BGYA070304資金收支管理規(guī)定 第2版

1、內部資料 注意保存濟南寶鋼鋼材加工配送有限公司管理文件文件編號：BGYA070304 第 2 版 簽發(fā)：吳 健資金收支管理規(guī)定1目的與適用范圍1.1為提高濟南寶鋼鋼材加工配送有限公司（以下簡稱：公司）資金使用效率，規(guī)范資金付款，加強專項借款管理，特制定本管理規(guī)定。1.2本辦法適用于公司的資金收支管理。1.3未及時取得發(fā)票的對外付款納入借款管理。2職責2.1財務部是資金收支財務管理部門。2.1.1負責按時上報公司月度、周資金計劃。根據各部門符合要求的資金計劃調整申請及時調整資金計劃。并對公司總體及各部門資金計劃執(zhí)行情況進行跟蹤分析。2.1.2負責對資金付款申報的業(yè)務核算附件完備性及資金計劃情況出

2、具意見。2.1.3負責借款的財務審核與會計核算。2.2公司各部門是資金收支的業(yè)務管理部門2.2.1負責編制本部門月度、周資金計劃，申請資金計劃調整，跟蹤資金計劃執(zhí)行情況。2.2.2負責借款的申請、使用與核銷。3文件內容3.1 資金計劃管理3.1.1各部門確定資金計劃聯(lián)絡人3.1.1.1部門資金計劃聯(lián)絡人負責所在部門資金計劃的統(tǒng)籌、報送、調整及部門資金計劃考評反饋工作。3.1.2月度資金計劃的報送與處理3.1.2.1各部門應及時歸集收、付款業(yè)務項目，匯總下月收、付款總額，編制“資金月計劃申請單”（附件1），于每月24日下班前（節(jié)假日順延），以電子版形式報送財務部。3.1.2.2財務部匯總公司下月

3、總體收、付款資金計劃，并通過寶鋼股份一體化財務管理系統(tǒng)上報寶鋼國際財務部審批，申請資金計劃額度。若寶鋼國際不予審批，財務部將及時反饋至相關部門。3.1.3周資金計劃的報送與處理3.1.3.1各部門根據月度計劃于每周四下班前以電子形式報送下周的“資金周計劃申請單”（附件2），第一周資金計劃應與月度計劃同時報送。3.1.3.2財務部匯總公司下周總體資金收、付情況，通過寶鋼股份一體化財務管理系統(tǒng)及時上報寶鋼股份財務部，申請下周資金計劃額度。3.1.4資金計劃調整申請與處理3.1.4.1各部門預計資金收、付情況發(fā)生變動，應在每月8日下班（節(jié)假日順延）前，將 “資金計劃調整申請” （附件3）以電子版形式

4、交財務部調整資金計劃。資金計劃調整應按照“先調整月度計劃再調整周計劃”的原則依次進行。3.1.5資金計劃的執(zhí)行3.1.5.1各部門應按時做好收、付款工作，保證資金計劃執(zhí)行精度。3.1.6資金計劃執(zhí)行情況考評3.1.6.1財務部將對各部門資金計劃完成情況予以跟蹤分析及考評，并按要求出具“資金計劃完成情況報表”（附件4）。3.1.6.1.1資金計劃執(zhí)行考評劃分為四個級別(良好、較好、較差、差)收入計劃執(zhí)行精度(X)支出計劃執(zhí)行精度(Y)級別|X-105%|<=5%|Y-100%|<=5%A5%<|X-105%|<=15%5%<|Y-100%|<=15%B15%&

5、lt;|X-105%|<=30%15%<|Y-100%|<=30%C|X-105%|>30%|Y-100%|>30%D3.1.7反饋與改進3.1.7.1財務部將定期在公司內發(fā)布各部門資金計劃執(zhí)行情況。3.1.7.2資金計劃執(zhí)行考評為“較差”或“差”，相關部門應配合財務部分析原因，并提出整改措施。3.2資金付款管理3.2.1部門資金付款應填寫公司付款申請單，將支付事由、收款單位信息、擬支付金額及日期、已申請資金計劃情況填列詳盡，經部門經理審核后由公司領導審批。涉及合同、協(xié)議、等具體業(yè)務文件的付款，還應附有相關文件文本。3.2.2財務部就付款申請與相關文件要求、資金計

6、劃的一致性，以及財務核算附件的完備性進行審核，并向各部門出具意見。3.2.3各部門的資金付款申請須經公司領導審批同意后，財務部方可付款。3.2.4 收款人為“天津寶鋼北方貿易有限公司”，且采購合同性質為期貨合同的付款，可不需公司領導審批。 3.3借款管理3.3.1借款開支范圍為各部門組織的會議，零星訂閱、郵購資料，繳納會員資格費等無法及時取得發(fā)票的對外付款。3.3.2借款部門經理為責任人，應跟蹤部門專用借款的使用、取得發(fā)票、報銷等事項。3.3.3借款的辦理3.3.3.1 借款人需填寫借款單（附件5），并由部門經理審核確認，經公司主管領導審批同意方可辦理，借款期限不得超過一個月。3.3.3.2原

7、則上辦理借款只可采用銀行轉賬、轉賬支票及信電匯方式，特殊情況方可使用現金方式。3.3.3.3借款人應切實做好費用預算，根據實際需要申請借款額，不得超出部門相關費用預算可用額度借款。3.3.3.4財務部應對借款單進行審核，審核內容包括：填寫內容要素是否準確、完整，審批手續(xù)是否齊備等。財務審核通過，方可辦理借款。3.3.3.4借款人辦理借款后，應妥善留存借款單復印件，作為借款核銷附件。報支核銷時，向財務出示借款單復印件，以免重復付款。若因未向財務部提示而發(fā)生重復付款，由借款人負責追回款項。3.3.4財務部每月對借款余額進行核對，借款部門予以配合確認。3.3.5借款人收到發(fā)票后，應及時辦理核銷業(yè)務。

8、借款人尚未核銷第一次借款時，原則上不得進行第二次借款。4、相關文件無5、附件無6、 相關記錄6.1附件1資金月計劃申請單 （BGYA070304-01A） 6.2附件2資金周計劃申請單 （BGYA070304-02A）6.3附件3資金計劃調整申請 （BGYA070304-03A）6.4 附件4資金計劃完成情況報表 （BGYA070304-04A）6.5附件5 借款單 （BGYA070304-05A） 制訂：李潔 審核：張兆存 實施日期：2008年1月1日第一次修訂：吳鵬飛 修訂日期：2010年3月26日審 核：李建華 審核日期：2010年3月29日2010年04月20日 發(fā)布 2010年04月

9、26日實施附件1 表格編號: BGYA070304-01A資金月計劃申請單20 年 月部門： 單位：萬元客戶/供應商款項內容收入支出申請人/責任人1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、合計填報要求：簡要描述收、付款項目情況，標明收、詳細填列收、付款金額，填列。并于每月24日下班前，以電子形式報財務部。申請單填制人： 聯(lián)系電話： 日期： 附件2 表格編號: BGYA070304-02A資金周計劃申請單20 年 月 第 周部門：單位：萬元客戶/供應商周一周二周三周四周五內外內外內外內外內外1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、合計填報要求：簡要描述收、付款項目名稱，詳細填列收、付款金額及確切的付款時點。并請于每周四下午下班前，以電子版形式報財務部。申請單填制人： 聯(lián)系電話： 日期： 附件3 表格編號: BGYA070304-03A資金計劃調整申請部門：調整原因說明：項目日期金額（單位：萬元）調整前調整后調整前調整后1、2、3、 填報要求：月計劃應在每月8日下班（節(jié)假日順延）前以電子版形式報財務部。 聯(lián)系電話：日期：第8頁 共10頁附件4 表格編號: BGYA070304-04A資金計劃完成情況報表 （20 年 月）計劃實績對照部門1部門2部門3部門4部門5金額完成率金額完成率金額完成率金額完成率金額完成率計劃第一月第二月第三月實績第一月第二月第三月第二月第三月部門資金預