T財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化培訓(xùn)PPT課件

1、一、總體概述一、總體概述二、財(cái)務(wù)流程及功能二、財(cái)務(wù)流程及功能三、業(yè)務(wù)流程及功能三、業(yè)務(wù)流程及功能第1頁/共77頁總體概述入庫單出庫單采購發(fā)票銷售發(fā)票記賬銷售管理銷售管理采購管理采購管理庫存管理庫存管理核算管理核算管理固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)工資管理工資管理財(cái)務(wù)報表財(cái)務(wù)報表應(yīng)收管理應(yīng)收管理現(xiàn)金銀行現(xiàn)金銀行應(yīng)付管理應(yīng)付管理總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析第2頁/共77頁一、基礎(chǔ)檔案及數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)科目期初科目期初存貨期初存貨期初客、供期初客、供期初初始化初始化檔案建立檔案建立部門及人員部門及人員結(jié)算方式結(jié)算方式存貨分類及檔案存貨分類及檔案客戶分類及檔案客戶分類及檔案供應(yīng)商分類及檔案供應(yīng)商分類及檔案倉

2、庫倉庫收發(fā)類別收發(fā)類別采購類型采購類型銷售類型銷售類型與存貨科目設(shè)置相關(guān)與存貨科目設(shè)置相關(guān)與存貨對方科目設(shè)與存貨對方科目設(shè)置相關(guān)置相關(guān)第一步第二步第3頁/共77頁二、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程采購入庫開票結(jié)算掛賬采購入庫開票結(jié)算掛賬銷售發(fā)貨開票出庫掛賬銷售發(fā)貨開票出庫掛賬采購入庫開票結(jié)算自動完成采購入庫開票結(jié)算自動完成銷售發(fā)貨開票出庫自動完成銷售發(fā)貨開票出庫自動完成選擇合適的業(yè)務(wù)流程：適合標(biāo)準(zhǔn)流程企業(yè)：1、嚴(yán)格以采購、銷售發(fā)票掛賬2、有暫估入庫業(yè)務(wù)3、有費(fèi)用分?jǐn)傄筮m合優(yōu)化流程企業(yè)：1、以入庫、發(fā)貨單為掛賬依據(jù)2、無暫估入庫業(yè)務(wù)3、不進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?、不能填制與改寫發(fā)票第4頁/共7

3、7頁一、總體概述一、總體概述二、財(cái)務(wù)流程及功能二、財(cái)務(wù)流程及功能三、業(yè)務(wù)流程及功能三、業(yè)務(wù)流程及功能第5頁/共77頁總賬核算流程開始會計(jì)期（審核）、出納簽字（審核）、出納簽字生成財(cái)務(wù)報告生成財(cái)務(wù)報告 結(jié)束會計(jì)期結(jié)束會計(jì)期憑證記帳憑證記帳常用分錄常用分錄 憑證引入憑證引入錄入憑證錄入憑證憑證回沖憑證回沖轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證輔助項(xiàng)目處理輔助項(xiàng)目處理 現(xiàn)金流量憑證拆分現(xiàn)金流量憑證拆分第6頁/共77頁總賬主要功能輔助核算項(xiàng)目的完整實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目、客戶、部門、個人、存貨、現(xiàn)金流量等的精細(xì)核算第7頁/共77頁總賬主要功能常用憑證制作與調(diào)用第8頁/共77頁總賬主要功能轉(zhuǎn)賬時可包含未記賬憑證第9頁/共77頁總賬主要功

4、能自動記賬、登錄賬薄憑證未審核可記賬第10頁/共77頁固定資產(chǎn)核算流程資產(chǎn)采購資產(chǎn)采購第11頁/共77頁固定資產(chǎn)可隨時錄入，但開始使用日期必須在當(dāng)月之前期初卡片錄入期初卡片可通過系統(tǒng)工具快速導(dǎo)入第12頁/共77頁固定資產(chǎn)主要功能固定資產(chǎn)新增、成批復(fù)制第13頁/共77頁固定資產(chǎn)主要功能可批量減少，已減少資產(chǎn)當(dāng)月可撤消，并計(jì)提當(dāng)月折舊固定資產(chǎn)減少可按條件成批處理第14頁/共77頁固定資產(chǎn)主要功能資產(chǎn)變動一、資產(chǎn)在使用過程中，發(fā)生下列情況時，原值可以變動：一、資產(chǎn)在使用過程中，發(fā)生下列情況時，原值可以變動：1、根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價；根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價； 2、增加補(bǔ)充設(shè)備或改、增

5、加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；良設(shè)備；3、將固定資產(chǎn)的一部分拆除；、將固定資產(chǎn)的一部分拆除；4、根據(jù)實(shí)際價值調(diào)、根據(jù)實(shí)際價值調(diào)整原來的暫估價值；整原來的暫估價值；5、發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有誤的。、發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有誤的。二、使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年二、使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。限計(jì)提折舊。三、折舊方法調(diào)整時：三、折舊方法調(diào)整時：1、所屬類別是總提折舊的資產(chǎn)調(diào)整后、所屬類別是總提折舊的資產(chǎn)調(diào)整后的折舊方法不能是的折舊方法不能是“不提折舊不提折舊”;2、所屬類別是總不提折舊、所屬類別是總不提折舊的資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整的資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整;3、

6、進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)調(diào)整、進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。四、凈殘值（率）調(diào)整時，調(diào)整后凈殘值必須小于凈值。四、凈殘值（率）調(diào)整時，調(diào)整后凈殘值必須小于凈值。五、工作總量調(diào)整時，調(diào)整后的工作總量不能小于累計(jì)用量。五、工作總量調(diào)整時，調(diào)整后的工作總量不能小于累計(jì)用量。六、累計(jì)折舊調(diào)整時，原值調(diào)整后的累計(jì)折舊必須保證大六、累計(jì)折舊調(diào)整時，原值調(diào)整后的累計(jì)折舊必須保證大于等于凈殘值。于等于凈殘值。七、資產(chǎn)類別調(diào)整時，調(diào)整后的類別和調(diào)整前的類別的計(jì)提七、資產(chǎn)類別調(diào)整時，調(diào)整后的類別和調(diào)整前的類別的計(jì)提屬性必須相同。屬性必須相同。八、變

7、動單不能修改，只有在當(dāng)月可刪除重做。八、變動單不能修改，只有在當(dāng)月可刪除重做。第15頁/共77頁固定資產(chǎn)主要功能折舊提取當(dāng)月未制單前可重復(fù)計(jì)提折舊，并對折舊額做調(diào)整第16頁/共77頁固定資產(chǎn)主要功能折舊分配制單時對于科目及輔助項(xiàng)相同的可進(jìn)行合并第17頁/共77頁工資核算流程計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)工資變動工資分錢清單扣繳所得稅銀行代發(fā)工資分?jǐn)偟?8頁/共77頁工資主要功能工資變動工資計(jì)算、匯總，結(jié)賬后不能修改工資變動、替換及快速篩選人員檔案、數(shù)據(jù)可快速導(dǎo)入第19頁/共77頁工資主要功能工資分錢清單第20頁/共77頁工資主要功能扣稅依據(jù)，根據(jù)實(shí)際設(shè)置扣繳所得稅第21頁/共77頁工資主要功能工資分?jǐn)偟?2頁/

8、共77頁一、總體概述一、總體概述二、財(cái)務(wù)流程及功能二、財(cái)務(wù)流程及功能三、業(yè)務(wù)流程及功能三、業(yè)務(wù)流程及功能第23頁/共77頁采購與應(yīng)付管理1 1、會計(jì)核心：采購成本確定、應(yīng)付帳2 2、業(yè)務(wù)核心：采購進(jìn)度控制、采購過程精細(xì)管理采購入庫單采購入庫單供應(yīng)商采購發(fā)票采購發(fā)票運(yùn)費(fèi)發(fā)票運(yùn)費(fèi)發(fā)票應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款自動生成訂單自動生成訂單手工錄入訂單手工錄入訂單最高進(jìn)價控制最高進(jìn)價控制最高庫存控制最高庫存控制倉庫權(quán)限控制倉庫權(quán)限控制付款單付款單總賬總賬材料庫材料庫領(lǐng)用、調(diào)撥領(lǐng)用、調(diào)撥會計(jì)信息自動會計(jì)信息自動傳到總賬傳到總賬第24頁/共77頁采購與應(yīng)付管理會計(jì)管理核心采購成本確定l支持自動結(jié)算l支持手工結(jié)算，包含對

9、多對多結(jié)算的支持l支持費(fèi)用分?jǐn)偅咙c(diǎn)）l支持暫估處理：月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差l結(jié)算進(jìn)度控制：在途物資、貨到票未到、票到貨未到、結(jié)算統(tǒng)計(jì)等l增值稅抵扣應(yīng)付帳l采購發(fā)票確定應(yīng)付款l應(yīng)付單確定其它應(yīng)付款l付款單對應(yīng)付款和其它應(yīng)付款進(jìn)行核銷，支持異幣種核銷、優(yōu)惠，支持按單據(jù)、按明細(xì)沖銷（亮點(diǎn)）l支持三方轉(zhuǎn)帳（亮點(diǎn)）第25頁/共77頁采購與應(yīng)付管理業(yè)務(wù)管理核心采購進(jìn)度確定l采購訂單執(zhí)行表l采購統(tǒng)計(jì)表l貨到票未到、票到貨未到、在途物資采購過程精細(xì)控制l價格管理l最高進(jìn)價控制l倉庫權(quán)限控制l庫存量控制第26頁/共77頁采購流程標(biāo)準(zhǔn)流程：優(yōu)化流程：1、嚴(yán)格以采購、銷售發(fā)票掛賬2、可進(jìn)行暫估入庫業(yè)務(wù)處理3

10、、可進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?、入庫單保存自動生成發(fā)票并結(jié)算2、不能處理暫估入庫業(yè)務(wù)3、不能進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?、不能填制與改寫發(fā)票采購訂單采購訂單采購入庫采購入庫采購發(fā)票采購發(fā)票采購結(jié)算采購結(jié)算應(yīng)付應(yīng)付/現(xiàn)付現(xiàn)付采購訂單采購訂單采購入庫采購入庫應(yīng)付應(yīng)付/現(xiàn)付現(xiàn)付第27頁/共77頁采購業(yè)務(wù)流程合同合同（訂單）（訂單）倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)入庫入庫票貨結(jié)算票貨結(jié)算掛賬或付掛賬或付款款1、貨、票同時到達(dá)同時處理第28頁/共77頁采購業(yè)務(wù)流程合同合同（訂單）（訂單）倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)入庫入庫票到結(jié)算票到結(jié)算掛賬或付掛賬或付款款2、貨、票不同時到達(dá)的處理（當(dāng)月）貨先到票后到（壓單即入庫單不記賬）貨先到票后到（壓單即入庫單不記賬

11、）票先到貨后到（壓票）票先到貨后到（壓票）合同合同（訂單）（訂單）財(cái)務(wù)確認(rèn)財(cái)務(wù)確認(rèn)收票收票倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)入庫結(jié)算入庫結(jié)算掛賬或付掛賬或付款款第29頁/共77頁采購業(yè)務(wù)流程合同合同（訂單）（訂單）倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)暫估入庫暫估入庫財(cái)務(wù)確認(rèn)財(cái)務(wù)確認(rèn)收票（跨月）收票（跨月）結(jié)算結(jié)算暫估處理暫估處理3、貨先到票后到（跨月）月初回沖單到補(bǔ)差單到回沖第30頁/共77頁采購業(yè)務(wù)流程合同合同（訂單）（訂單）倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)入庫入庫貨物發(fā)票貨物發(fā)票費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票手工結(jié)算手工結(jié)算4、采購費(fèi)用分?jǐn)?費(fèi)用發(fā)票與貨物同到時的處理合同合同（訂單）（訂單）倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)入庫入庫費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用折扣費(fèi)用折扣結(jié)算結(jié)算

12、費(fèi)用發(fā)票后到時的處理第31頁/共77頁 應(yīng)付流程 應(yīng)付款流程 供應(yīng)商往來明細(xì)帳、供應(yīng)商往來總帳、供應(yīng)商往來余額帳采購發(fā)票采購發(fā)票應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付帳帳應(yīng)付單應(yīng)付單付款單付款單期初期初匯兌損益匯兌損益應(yīng)付沖應(yīng)收應(yīng)付沖應(yīng)收應(yīng)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付第32頁/共77頁會計(jì)核心-采購成本確認(rèn)采購成本確認(rèn)第33頁/共77頁會計(jì)核心-應(yīng)付帳管理應(yīng)付帳管理-總帳、明細(xì)帳、單據(jù)、憑證第34頁/共77頁業(yè)務(wù)核心-采購進(jìn)度控制采購進(jìn)度控制第35頁/共77頁采購過程精細(xì)控制-進(jìn)貨價格控制控制最高進(jìn)價，降低采購成本最高進(jìn)價控制第36頁/共77頁采購過程精細(xì)控制-庫存量控制避免庫存積壓，減少資金占用控制最高

13、庫存量第37頁/共77頁銷售和應(yīng)收管理銷售發(fā)貨單銷售發(fā)貨單客戶銷售發(fā)票銷售發(fā)票應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款銷售訂單銷售訂單總賬總賬銷售出庫單銷售出庫單收款單收款單客戶客戶 最低報價控制最低報價控制信用控制信用控制成品庫成品庫1 1、會計(jì)核心：銷售收入成本帳、應(yīng)收帳2 2、業(yè)務(wù)核心：銷售進(jìn)度控制、銷售過程精細(xì)化管理第38頁/共77頁銷售與應(yīng)收管理會計(jì)管理核心銷售收入成本明細(xì)帳l銷售收入l銷售成本l銷售毛利應(yīng)收帳l銷售發(fā)票確定應(yīng)收款l應(yīng)收單確定其它應(yīng)收款l收款單對應(yīng)收款和其它應(yīng)收款進(jìn)行核銷，支持異幣種核銷和優(yōu)惠（亮點(diǎn)）l支持三方轉(zhuǎn)帳（亮點(diǎn)）第39頁/共77頁銷售與應(yīng)收管理業(yè)務(wù)管理核心銷售進(jìn)度確定l銷售訂單執(zhí)行

14、統(tǒng)計(jì)表l發(fā)貨開票收款統(tǒng)計(jì)表l發(fā)貨單結(jié)算收款勾對表l銷售過程控制l價格管理l最低售價控制l客戶信用控制l倉庫權(quán)限控制l預(yù)估毛利控制第40頁/共77頁銷售流程規(guī)范流程：優(yōu)化流程：1、銷售發(fā)票確認(rèn)應(yīng)收2、銷售出庫確認(rèn)成本3、隨時發(fā)票處理1、發(fā)貨自動生成銷售發(fā)票與銷售出庫單2、不能開據(jù)或更改發(fā)票銷售訂單銷售訂單銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨采購發(fā)票采購發(fā)票銷售出庫銷售出庫應(yīng)收應(yīng)收/現(xiàn)收現(xiàn)收銷售訂單銷售訂單銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨應(yīng)收應(yīng)收/現(xiàn)收現(xiàn)收第41頁/共77頁銷售業(yè)務(wù)流程1、先發(fā)貨后開票 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫環(huán)節(jié)不完全合并，此時出庫單可審核生成 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫環(huán)節(jié)完全分開，此時出庫單手工生成合同合同（訂單）（訂單）業(yè)務(wù)確

15、認(rèn)業(yè)務(wù)確認(rèn)發(fā)貨發(fā)貨財(cái)務(wù)確認(rèn)財(cái)務(wù)確認(rèn)開票開票倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)出庫出庫第42頁/共77頁 銷售業(yè)務(wù)流程 先開票后發(fā)貨 財(cái)務(wù)確認(rèn)和業(yè)務(wù)確認(rèn)環(huán)節(jié)完全合并 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫環(huán)節(jié)不完全合并，此時出庫單可由發(fā)票審核生成 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫環(huán)節(jié)完全分開，此時出庫單手工根據(jù)發(fā)票生成合同合同（訂單）（訂單）財(cái)務(wù)確認(rèn)財(cái)務(wù)確認(rèn)開票開票業(yè)務(wù)確認(rèn)業(yè)務(wù)確認(rèn)自動發(fā)貨單自動發(fā)貨單倉庫確認(rèn)倉庫確認(rèn)出庫出庫第43頁/共77頁應(yīng)收流程 應(yīng)收款流程 客戶往來明細(xì)帳、客戶往來總帳、客戶往來余額帳銷售發(fā)票銷售發(fā)票應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付帳帳應(yīng)收單應(yīng)收單收款單收款單期初期初匯兌損益匯兌損益應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收第

16、44頁/共77頁會計(jì)核心-銷售明細(xì)帳第45頁/共77頁會計(jì)核心-應(yīng)收款管理第46頁/共77頁會計(jì)核心-應(yīng)收款管理1、應(yīng)收賬齡分析、應(yīng)收賬齡分析2、打印催款單、打印催款單防止壞賬發(fā)生，減少損失第47頁/共77頁業(yè)務(wù)核心-銷售進(jìn)度確定第48頁/共77頁業(yè)務(wù)核心-銷售進(jìn)度確定第49頁/共77頁銷售過程精細(xì)控制-最低售價控制參照毛利，合理報價最低售價控制最低售價控制合理報價合理報價虧損報價虧損報價第50頁/共77頁銷售過程精細(xì)控制-客戶信用管理及控制實(shí)現(xiàn)銷售最大化和快速收款能力信用期間信用期間控制控制信用額度信用額度控制控制第51頁/共77頁銷售過程精細(xì)控制-存貨價格控制第52頁/共77頁庫存和核算管

17、理業(yè)務(wù)管理核心核心帳目：庫存數(shù)量帳、現(xiàn)存量庫存業(yè)務(wù)管理：各種出入庫業(yè)務(wù)、盤點(diǎn)、調(diào)撥、BOM配比出庫 貨位、有效期、批次庫存業(yè)務(wù)控制：上下限控制、倉庫權(quán)限、限額領(lǐng)料會計(jì)管理核心庫存金額帳l多種計(jì)價方法：移動平均、加權(quán)平均、個別計(jì)價、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、計(jì)劃價憑證生成l自動生成業(yè)務(wù)憑證第53頁/共77頁 庫存及核算流程庫存流程核算流程產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫其它出庫單其它出庫單銷售出庫單銷售出庫單材料出庫單材料出庫單其它入庫單其它入庫單盤點(diǎn)單盤點(diǎn)單采購入庫單采購入庫單庫存帳庫存帳調(diào)撥單調(diào)撥單單據(jù)記賬單據(jù)記賬暫估成本處理暫估成本處理業(yè)務(wù)憑證業(yè)務(wù)憑證月末處理月末處理第54頁/共77頁業(yè)務(wù)核心帳目-庫存臺帳

18、第55頁/共77頁業(yè)務(wù)核心帳目-現(xiàn)存量第56頁/共77頁業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)-收發(fā)存匯總表實(shí)時反映材料的流動狀況，提高周轉(zhuǎn)率第57頁/共77頁 事前安全的最大最小庫存量控制，實(shí)時的庫存預(yù)警業(yè)務(wù)控制-上下限控制第58頁/共77頁 業(yè)務(wù)控制-倉庫權(quán)限控制第59頁/共77頁 業(yè)務(wù)控制-限額領(lǐng)料控制第60頁/共77頁 會計(jì)核心-庫存金額帳第61頁/共77頁生產(chǎn)加工1 1、實(shí)現(xiàn)以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)訂購2 2、提供采購建議與缺料表3 3、生產(chǎn)過程監(jiān)控4 4、成本分配銷售訂單銷售訂單采購建議采購建議生產(chǎn)加工單采購訂單采購訂單成本計(jì)算成本計(jì)算產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫單單第62頁/共77頁生產(chǎn)加工流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)材料出庫材料出庫單單生產(chǎn)加工單生產(chǎn)加工單銷售訂單銷售訂單產(chǎn)成品產(chǎn)成品入庫單入庫單成本計(jì)算成本計(jì)算采購建議采購建議配比出庫配比出庫備料缺料表備料缺料表查詢查詢采購訂單采