(shù)貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn) 出6收超市水費(fèi)：借：管理費(fèi)用 水費(fèi)借方負(fù)數(shù)貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn) 出注：水

9、費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1.06，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：1.137代扣款：貸：其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款項(xiàng)8圍裙套裝： 借：管理費(fèi)用/修理費(fèi)借方負(fù)數(shù)注：工裝沖7315元截止到7.30日已沖5790元.余額1525元待沖完后做到其他業(yè)務(wù)收入，客商是第一毛紡織廠。八. 對稅：將認(rèn)證的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)同科目“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅的當(dāng)月借方數(shù)進(jìn)展核對， 13% 17%稅率分開核對。九. 檢查赤字：憑證全部制作完畢后，進(jìn) NC賬輔助余額表查詢應(yīng)付賬款是否有借方余額，如有赤字 與時查明原因。十.結(jié)轉(zhuǎn)本錢1. 經(jīng)銷：1丨進(jìn)貨：每天引入超市收貨憑證后附 收貨匯總表、收貨明細(xì)表、返廠匯總表、返廠明細(xì)，仔細(xì)與引入憑證進(jìn) 展核對，檢查簽字是否齊全。2丨本錢：按收貨憑證中庫存商品數(shù)分部門結(jié)轉(zhuǎn)本錢。后附分類收付存報表，丨3丨返利本錢：每月末倒數(shù)第二天 調(diào)POSS利，月初結(jié)轉(zhuǎn)返利本錢后附分類收付存報表2. 聯(lián)銷：1丨進(jìn)貨：每月初引入上月收貨憑證后附 分類收付存報表、合同進(jìn)銷存自定義綜