年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表

1、.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)研發(fā)人員人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)方式（自行研發(fā)；共同合作研發(fā)；委托研發(fā)）研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)確認(rèn)書研發(fā)項(xiàng)目是否屬于 國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域和當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南 （2007年度）研發(fā)費(fèi)用是否形成無形資產(chǎn)是否設(shè)立專門的研發(fā)機(jī)構(gòu)未設(shè)立專門的研發(fā)機(jī)構(gòu)或研發(fā)機(jī)構(gòu)同時承擔(dān)生產(chǎn)任務(wù)的， 研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用是否能夠劃分清楚研發(fā)費(fèi)用是否實(shí)行專賬管理研發(fā)費(fèi)用是否按照規(guī)定準(zhǔn)確歸集集團(tuán)集中研發(fā)的是否有協(xié)議或合同集團(tuán)集中研發(fā)的，集團(tuán)是否編制集中研

2、發(fā)的立項(xiàng)書、研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表、決算表和角色他分?jǐn)偙硎欠裼惺薪?jīng)貿(mào)委出具的 青島市企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目年度鑒定意見書青島市企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目年度鑒定意見書的有關(guān)情況企業(yè)本年度的研發(fā)費(fèi)用發(fā)生金額企業(yè)本年度的加計(jì)扣除金額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年 月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員工資加計(jì)扣除）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍是否

3、都與安置的殘疾人員簽訂了一年以上的勞動合同或服務(wù)協(xié)議安置的殘疾人是否都有殘疾人證或殘疾軍人證（ 1 至 8 級安置的殘疾人是否都在單位實(shí)際上崗工作安置的殘疾人是否都符合勞動法及有關(guān)勞動年齡的規(guī)定是否都為安置的每位殘疾人按月足額第繳納“五險一金”是否通過銀行等金融機(jī)構(gòu)向安置的每位殘疾人支付了不低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)的工資是否具備安置殘疾人上崗工作的基本設(shè)施企業(yè)本年度的殘疾人人數(shù)企業(yè)本年度支付的殘疾人工資金額企業(yè)本年度的加計(jì)扣除金額企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式

4、兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（固定資產(chǎn)的加速折舊審核工作底稿）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍企業(yè)的生產(chǎn)工藝流程申報加速折舊的固定資產(chǎn)名稱申報加速折舊的固定資產(chǎn)用途申報加速折舊的原因 （技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代較快；常年處于強(qiáng)震動、高腐蝕狀態(tài)）企業(yè)申報的加速折舊的方法（縮短折舊年限；雙倍余額遞減法；年數(shù)綜合法）企業(yè)采取縮短折舊年限方法的，固定資產(chǎn)的最低折舊年限固定資產(chǎn)的殘值率固定資產(chǎn)的殘值率是否合理企業(yè)稅前扣除的加速折舊金額企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)

5、論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（非營利組織的免稅收入）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品是否依法履行非營利組織登記手續(xù)是否從事公益性或者非營利性活動是否取得的收入除用于與該組織有關(guān)的、合理的支出外，全部用于登記核定或者章程規(guī)定的公益性或者非營利性事業(yè)是否財(cái)產(chǎn)及其孳息不用于分配是否按照登記核定或者章程規(guī)定， 該組織注銷后的剩余財(cái)產(chǎn)用于公益性或者非營

6、利性目的，或者由登記管理機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)贈給與該組織性質(zhì)、宗旨相同的組織， 并向社會公告是否投入人對投入該組織的財(cái)產(chǎn)不保留或者享有任何財(cái)產(chǎn)權(quán)利是否工作人員工資福利開支控制在規(guī)定的比例內(nèi)，不變相分配該組織的財(cái)產(chǎn)是否從事營利性活動從事營利性活動取得的收入與從事非營利性活動取得的收入， 是否能夠分別核算企業(yè)本年度的非營利收入金額企業(yè)本年度的營利收入金額企業(yè)本年度的營業(yè)收入（）企業(yè)本年度的免稅收入（）納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所

7、得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得）企業(yè)名稱項(xiàng)目賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍投資于何種項(xiàng)目（港口碼頭；機(jī)場；鐵路；公路；城市公共交通；電力；水利； 其他）投資項(xiàng)目是否符合公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄企業(yè)是否屬于承包經(jīng)營、承包建設(shè)和內(nèi)部自建自用企業(yè)投資的項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的時間企業(yè)投資的項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度企業(yè)本年度的營業(yè)收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的免稅所得納稅人意見：負(fù)責(zé)人（簽字）：年月日稅務(wù)登記號納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況年月日年月日年年稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年月日（單位公章

8、）注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍從事于何種項(xiàng)目（公共污水處理；公共垃圾處理；沼氣綜合開發(fā)利用；節(jié)能減排技術(shù)改造；海水淡化；其他投資項(xiàng)目是否符合國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定企業(yè)從事的項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的時間企業(yè)從事的項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度企業(yè)本年度的營業(yè)收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的免稅所得納稅人意見：年月日

9、年月日年年稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)研發(fā)人員人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品高新技術(shù)企業(yè)證書編號是否擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)自主知識產(chǎn)權(quán)的獲取方式 （自主研發(fā)； 受讓；受贈；并購；通過5 年以上的獨(dú)占許可方式）產(chǎn)品（服務(wù)）是否屬于國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍近三個會計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額

10、占銷售收入總額的比例近三個會計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例，符合如下哪一條要求：最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6% ；最近一年銷售收入在5,000 萬元至 20,000 萬元的企業(yè)，比例不低于4% ；最近一年銷售收入在20,000 萬元以上的企業(yè)，比例不低于3% ；企業(yè)本年度在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例；是否不低于60%高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的比例；是否在60%以上企業(yè)本年度的銷售收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的減免稅額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核

11、人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（資源綜合利用企業(yè)減計(jì)收入）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍企業(yè)是否取得相關(guān)部門的批復(fù)批復(fù)文件的文號企業(yè)的原材料名稱企業(yè)的主要原材料是否符合資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄企業(yè)的主要原材料占生產(chǎn)產(chǎn)品材料的比例企業(yè)的主要原材料占生產(chǎn)產(chǎn)品材料的比例是否符合目錄規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否屬于國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品企業(yè)本年度符

12、合條件的資源綜合利用項(xiàng)目的銷售收入減按 90%計(jì)入收入總額的金額企業(yè)本年度的免稅收入（10減計(jì)收入部分）納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍企業(yè)是否屬于“專業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”企業(yè)屬于哪一類投資企業(yè)（創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司；創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司）被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)證書編號

13、被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)的職工人數(shù)被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)的年銷售額被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)的資產(chǎn)總額被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)是否同時符合以下條件：職工人數(shù)不超過500 人，年銷售額不超過2 億元，資產(chǎn)總額不超過2億元創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于中小高新技術(shù)企業(yè)的投資金額創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)擁有中小高新技術(shù)企業(yè)的股權(quán)份額創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)擁有中小高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)的起止時間以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度實(shí)際抵扣金額企業(yè)本年度新發(fā)生部分實(shí)際抵扣金額企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣金額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（

14、2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（企業(yè)購置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額抵免稅額）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品企業(yè)購置設(shè)備的時間企業(yè)購置設(shè)備是否自己專用企業(yè)自用設(shè)備的年限屬于哪一類專用設(shè)備（用于環(huán)境保護(hù)；節(jié)能節(jié)水；安全生產(chǎn)）企業(yè)購置的是否符合環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄 、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的規(guī)定企業(yè)購置設(shè)備的金額企業(yè)購置設(shè)備所含增值稅的金額企業(yè)購置設(shè)備所含增值稅的金額是否已作進(jìn)

15、項(xiàng)稅額抵扣核實(shí)后確認(rèn)的企業(yè)購置專用設(shè)備的投資額核實(shí)后確認(rèn)的企業(yè)購置專用設(shè)備的投資額的 10%可以抵免的金額以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度實(shí)際抵免金額企業(yè)本年度新發(fā)生部分實(shí)際抵免金額企業(yè)本年度的應(yīng)納所得稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免金額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目的所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程企業(yè)經(jīng)營

16、場地的來源（租賃；自購自建）企業(yè)經(jīng)營場地的面積企業(yè)具體從事何種項(xiàng)目企業(yè)從事的項(xiàng)目是否屬于農(nóng)林牧漁業(yè)的項(xiàng)目企業(yè)從事的項(xiàng)目是否屬于農(nóng)產(chǎn)品初加工的的項(xiàng)目企業(yè)從事的項(xiàng)目是否屬于國家限制和禁止發(fā)展的項(xiàng)目審核后確認(rèn)的企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的方式（減半；全免）企業(yè)是否有非農(nóng)林牧漁業(yè)的項(xiàng)目和農(nóng)產(chǎn)品初加工的的項(xiàng)目的所得企業(yè)的應(yīng)稅所得和免稅所得是否能夠核算清楚企業(yè)本年度的銷售收入企業(yè)本年度的應(yīng)稅所得企業(yè)本年度的免稅所得納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負(fù)責(zé)人（簽字）：審核人員（簽字）：年月日（單位公章）年月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;

17、.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品企業(yè)是否經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)核準(zhǔn)證書編號賬務(wù)核算是否健全從事軟件開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的技術(shù)人員總數(shù)技術(shù)人員占企業(yè)職工總數(shù)比例是否具有一種以上本企業(yè)開發(fā)或本企業(yè)擁有知識產(chǎn)權(quán)的軟件產(chǎn)品或者通過資質(zhì)等級認(rèn)證的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成等技術(shù)服務(wù)本年度軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)發(fā)生金額本年度軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)占企業(yè)年軟件收入比例企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的方式（我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)線寬小于0.8 微米 ( 含) 集成電路產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)投資額超過

18、80 億元人民幣或集成電路線寬小于 0.25um 的集成電路生產(chǎn)企業(yè)）企業(yè)的獲利年度企業(yè)本年度的軟件銷售收入企業(yè)本年度軟件銷售收入占企業(yè)年總收入的比例企業(yè)本年度自產(chǎn)軟件收入占軟件銷售收入的比例企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的減免稅額稅務(wù)審核結(jié)論：納稅人意見：審核人員（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：年月日年月日（單位公章）注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。;.年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項(xiàng)目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認(rèn)情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品在同一年度內(nèi)，企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)的件數(shù)企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同是否經(jīng)過經(jīng)科學(xué)技術(shù)行政部門的認(rèn)定登記在同一年度內(nèi)，企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的累計(jì)數(shù)企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的方式 （居民企業(yè)技術(shù)