借貨管理辦法

1、借貨管理辦法為了加強(qiáng)對(duì)庫存的管理和控制， 現(xiàn)就關(guān)于借出貨物的管理做如下 規(guī)定，請(qǐng)各級(jí)子公司一并實(shí)施，以加強(qiáng)對(duì)庫存的監(jiān)控。一、借貨原則各部門應(yīng)盡量減少借貨， 甚至應(yīng)避免發(fā)生借貨。 尤其是短效期（一 年以內(nèi)）的貨物，更應(yīng)避免借貨。二、借貨的適應(yīng)范圍借貨僅限于三種以下情況：1、業(yè)務(wù)急用，但因客觀原因不能及時(shí)開銷售提貨的情況（避免圖 省事、不執(zhí)行正規(guī)出庫流程形成的借貨行為） 。2、業(yè)務(wù)需要的臨床試用商品，因客觀原因不能及時(shí)按銷售流程辦 理出庫手續(xù)的情況。（按規(guī)定可直接走銷售費(fèi)用的贈(zèng)品除外。確定 贈(zèng)送的不能視為借貨，直接走費(fèi)用流程報(bào)銷。 ）C、供應(yīng)商和代理商之間必須發(fā)生的借貨行為。三、借貨的流程1、所有

2、借出貨物，必須經(jīng)過審批才能借出，一萬元及以下的由借貨 責(zé)任人的部門領(lǐng)導(dǎo)審批， 一萬元至十萬元須審批至副總經(jīng)理， 十萬元 以上的須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批至總經(jīng)理 （見附表一 ） 。借貨條的編號(hào)按日期 加當(dāng)日發(fā)生借貨時(shí)間位次，如 2015年 12月 10日的第二筆借貨，編 號(hào)為 02。借貨條一式三聯(lián)，倉庫一聯(lián)，內(nèi)勤一聯(lián)，借貨責(zé)任人一聯(lián)。 如果借貨人不在公司沒法走借貨程序， 需要經(jīng)辦內(nèi)勤與借貨責(zé)任人共 同承擔(dān)責(zé)任。四、借貨的處理規(guī)定1、對(duì)于供應(yīng)商、代理商借貨的，實(shí)行月借月還制度。就是本月借出 的貨物必須要求其本月歸還。 如不能月底歸還的， 借出責(zé)任人須在月 底盤點(diǎn)前，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)和質(zhì)檢倉儲(chǔ)領(lǐng)導(dǎo)審批備案（見附表

3、二） ，備案 表一式三份，倉庫一聯(lián)，內(nèi)勤一聯(lián)，借貨責(zé)任人一聯(lián)。此類借貨最長 期限 3 個(gè)月。超過 3 個(gè)月未收回的，暫扣責(zé)任人工資。2、對(duì)于醫(yī)院借貨的，分兩種情況，第一就是放到醫(yī)院試用的，借用 時(shí)未確定是否能形成銷售的， 借出后又確定無法收回的。 在確定不能 形成銷售后，應(yīng)說明情況，附上原借貨單，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按費(fèi)用 報(bào)銷流程，簽字完畢后，交開票員按進(jìn)貨價(jià)開票出庫，交財(cái)務(wù)做賬。 第二，放到醫(yī)院試用，但以后可能銷售給醫(yī)院，這種庫存應(yīng)列入二級(jí) 庫管理，按二級(jí)庫管理規(guī)定執(zhí)行。醫(yī)院借貨最長期限 6 個(gè)月，超期須 提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批后，重新辦理借貨手續(xù)。3、借出貨物因時(shí)間過長導(dǎo)致近效期或失效而不能銷售的，由借貨責(zé) 任人負(fù)責(zé)。按進(jìn)貨價(jià)值從責(zé)任人工資中扣除。4、質(zhì)檢倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)每月統(tǒng)計(jì)借貨情況，并上報(bào)財(cái)務(wù)部。附表借貨條編號(hào)商品名規(guī)格型號(hào)批號(hào)廠家數(shù)量單價(jià)總金額用途說明借入單位歸還時(shí)間經(jīng)辦人：借貨責(zé)任人：部門領(lǐng)導(dǎo)：副總經(jīng)理：財(cái)務(wù)總監(jiān)：