費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)范

1、 日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程與注意事項(xiàng)日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程與注意事項(xiàng)前 言 在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容不明確等情況，給公司財(cái)務(wù)部單據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容不明確等情況，給公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)工作帶來(lái)不必要困擾。及相關(guān)部門(mén)工作帶來(lái)不必要困擾。 對(duì)原始單對(duì)原始單據(jù)的要求據(jù)的要求財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定管理規(guī)定不予報(bào)銷(xiāo)不予報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定一般規(guī)定費(fèi)用審批費(fèi)用審批簽字流程簽字流程報(bào)銷(xiāo)時(shí)間報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的安排的安排原始單據(jù)

2、原始單據(jù)粘貼規(guī)范粘貼規(guī)范日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法票合法票據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 正面例子：要素填寫(xiě)齊全，蓋章清晰正面例子：要素填寫(xiě)齊全，蓋章清晰日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票

3、據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)反面例子：要素填寫(xiě)不全，章不清晰反面例子：要素填寫(xiě)不全，章不清晰要素填寫(xiě)不全章不清晰日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)反面例子：要素填寫(xiě)不全，品名過(guò)于籠統(tǒng)且無(wú)清單或小票。反面例子：要素填寫(xiě)不全，品名過(guò)于籠統(tǒng)且無(wú)清單或小票。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用

4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)反面例子：章不合規(guī)。反面例子：章不合規(guī)。 發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，加蓋其他類(lèi)型章的發(fā)票發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，加蓋其他類(lèi)型章的發(fā)票無(wú)效無(wú)效, ,如如“現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)反面例子：報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目與發(fā)票內(nèi)容不一致。反面例子：報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交

5、通費(fèi)。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)反面例子：印章不清或根本沒(méi)有印章的發(fā)票無(wú)效。反面例子：印章不清或根本沒(méi)有印章的發(fā)票無(wú)效。 產(chǎn)生這樣的問(wèn)題原因之一是有的經(jīng)營(yíng)單位為了推卸產(chǎn)生這樣的問(wèn)題原因之一是有的經(jīng)營(yíng)單位為了推卸責(zé)任保護(hù)自己，在出具假發(fā)票時(shí)，故意不將印章印清或拒責(zé)任保護(hù)自己，在出具假發(fā)票時(shí)，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費(fèi)者事后無(wú)法再去索要真票。絕蓋章，消費(fèi)者事后無(wú)法再去索要真票。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要

6、求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 反面例子：同一次消費(fèi)的幾張發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼相同，反面例子：同一次消費(fèi)的幾張發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼相同，相同為虛假發(fā)票相同為虛假發(fā)票日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽

7、核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類(lèi)規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類(lèi)似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法票合法票據(jù)據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類(lèi)。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公、票據(jù)分類(lèi)。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照

8、類(lèi)別分別粘貼。用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類(lèi)別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)避免將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后，可以在同一張粘貼單上按照

9、先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單 4 4、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 1 1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專(zhuān)用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專(zhuān)用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫(xiě)不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)。和填寫(xiě)不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)。 2 2

10、、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫(xiě)粘貼單，絕對(duì)不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫(xiě)粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書(shū)寫(xiě)，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書(shū)寫(xiě)，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)；報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書(shū)機(jī)訂票據(jù)；不要用訂書(shū)機(jī)訂票據(jù)； 4 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫(xiě)了、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫(xiě)了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購(gòu)買(mǎi)物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，）以及各種

11、購(gòu)買(mǎi)物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆均必須附有加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫(xiě)上單位抬頭，開(kāi)具日期等信息，不得空白。寫(xiě)上單位抬頭，開(kāi)具日期等信息，不得空白。填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)規(guī)范要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)規(guī)范要求： 1)1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為，如：報(bào)賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)欄內(nèi)填寫(xiě)在阿拉伯

12、數(shù)字填寫(xiě)欄內(nèi)填寫(xiě)￥12345.0012345.00元。元。 2)2)大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)數(shù)大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)數(shù)字大寫(xiě)，字大寫(xiě)，并在大寫(xiě)漢字前的每一空位上畫(huà)并在大寫(xiě)漢字前的每一空位上畫(huà)“X X”，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的位置的位置填寫(xiě)漢字填寫(xiě)漢字“零零”。例如，報(bào)賬金額為￥。例如，報(bào)賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫(xiě)數(shù)字欄元，則大寫(xiě)數(shù)字欄內(nèi)填寫(xiě)：內(nèi)填寫(xiě)： X X拾拾X X萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3)漢字的數(shù)字大寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法為：漢字的數(shù)字大寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍

13、陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬(wàn)萬(wàn) 元元 角角 分分工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼基本要求： 緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼 相鄰票據(jù)間須留出間隔距離 票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼 不得豎向粘貼 報(bào)銷(xiāo)人須在每張票據(jù)背面空白處注明開(kāi)支的用途 不符合規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端圖圖1火車(chē)票的粘貼火車(chē)票的粘貼圖圖2車(chē)輛通行

14、費(fèi)發(fā)票的粘貼車(chē)輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼圖圖3出租車(chē)票的粘貼出租車(chē)票的粘貼 圖圖4汽車(chē)車(chē)票的粘貼汽車(chē)車(chē)票的粘貼圖圖5汽車(chē)客票的粘貼汽車(chē)客票的粘貼 示例示例1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚(yú)鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚(yú)鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 紅線：紅色劃線部分為必填項(xiàng)日期：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)日期C

15、RM號(hào)：CRM系統(tǒng)生成號(hào)借款項(xiàng)：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)填寫(xiě)簽收手續(xù)：完成報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款后簽字確認(rèn)示例示例2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單填寫(xiě)可參照下圖填寫(xiě)可參照下圖工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 1234 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 部門(mén)員工部門(mén)員工發(fā)生費(fèi)用發(fā)生費(fèi)用本部門(mén)主管本部門(mén)主管審核審核部門(mén)經(jīng)理審部門(mén)經(jīng)理審核核財(cái)務(wù)審核票財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否有誤據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核簽字簽字到財(cái)務(wù)部到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款12

16、3454審審核核無(wú)無(wú)誤誤審核未通過(guò)返回報(bào)銷(xiāo)人審核未通過(guò)返回報(bào)銷(xiāo)人工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：公司財(cái)務(wù)部每周二、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日下班前30分鐘為財(cái)務(wù)結(jié)賬時(shí)間，不對(duì)外報(bào)銷(xiāo)借款支出及對(duì)外付款不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷(xiāo)，跨年度的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理銷(xiāo)管理 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)

17、報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理1、出差借款出差借款出差人員憑審批后的出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù) 2、臨時(shí)借款臨時(shí)借款 如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 溫馨提示： 各項(xiàng)借各項(xiàng)借款金額超款金額超過(guò)過(guò)50005000元元應(yīng)提前一應(yīng)提前一天通知財(cái)天通知財(cái)務(wù)部備款務(wù)部備款 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理3

18、、借款銷(xiāo)賬規(guī)定借款銷(xiāo)賬規(guī)定 （ 1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳； （2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。 （3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。人借款從工資中扣回。 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理

19、4、借款流程借款流程 財(cái)務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單借款單，注明借，注明借款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（支票或借款形式（支票或現(xiàn)金）現(xiàn)金）審批流程借款人借款審批流程：部門(mén)主審批流程：部門(mén)主管審核簽字管審核簽字主管主管經(jīng)理簽字經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部復(fù)核復(fù)核總經(jīng)理或董總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。事長(zhǎng)審批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理案例案

20、例1.2009年12月5日，王歡（銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員）預(yù)借差旅費(fèi)3000元。2.2009年12月15日，王歡（銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員）出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2500元，余款500元退回。借支單的填寫(xiě)借支單的填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)王歡王歡與客戶談業(yè)務(wù)與客戶談業(yè)務(wù)1211河源河源天津天津火車(chē)火車(chē)30034100120012127001213天津天津1214 河源河源火車(chē)火車(chē)300伙食伙食20091215人民幣貳仟伍佰元整人民幣貳仟伍佰元整2,500.003,000.00500.00收據(jù)的填寫(xiě)收據(jù)的填寫(xiě) 20091215王歡王歡現(xiàn)金現(xiàn)金伍佰元整伍佰元整500.00元

21、元預(yù)借差旅費(fèi)余款預(yù)借差旅費(fèi)余款王露王露王歡王歡李梅李梅一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定專(zhuān)項(xiàng)支出定義專(zhuān)項(xiàng)支出定義u專(zhuān)項(xiàng)支出（付款）主要包括專(zhuān)項(xiàng)支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款以及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。裝修款以及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。專(zhuān)項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)專(zhuān)項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)u此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)

22、際需要向總經(jīng)理或董事長(zhǎng)提交請(qǐng)示報(bào)告經(jīng)理或董事長(zhǎng)提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽署審核意見(jiàn)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽署審核意見(jiàn)或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)?；?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定p1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。p2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開(kāi)具日期及條件等）。p3、付款流程：p（1）有預(yù)付款的，填寫(xiě)江蘇太能實(shí)業(yè)有限公司付款申請(qǐng)單，審批流程同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程.p（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對(duì)方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備