網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳操作手冊-申報征收分冊 2

1、貴州省國家稅務(wù)局貴州省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅網(wǎng)上辦稅-申報征收分冊申報征收分冊用戶操作手冊用戶操作手冊V1.0.00文檔敏感性定義編寫人編寫日期審核人審核日期公開范圍建設(shè)單位承建單位監(jiān)理單位文檔信息文檔信息修訂狀況修訂狀況章節(jié)編號章節(jié)編號章節(jié)名稱章節(jié)名稱修訂內(nèi)容簡述修訂內(nèi)容簡述修訂人修訂人修訂日期修訂日期批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收I 目目 錄錄第一章第一章 概述概述.11.1 主要內(nèi)容.11.2 預(yù)期讀者.1第二章第二章 系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介 .22.1 系統(tǒng)概述.22.2 系統(tǒng)術(shù)語與約定.22.3 登陸系統(tǒng)與退出系統(tǒng) .4第三章第三章 IE設(shè)置設(shè)置.63.1 IE6.0與IE7

2、.0瀏覽器配置說明 .63.1.1 Internet高級頁設(shè)置.63.1.2 Internet安全頁設(shè)置.63.1.3 Internet常規(guī)頁設(shè)置.103.2 IE8.0瀏覽器配置說明 .113.2.1 Internet高級頁設(shè)置.113.2.2 Internet兼容性設(shè)置.123.2.3管理加載項設(shè)置.13第四章第四章 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置 .15第五章申報征收第五章申報征收 .195.1納稅申報.195.1.1 增值稅申報.19貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收II 5.1.2消費稅申報.285.1.3文化事業(yè)建設(shè)費申報.525.1.4 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.565.

3、1.5居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報.595.2征收繳款.625.3資料報送與信息采集.655.3.1財務(wù)報表報送與信息采集.655.4申報作廢.68貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第1頁第一章第一章 概述概述1.1 主要內(nèi)容主要內(nèi)容本文檔為貴州省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳申報征收分冊，內(nèi)容包含納稅申報、征收繳款、資料報送與信息采集以及申報作廢功能。1.2 預(yù)期讀者預(yù)期讀者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第2頁第二章第二章 系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介2.1 系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳-申報征收功能基于納稅人的需要，提供操作簡便、界面友好、功能齊全的納

4、稅申報、征收繳款以及資料報送與信息采集等申報征收業(yè)務(wù)的辦理服務(wù)，實現(xiàn)申報征收信息的輸入及相關(guān)資料的上傳，及時接收和展示反饋信息，并提示納稅人需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的后續(xù)事項。貴州省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳分為網(wǎng)頁版登陸與下載安裝客戶端登陸兩種實現(xiàn)方式。2.2 系統(tǒng)術(shù)語與約定系統(tǒng)術(shù)語與約定網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶：指通過帳號和密碼或CA證書的方式登錄貴州省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的納稅人。社會公眾：指未通過帳號和密碼或CA證書的方式直接訪問貴州省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的納稅人?；静僮髡f明申報征收功能可由網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶登陸后從如下入口進(jìn)入。網(wǎng)頁版： 圖圖2-2- 1 1 客戶端： 貴

5、州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第3頁圖圖2-2- 2 2申報表填寫期間可通過紅色方框標(biāo)識部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關(guān)閉。如圖是輔助區(qū)域打開頁面 圖2- 3如圖是輔助區(qū)域關(guān)閉頁面圖2- 4貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第4頁注：以下申報過程中，如只有一張表格填寫，則以輔助區(qū)域關(guān)閉表現(xiàn)。2.3 登陸系統(tǒng)與退出系統(tǒng)登陸系統(tǒng)與退出系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)版網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳用戶可通過輸入“帳號”和“密碼”以及系統(tǒng)提示的“驗證碼”登陸系統(tǒng)網(wǎng)頁版： 圖2- 5客戶端：貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第5頁 圖2- 6 操作人員可通過【退出登陸】（網(wǎng)頁版）和【注銷】、【退出】（客戶端）按鈕退出系統(tǒng)。網(wǎng)頁版：

6、 圖2- 7 客戶端：貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第6頁 圖2-8貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第7頁第三章第三章 IE設(shè)置設(shè)置3.1 IE6.0與與IE7.0瀏覽器配置說明瀏覽器配置說明安裝打印控件前，為保證能正常安裝成功，需要對瀏覽器的設(shè)置進(jìn)行調(diào)整。3.1.1 Internet高級頁設(shè)置高級頁設(shè)置1. 打開瀏覽器工具，選擇Internet選項, 選擇高級 選項，如圖圖3-12. 點擊【重置】按鈕。3.1.2 Internet安全頁設(shè)置安全頁設(shè)置1. 打開瀏覽器工具，選擇Internet選項， 選擇安全選項。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第8頁圖3-22. 選中“可信站點

7、”后點擊站點按鈕，彈出如下圖。圖3-3貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第9頁3. 將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的訪問地址添加到網(wǎng)站中, 如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)服務(wù)地址是https開頭的請勾選中“對該區(qū)域中的所有站點要求服務(wù)器驗證(https:)(S)”， 如果是http開頭的，請去掉勾選。4. 設(shè)置好后，選擇關(guān)閉按鈕，回到安全選項。圖3-45. 再點擊自定義級別按鈕，在彈出的“安全設(shè)置”窗口中，按下圖所選選項進(jìn)行ActiveX控件和插件設(shè)置。ActiveX控件和插件的設(shè)置參數(shù)如下圖：貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第10頁圖3-5圖3-66. 設(shè)置安全級別為低。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第11頁3.1.

8、3 Internet常規(guī)頁設(shè)置常規(guī)頁設(shè)置1. 打開瀏覽器工具，Internet選項， 選擇常規(guī)選項，進(jìn)行設(shè)置Internet臨時文件的操作。分別點擊“刪除Cookies”及“刪除文件”。圖3-72. 清空所有臨時文件之后，點擊“Internet 臨時文件”功能下的設(shè)置按鈕，勾選“每次訪問此頁時檢查”。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第12頁圖3-83. 設(shè)置好后， 重新打開瀏覽器。3.2 IE8.0瀏覽器配置說明瀏覽器配置說明在以上IE6，IE7的基礎(chǔ)上， 再作以下設(shè)置3.2.1 Internet高級頁設(shè)置高級頁設(shè)置打開 IE8.0瀏覽器,選擇瀏覽器菜單的工具-Internet選項，將“啟

9、用內(nèi)存保護(hù)幫助減少聯(lián)機(jī)攻擊”的勾去掉。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第13頁圖3-93.2.2 Internet兼容性設(shè)置兼容性設(shè)置1. 點擊IE8瀏覽器左上角的工具，點擊“兼容性視圖設(shè)置” 如圖圖3-10貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第14頁2. 彈出如下圖, 勾選“在兼容性視圖中顯示所有網(wǎng)站”圖3-113. 設(shè)置好后，重新打開瀏覽器3.2.3管理加載項設(shè)置管理加載項設(shè)置對于IE8作以上設(shè)置后,不能正常打開控件時，點擊“管理加載項”貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第15頁圖3-12點擊后，彈出如圖所示,找到Gt3nfActiveForm Control 如果狀態(tài)為”已禁用”，

10、 則選中后，單擊右鍵，并點啟用，如圖 。 操作完后，重新打開瀏覽器。圖3-13貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第16頁第四章第四章 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置為了使您的辦稅電腦能正常的訪問貴州省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳，您需要先安裝一鍵設(shè)置工具。具體操作步驟：具體操作步驟：您可點擊首頁辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)置工具下載鏈接地址，下載一鍵設(shè)置工具，點擊保存后可見到“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)置工具1.0.exe”圖標(biāo)。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第17頁圖4-1WIN7系統(tǒng)用戶可選中該安裝文件，然后點擊鼠標(biāo)右鍵，在右鍵菜單上選擇“以管理員的身份運行”。圖4-2WINXP系統(tǒng)用戶可直接雙擊該文件。系統(tǒng)顯示安裝提

11、示信息，這需要您關(guān)閉所有已打開的瀏覽器窗口，為了完成安裝，您需要按照安裝的要求點擊是，安裝完成后重新打開IE瀏覽器登陸網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第18頁圖4-3系統(tǒng)顯示網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)置工具1.0安裝界面，您可點擊安裝，安裝一鍵設(shè)置工具。圖4-4系統(tǒng)顯示網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)置工具頁面，進(jìn)行相關(guān)設(shè)置并安裝證書和報表控件。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第19頁圖4-5注意：首次安裝，包含了報表控件安裝。如在后期想再次進(jìn)行一鍵配置，可在系統(tǒng)菜單中打開“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)置工具”，并運行該功能。系統(tǒng)顯示安裝成功頁面，您需要點擊完成，完成一鍵設(shè)置工具的安裝。圖4-6

12、貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第20頁第五章申報征收第五章申報征收5.1納稅申報納稅申報5.1.1 增值稅申報增值稅申報 增值稅一般納稅人申報增值稅一般納稅人申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述增值稅一般納稅人申報是指增值稅一般納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報告，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報的過程。增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月，納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1

13、日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。納稅人進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員增值稅一般納稅人申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報

14、征收】貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第21頁【增值稅一般納稅人申報】的順序進(jìn)入本模塊。系統(tǒng)顯示初始化頁面，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖5- 1稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。根據(jù)企業(yè)實際情況，勾選“報送資料”，系統(tǒng)會在填寫申報表頁面帶出相應(yīng)附表。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，附表根據(jù)操作人員在初始化頁面勾選的“企業(yè)類型”帶出，操作人員錄入申報數(shù)據(jù)，點擊【暫存】按鈕可以存儲填寫的數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第22頁圖5- 2系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操

15、作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第23頁圖5- 3系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第24頁圖5- 4操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第25頁增值稅小規(guī)模納稅人申報增值稅小規(guī)模納稅人申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述增值稅小規(guī)模納稅人申報是指增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項向稅

16、務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報告，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報的過程。增值稅小規(guī)模納稅人的申報納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月、1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服

17、務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供增值稅小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員增值稅小規(guī)模納稅人申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【增值稅小規(guī)模納稅人申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第26頁 圖5- 5稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，由操作人員確認(rèn)。核定信息中，“納稅期限”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示

18、填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第27頁圖5- 6系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第28頁圖5- 7系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。 圖5- 8貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第29頁操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。5.1.2 消費稅申報消

19、費稅申報 煙類消費稅申報煙類消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報

20、納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供煙類消費稅網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員煙類消費稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【煙類消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第30頁

21、 圖5- 9稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。圖5- 10系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第31頁認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。圖5- 11系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。圖圖5-5- 1212貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第32頁操作人員點擊【繳

22、款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 酒及酒精消費稅申報酒及酒精消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅

23、款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供酒及酒精消費稅網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員酒及酒精消費稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【酒及酒精消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊填寫申報表按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。貴州省國

24、家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第33頁 圖5- 13稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖5- 14系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第34頁認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。圖5- 15系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。貴州省國家稅務(wù)局納服操

25、作手冊申報征收第35頁圖5- 16操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 卷煙消費稅納稅申報卷煙消費稅納稅申報(批發(fā)批發(fā)) 業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日

26、、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第36頁假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供卷煙消費稅(批發(fā))網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員卷煙消費稅納稅申報(批發(fā))納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【卷煙消費稅納

27、稅申報(批發(fā))】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖5- 57稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第37頁，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖5- 18系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申

28、報征收第38頁圖5- 19系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。 圖5- 20操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 成品油消費稅申報成品油消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以貴州省國家稅務(wù)局納服操

29、作手冊申報征收第39頁按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供成品油消費稅網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員成品油消費稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作

30、說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【成品油消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。圖5- 21貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第40頁稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖5- 22系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申

31、報數(shù)據(jù)的提交。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第41頁圖5-23系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。 圖5- 24操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 小汽車消費稅申報小汽車消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照

32、固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第42頁假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供小汽車消費稅網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員小汽車消費稅申報納稅人（

33、網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【小汽車消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖5- 25稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第43頁，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖圖5-265-26系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申

34、報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。 圖5- 27系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第44頁 圖5- 28操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 其他消費稅申報其他消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主

35、管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供其他消費稅網(wǎng)上申貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第45頁報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行

36、征收繳款。操作人員操作人員其他消費稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【其他消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊,系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖5- 29稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第46頁 圖5- 30系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修

37、改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。圖5- 31系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第47頁圖5- 32操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 涂料類消費稅申報涂料類消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1

38、個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。自2015年2月1日起對電池、涂料征收消費稅，在生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口環(huán)節(jié)征收,適用稅率均為4%。對無汞原電池、金屬氫化物鎳蓄電池(又稱“氫鎳蓄電池”或“鎳氫蓄電貴州省國家稅務(wù)局納服操

39、作手冊申報征收第48頁池”)、鋰原電池、鋰離子蓄電池、太陽能電池、燃料電池和全釩液流電池免征消費稅。2015年12月31日前對鉛蓄電池緩征消費稅;自2016年1月1日起,對鉛蓄電池按4%稅率征收消費稅。對施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消費稅。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供涂料類消費稅網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員涂料類消費稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作

40、說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報】【涂料類消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊,系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖圖5-5- 3333稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第49頁、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖圖5-5- 3434系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可

41、點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。 圖圖5-5- 3535貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第50頁系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。 圖圖5-5- 3636操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。 電池類消費稅申報電池類消費稅申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口消費稅暫行條例規(guī)定的消費品的單位和個人，以及國務(wù)院確定的銷售規(guī)定的消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納消費稅。消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)

42、機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。自2015年2月1日起對電池、涂料征收消費稅，在生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口環(huán)節(jié)征收,適貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第51頁用稅率均為4%。對無汞原電池、金屬氫化物鎳蓄電池(又稱“氫鎳蓄電池”或“鎳氫蓄電池”)、鋰原電池、

43、鋰離子蓄電池、太陽能電池、燃料電池和全釩液流電池免征消費稅。2015年12月31日前對鉛蓄電池緩征消費稅;自2016年1月1日起,對鉛蓄電池按4%稅率征收消費稅。對施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消費稅。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供電池類消費稅網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員電池類消費稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【消費稅申報

44、】【電池類消費稅申報】的順序進(jìn)入本模塊,系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖圖5-5- 3737貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第52頁稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖圖5 5 3838系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。貴州省

45、國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第53頁 圖圖5- 39系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。 圖圖5- 40操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。5.1.3 文化事業(yè)建設(shè)費申報文化事業(yè)建設(shè)費申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述文化事業(yè)建設(shè)費申報是指在中華人民共和國境內(nèi)繳納娛樂業(yè)營業(yè)稅或提供廣告服務(wù)的單位或個人，依據(jù)稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納文化事業(yè)建設(shè)費。文化事業(yè)建設(shè)費的繳納期限與繳納義務(wù)人的增值稅納稅期限相同。納稅人以1個月或者1個季度為一個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以5日、10日或者15日為一個納稅期

46、的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第54頁。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供文化事業(yè)建設(shè)費網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員文化事業(yè)建設(shè)費申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【文化事業(yè)建設(shè)費】的順序進(jìn)入本模塊。系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始

47、化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。 圖5- 41稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。納稅期限由系統(tǒng)根據(jù)認(rèn)定自動帶出，不可修改。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第55頁系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。圖5- 42系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第56頁圖圖5-5- 434

48、3系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第57頁圖5- 44操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。5.1.4 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A 類 ）2015版 。居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所（以下稱分支機(jī)

49、構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)預(yù)繳稅款時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類），同時還應(yīng)報送中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表。居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報的納稅申報期限為企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。 功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供

50、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報的網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第58頁廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。圖5- 45稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。納稅人狀態(tài)信息

51、中，“預(yù)繳方式”、“納稅企業(yè)類別”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。納稅人狀態(tài)信息中，“納稅企業(yè)類別”為分支機(jī)構(gòu)時，需要先完成當(dāng)期總機(jī)構(gòu)的申報，否則分支機(jī)構(gòu)不允許申報。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第59頁 圖5- 46系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。 圖圖5-5- 4747系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕

52、，打印相關(guān)申報表。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第60頁圖5- 68操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。5.1.5 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅及年度申報繳納企業(yè)所得稅時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B 類 ）2015版居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報的納稅期限為企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。遇最后一日為法定節(jié)

53、假日的，順延1日；在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。 居民企業(yè)（核定征收）年度申報應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起 5 個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第61頁功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報的網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認(rèn)申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。操作人員操作人員居民企業(yè)（核

54、定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認(rèn)申報初始化信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入填寫申報表流程。圖5- 49稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第62頁納稅人狀態(tài)信息中，“核定應(yīng)納稅所得率（額）”為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。 月季度及年度選擇中，“月季度”及“年度”為系統(tǒng)自動帶出，由操作人員確認(rèn)選擇。系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根

55、據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊 【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。圖5- 50系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第63頁圖5- 51系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊【打印】按鈕，打印相關(guān)申報表。 圖5- 52操作人員點擊【繳款】按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。5.2征收繳款征收繳款業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第64頁納稅人事先已辦理設(shè)立登記手續(xù)，且在相關(guān)業(yè)務(wù)中已產(chǎn)生應(yīng)

56、征稅費。納稅人通過本功能進(jìn)行稅款的繳納。功能描述功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供征收繳款的網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：繳款選擇、繳款確認(rèn)、繳款回執(zhí)。可辦理業(yè)務(wù)可辦理業(yè)務(wù)征收繳款。操作人員操作人員征收繳款納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。操作說明操作說明操作人員按照【申報征收】【稅（費）繳款】【征收繳款】的順序進(jìn)入本模塊。系統(tǒng)展現(xiàn)稅款繳納選擇頁面，操作人員選擇 “是否扣繳”記錄并點擊【繳款】按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入繳款確認(rèn)頁面。 圖5- 53操作人員選擇“登記信息”后點擊 貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第65頁【查詢】按鈕，可查詢相應(yīng)登記信息的未繳款記錄。已逾期的記錄

57、不可進(jìn)行網(wǎng)上扣繳活動。系統(tǒng)顯示確認(rèn)繳款頁面，操作人員如需修改可點擊【返回】按鈕,回轉(zhuǎn)到繳款選擇頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點擊【確認(rèn)】按鈕完成繳款數(shù)據(jù)的提交。圖5- 54系統(tǒng)確認(rèn)繳款成功，操作人員查看繳款回執(zhí)，確認(rèn)無誤后點擊【打印】按鈕，可打印繳款詳細(xì)內(nèi)容。貴州省國家稅務(wù)局納服操作手冊申報征收第66頁圖5- 555.3資料報送與信息采集資料報送與信息采集5.3.1 財務(wù)報表報送與信息采集財務(wù)報表報送與信息采集業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述財務(wù)會計信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析、應(yīng)用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。納稅人無論有無應(yīng)稅收入、所得和其他應(yīng)稅項目，或者在減免稅期間，均必須依照中華人民共和國稅收征收管理法第二十五條的規(guī)定，按其所適用的會計制度編制財務(wù)報表，并按納稅人財務(wù)會