融資管理辦法

1、海南華錦旅業(yè)集團股份有限公司融資管理制度第一章 總 則第一條目的 為規(guī)范融資行為， 降低資本成本， 減少融資風(fēng)險， 提高資金利用效益， 依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定， 并結(jié)合海南華錦旅 業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“公司” ）具體情況制定本辦法。第二條融資定義 本制度所指的融資，包括權(quán)益資本融資和債 務(wù)資本融資兩種方式。 權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資 本的融資，如增發(fā)及配股（上市之后）等；債務(wù)性融資是指融資結(jié)束 后增加了企業(yè)負(fù)債的融資， 如向銀行或非銀行金融機構(gòu)借款、 發(fā)行企 業(yè)債券、融資租賃等。 短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限不超過一年（含一年）的債務(wù)性融 資。長期債務(wù)性融資，是指負(fù)債

2、期限超過一年（不含一年）的債務(wù)性融 資。第三條融資的原則1. 適度負(fù)債，防范風(fēng)險；2. 遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定；3. 所有融資由公司統(tǒng)一籌措；4. 根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及資本市場的情況在不同時期 采取不同的融資政策；5. 綜合權(quán)衡，降低成本，合理確定公司資本結(jié)構(gòu)第四條適用范圍 本辦法適用于本公司的融資行為，公司所屬 控股子公司的融資參照本辦法執(zhí)行， 公司所屬參股公司的融資行為遵 照該參股公司的公司章程規(guī)定辦理。第二章 融資組織與決策 第五條根據(jù)融資方案的不同， 按照公司章程的規(guī)定， 在授權(quán)范圍 內(nèi)，由公司財務(wù)部具體實施全公司的融資工作。第六條財務(wù)部負(fù)責(zé)公司短期負(fù)債融資和長期借款、 融

3、資租賃等長 期負(fù)債融資管理，主要負(fù)責(zé)以下事項：1. 制定公司融資事項的管理辦法。2. 提出融資事項具體方案，并負(fù)責(zé)落實。3. 提出或?qū)彶楣局攸c項目的長期負(fù)債融資方案。4. 負(fù)責(zé)對公司所有籌集資金的使用監(jiān)督與管理。 第七條融資的申請及審批權(quán)限1. 公司長、短期借款、融資租賃的融資， 由財務(wù)部提出具體融資方案， 報財務(wù)總監(jiān)審核同意后， 數(shù)額在董事會授權(quán)范圍以下的， 經(jīng)總裁辦公 會討論后由執(zhí)行總裁批準(zhǔn)； 董事會授權(quán)范圍以外的， 報董事會批準(zhǔn)。2. 重大經(jīng)營項目的融資， 由財務(wù)部提出融資方案， 公司在審批該投資 項目時一并審批其融資方案。 項目實施階段， 融資方案或融資規(guī)模需 要改變的，變動數(shù)額在董

4、事會授權(quán)范圍以下的，由公司總經(jīng)理審批， 超過授權(quán)范圍的，報公司董事會批準(zhǔn)后辦理。第八條融資政策的選擇 融資政策應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展?fàn)顩r、資金需求、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險因素、外部資金市場供給情況、國家相關(guān)政策 法規(guī)要求制定。1. 公司調(diào)整時期， 應(yīng)采取保守的融資政策， 盡可能減少銀行借款等負(fù) 債融資。2. 公司發(fā)展時期， 應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策， 可通過增加融資租賃等方 式融資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本成本。3. 公司迅速成擴張時期，可采取激進(jìn)的融資政策， 選擇多種融資方式， 通過金融機構(gòu)貸款等方式積極籌措資金， 充分利用財務(wù)杠桿作用適當(dāng) 增加負(fù)債比例。第三章 權(quán)益資本融資 第九條公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照

5、法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng) 董事會做出決議，可以采用下列方式增加權(quán)益資本：1. 增加注冊資本；2. 增資擴股。第十條在注冊或增資擴股時， 財務(wù)部應(yīng)督促所有股東遵照國家有 關(guān)法規(guī)和董事會要求，及時、足額交付資本金，對未按時或足額交付 資本金的，應(yīng)提交董事會做股權(quán)調(diào)整等處理。第四章 債務(wù)資本融資第十一條財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司債務(wù)資本的融資工作。 第十二條債務(wù)資本融資方式1. 通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。2. 發(fā)行企業(yè)債券。第十三條公司短期借款融資程序1. 財務(wù)部根據(jù)財務(wù)預(yù)算和資金計劃確定公司短期內(nèi)所需資金， 編制融 資計劃表；2. 按照融資規(guī)模大小，分別由財務(wù)總監(jiān)、總裁和董事會審批融資計劃；3. 財

6、務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同， 并監(jiān)督資金的到位和使用， 借款合同內(nèi) 容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方 式、違約責(zé)任等；4. 雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十四條短期借款的管理1. 財務(wù)部在短期借款到位當(dāng)日按照借款類別在短期借款臺賬中登 記。2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督借款資金的使用， 原則上應(yīng)按照借款計劃使用該項 資金，不得隨意改變資金用途。3. 財務(wù)部及時計提和支付借款利息。4. 財務(wù)部應(yīng)建立資金臺賬以詳細(xì)記錄各項資金的籌集、 運用和本息歸 還情況。第十五條 長期債務(wù)資本融資包括長期借款、 發(fā)行公司債券等方 式。第十六條長期借款融資程序及管理1. 長期借款必須編制長期借款計劃使用

7、書，包括項目可行性研究報 告、項目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時間與計劃、還款期限與計劃等。2. 財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和董事會依其職權(quán)范圍審批該項長期借款計 劃。3. 財務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、 貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、 違約責(zé)任等。4. 長期借款利息的處理按照企業(yè)會計制度執(zhí)行。第十七條債務(wù)性融資的報批材料，應(yīng)包括以下內(nèi)容：1. 融資款項的用途及用款項目背景情況；2. 用款與還款計劃；3. 融資數(shù)量與債權(quán)人；4. 擔(dān)保方式與內(nèi)容；5. 用款項目經(jīng)濟性與還款能力分析；6. 其他需要說明的事項。第十八條如果某項籌資是直接為項目

8、投資服務(wù)的， 則此項目的投 資效益率必須大于該項籌資的資本成本。 如果某項籌資的直接效果是 無法計量的，則應(yīng)該選擇資金成本最低的籌資方案。第十九條發(fā)行企業(yè)債券融資程序1. 根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求狀況， 由財務(wù)總監(jiān)組織財務(wù)部擬訂發(fā) 行企業(yè)債券的意向書，遞交公司總裁辦公會審議，總裁最終審核。意 向書應(yīng)包括公司發(fā)行債券的條件、發(fā)行方式、發(fā)行價格、數(shù)量、籌集 資金投向等。2. 擬發(fā)行債券意向書經(jīng)公司總裁辦公會和執(zhí)行總裁審核通過后， 由財 務(wù)部正式擬訂申請發(fā)行債券方案，遞交董事會批準(zhǔn)。3. 發(fā)行企業(yè)債券的相關(guān)程序按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱、 債券票面金額、 利 率、

9、償還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。第二十一條公司債券發(fā)行價格可以采用折價、 溢價、平價三種方式，財務(wù)部對債券折、溢價采用直線法進(jìn)行合理分?jǐn)偂５诙l公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備企業(yè)債券存根簿予以登記。第二十三條企業(yè)債券的管理1. 財務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項存入銀行。2. 財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對。3. 按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。第五章 融資風(fēng)險管理第二十四條 融資風(fēng)險的評價由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)。第二十五條公司融資風(fēng)險的評價原則1. 以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合；2. 充分考慮公司的償還能力， 全面地衡量收益情況和償還能力， 做到量力而行；3. 負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；4. 融資要考想稅款減免及社會條件的制約。第二十六條融資成本是決定公司融資效益的決定性因素， 對于選 擇評價融資方式有重要意義。 財務(wù)部應(yīng)采用加權(quán)平均資本成本最小的 融資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第二十七條融資風(fēng)險的評價方法采用財務(wù)杠桿系數(shù)法， 財務(wù)杠桿 系數(shù)越大，公司融資風(fēng)險也越大。財務(wù)杠桿系數(shù)DFL=®