公司借款和各項費用開支標準及審批程序

1、精品資料公司借款和各項費用開支標準及審批程序公司借款和各項費用開支標準及審批程序第一條 為進一步完善財務管理， 嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條 借款審批及標準出差人員借款， 必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領導批準，最后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未可編輯精品資料報銷者，不得再借款。外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。

2、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。各項借款金額3000 元以內按上述程序辦理，超過 3000元以上的需報請財務總監(jiān)審批?？删庉嬀焚Y料借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。第三條 出差開支標準及報銷審批住宿公司部門副經(jīng)理以上人員， 平均每天不能超過80 元，主辦業(yè)務不能超過 60 元，業(yè)務員不能超過 45 元。高層領導因工作需要住宿費超過 80 元標準后經(jīng)財務部總監(jiān)批準后可予報銷。出差補助按出差起止時間每天補助 30 元

3、。市內短途交通費控制在人均每天 30 元以內，憑票據(jù)報銷?？删庉嬀焚Y料其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 元內，憑單據(jù)報銷。車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關各線主管領導批準，財務經(jīng)理審核后，方能報銷。出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機。第四條 業(yè)務招待費標準及審批可編輯精品資料總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的之內，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指

4、標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入， 控制在 4內，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。屬指標內的業(yè)務招待費， 報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票， 數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。超指標外的業(yè)務招待費， 一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核可編輯精品資料加簽，董事長批準，方能報銷。第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批在未實行醫(yī)療保險制度以前， 職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷 50%。公司職員已辦理獨生子女證

5、的子憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費。職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務部經(jīng)理審核，給可編輯精品資料予報銷。煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷 200 元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。其他福利及醫(yī)藥費開支， 50 元以下由財務部經(jīng)理批準， 50 元-500 元由總會計師批準，超過 500 元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。第六條 其他費用開支標準及審批屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過元以上的須報財務總監(jiān)批準。屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 元以可編輯精品資料內的按第六條第一款執(zhí)行，元-5000 元的，報財務總監(jiān)批