派駐財務(wù)人員管理辦法

1、派駐財務(wù)人員管理辦法第一章 總則第一條 為實現(xiàn)成都遠鴻集團公司 （ 以下簡稱“集團公司” ）財務(wù) 中心對各子公司的財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配置全方位、 系統(tǒng)化、 高 效率、統(tǒng)一性的管理， 以適應(yīng)集團公司財務(wù)管理體系規(guī)范統(tǒng)一的 客觀需要， 根據(jù)集團公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃， 結(jié)合財務(wù)中心財務(wù)管理 工作的要求，特制定本辦法。第二條 派駐財務(wù)人員是指集團公司對外投資時，由集團公司提 名并代表集團公司在被投資企業(yè)擔(dān)任財務(wù)會計工作的員工， 一般 未特別說明均為控參股企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人。第三條 本管理辦法適用集團公司以及各控股子公司，參股公司 可參照執(zhí)行。第二章 派駐財務(wù)人員工作職責(zé)第四條 派駐財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)以相關(guān)法規(guī)和集團

2、公司內(nèi)部規(guī)章制度 為依據(jù)， 組織好被派駐單位的財務(wù)管理和會計核算工作； 對所派 駐單位貫徹執(zhí)行財務(wù)會計法律法規(guī)、 遵守財經(jīng)紀(jì)律情況， 資產(chǎn)經(jīng) 營、預(yù)算管理情況，單位經(jīng)營業(yè)績等情況進行監(jiān)督。第五條 派駐財務(wù)人員作為集團公司派駐的監(jiān)管者，其主要職責(zé) 是通過對所在單位財務(wù)活動的領(lǐng)導(dǎo)和控制， 支持所在單位依據(jù)集 團公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)健康發(fā)展，保障集團公司的利益不受侵害， 應(yīng)賦予以下幾方面職責(zé)：（1）參與擬定所在單位的預(yù)決算方案和財務(wù)收支計劃、生產(chǎn) 經(jīng)營計劃、 內(nèi)部財會制度， 考核、分析預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營、 財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查內(nèi)部財務(wù)和資金收支情 況；（2）組織所在單位依法進行會計核算工作。按照國家

3、及內(nèi)部 規(guī)定的費用標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，合理使用資金，正確核算 成本、費用；（3）審查資金的合理使用。所有資金付出均須派駐財務(wù)人員 先審查簽字，行政領(lǐng)導(dǎo)后審批簽字；（4）按規(guī)定及時編報財務(wù)報告，確保被派駐單位財務(wù)狀況的 真實性；（5）參與對本單位重大事項的研究。重大事項包括經(jīng)濟合 同、招投標(biāo)、融資等。列席有關(guān)經(jīng)濟分析、專題論證等 總裁辦公會議；（6）監(jiān)督本單位資產(chǎn)營運、財務(wù)收支和執(zhí)行集團公司管理政 策和管理規(guī)章的情況。對違反集團公司管理政策和管理 規(guī)章的事項及可能造成企業(yè)經(jīng)濟損失的行為，有權(quán)加以 制止和糾正； 制止或糾正無效的， 及時向集團公司匯報。（7）負(fù)責(zé)組織所在單位會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德

4、教 育，努力提高會計人員素質(zhì)；（8）派駐單位規(guī)定的其他職權(quán)。第六條 派駐財務(wù)人員的義務(wù)包括：（1）維護集團公司和所派駐單位的利益，不得利用職權(quán)為自 己謀取私利，與派駐單位訂立合同或者進行交易；（2）合法正確履行職權(quán)，保證集團公司與子公司之間的良好 溝通；（3）與稅務(wù)、銀行等部門維護良好的關(guān)系，為所派駐單位創(chuàng) 造良好的經(jīng)營環(huán)境；（4）加強對公司的應(yīng)收、應(yīng)付的工作管理，平時多進行核對 等工作，參與公司的應(yīng)收款回籠工作，利于公司資金的 正常運轉(zhuǎn)。（5）不得泄露公司秘密。第三章 人事任免、調(diào)配、辭退管理方式第七條 財務(wù)中心協(xié)助人力資源中心建立財務(wù)負(fù)責(zé)人后備人才 庫，集團公司財務(wù)總監(jiān)研議候選人名單， 集

5、團公司總裁辦公會審 議予以任免。 派駐至新建全資或控股企業(yè)的財務(wù)人員也遵循相同 的任免程序。第八條 派駐財務(wù)人員的任職資格：（1）熟悉國家財經(jīng)法律、規(guī)章，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān) 知識；熱愛會計工作， 堅持原則， 依法辦事， 廉潔奉公；（2）忠實履行會計監(jiān)督職責(zé)，自覺維護集團公司利益，嚴(yán)格執(zhí)行集團公司財務(wù)管理有關(guān)管理辦法；（3）熟悉財務(wù)工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法；具 有一定的綜合分析和判斷能力。（4）持有會計證；主管一個公司或公司內(nèi)部一個重要方面的財務(wù)會計工作不少于兩年，具有較強的組織能力。第九條 為加強集團公司對所屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管，防范和杜絕腐 敗現(xiàn)象的發(fā)生，集團公司對派駐財務(wù)人員

6、采取定期崗位輪換機 制，原則上每三年輪換一次，在一家公司連續(xù)任期不超過兩屆， 輪換應(yīng)考慮周期、輪換面及工作的平穩(wěn)銜接。第十條 派駐財務(wù)人員的崗位輪換由集團公司財務(wù)中心提出建 議，經(jīng)集團公司財務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后實施，報集團公司人 力資源中心備案。 派駐財務(wù)人員應(yīng)服從工作安排， 聽從工作調(diào)動， 不能以任何借口拒絕。第十一條 派駐財務(wù)人員調(diào)動工作或離職，必須與財務(wù)中心和審 計中心接管人員辦清交接手續(xù)。第十二條 派駐財務(wù)人員不能勝任工作或發(fā)生違紀(jì)行為，經(jīng)集團 公司財務(wù)中心核實后，報集團公司財務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批，由 人力資源中心解除勞動關(guān)系。 如果存在有下述嚴(yán)重問題的， 還需 明確承擔(dān)賠償責(zé)任。（

7、1）缺乏基本職業(yè)道德和基本業(yè)務(wù)素質(zhì)，造成所在單位財會 工作嚴(yán)重混亂的；（2）對所在單位資本營運和財經(jīng)紀(jì)律監(jiān)督不力，參與私設(shè)"小金庫 " ，填制假會計憑證，編制假財務(wù)報告等造成嚴(yán) 重后果的；（3）在擔(dān)任的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤，或者玩忽職守給所 在單位造成重大損失的；（4）以權(quán)謀私，弄虛作假，徇私舞弊，給所在單位利益帶來 重大損失，或者造成惡劣影響的；（5）偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿、會計報表 和其他會計資料，篡改會計數(shù)據(jù)，致使會計信息嚴(yán)重失 真的；（6）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤的。第四章 工作管理第十三條 派駐財務(wù)人員必須按照集團公司要求及時向集團公司 財務(wù)中心

8、提供真實的財務(wù)信息， 積極對財務(wù)管理工作提供改善建 議。第十四條 財務(wù)人員報告分為定期報告和重大事項即時報告兩種。（1）定期報告應(yīng)全面地報告所在單位遵守財務(wù)會計及相關(guān) 財經(jīng)法律、法規(guī)情況、財務(wù)人員職責(zé)的履行情況、派出 單位財務(wù)狀況及其發(fā)展趨勢等；（2）重大事項即時報告則是指財務(wù)人員應(yīng)及時地向財務(wù)中心報告任職單位所發(fā)生的對其財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及長期發(fā)展等方面有重大影響的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，如重要資產(chǎn)的處置、合并、收購、經(jīng)營方向的重大調(diào)整等，以便將 財務(wù)人員所在單位在生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大變化處于嚴(yán) 密、及時監(jiān)控之下，及時預(yù)警、防患于未然。第十五條 財務(wù)中心按照集團公司的培訓(xùn)管理辦法，結(jié)合財務(wù)管 理工作的重

9、點安排派駐財務(wù)人員的財務(wù)專業(yè)培訓(xùn)。 培訓(xùn)計劃由集 團公司財務(wù)中心和人力資源中心共同制定， 達到端正態(tài)度、 強化 專業(yè)技能的目的。第五章 薪酬與考核第十六條 為全面衡量派駐財務(wù)人員的工作業(yè)績，集團公司財務(wù) 中心將根據(jù)相關(guān)考核辦法對其實行全面考評， 同時認(rèn)真聽取所派 駐單位總經(jīng)理和集團公司審計總監(jiān)對考核提供的參考建議， 考核 結(jié)果報集團公司人力資源中心備案。第十七條 對派駐財務(wù)人員的考核周期為年度，每季度由集團公 司財務(wù)總監(jiān)召集進行述職考評。第十八條 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人考核流程包括以下步驟：（1） 集團公司財務(wù)中心做出考核評價，填寫考核評分表；（2） 集團公司人力資源中心匯總考核結(jié)果，報集團公司總裁；（3）集團公司總裁辦公會對考核結(jié)果進行審議，并形成決議。第十九條 考評結(jié)果將決定派駐財務(wù)人員的晉升、降職、獎罰和 續(xù)聘，通過科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募罴s束機制，表揚和鼓勵先進者，鞭策 和幫助落后者，懲罰和辭退不稱職者。第二十條派駐財務(wù)人員的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一按集團公司人力 資源中心制定的薪酬管理辦法所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十一條 派駐財務(wù)人員的工資由集團公司支付，勞保、福利及 其他支付給職工個人的費用和補貼， 按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)由集團公司發(fā)放 和報支，應(yīng)給職工繳納的各項保險費也由集團公司繳納。第六章附則第二十二條 本管理辦法由集團公司財務(wù)中心擬定，財務(wù)中心解釋。第二十三條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)