2022年保薦代表人歷年真題及答案下載

1、2022年保薦代表人歷年真題及答案下載1. 根據(jù)科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。2019年11月真題A. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)的，在計(jì)息重大資產(chǎn)重組認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管招標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用根據(jù)中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則策劃的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)B. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到上海證券交易所報(bào)送的審核意見(jiàn)等相關(guān)文件后，在3個(gè)交易日內(nèi)對(duì)科創(chuàng)公司注冊(cè)申請(qǐng)作出同意或者不予注冊(cè)的決定C. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到

2、50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣D. 科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的80%E. 上海證券交易所應(yīng)當(dāng)制定符合科創(chuàng)公司特點(diǎn)的并購(gòu)重組具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)【答案】B2. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司核心技術(shù)人員股份減持的說(shuō)法，正確的是()。2019年11月真題A. 公司上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)的，核心技術(shù)人員持有公司股票的鎖定期限自行動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月B. 自所持首發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過(guò)上市時(shí)所持公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%，減持比例不得累積使用C. 公司股票上市當(dāng)年離職，滿6個(gè)月后可以減持首發(fā)前

3、股份D. 公司上市時(shí)未盈利的，在公司實(shí)現(xiàn)盈利前，自公司股票上市之日起5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持首發(fā)前股份E. 公司實(shí)現(xiàn)盈利后，核心技術(shù)人員可以自當(dāng)年年度報(bào)告披露后次日起減持首發(fā)股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)，下列關(guān)于信息披露的說(shuō)法，正確的是()。2019年11月真題A. 乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件B. 丙公司不得在非交易時(shí)段對(duì)外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實(shí)難以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司籌劃的重大事項(xiàng)存在

4、較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項(xiàng)達(dá)成初步意向時(shí)對(duì)外披露【答案】A4. 某基金公司對(duì)其管理的12個(gè)配售對(duì)象賬戶進(jìn)行科創(chuàng)板首發(fā)股票初步詢價(jià)報(bào)價(jià)，根據(jù)科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則，該基金公司最多可以填報(bào)的不同擬申購(gòu)價(jià)格個(gè)數(shù)是()。2019年11月真題A. 無(wú)限制B. 12個(gè)C. 3個(gè)D. 1個(gè)【答案】C5. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時(shí)，可以行使特別表決權(quán)的事項(xiàng)是()。2019年6月真題A. 對(duì)公司章程作出修改B. 選舉非職工代表監(jiān)事C.

5、 聘請(qǐng)為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見(jiàn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所D. 聘請(qǐng)獨(dú)立董事【答案】B6. 下列不屬于主板IPO必備申請(qǐng)文件的是()。A. 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表B. 發(fā)行保薦書及發(fā)行保薦工作報(bào)告C. 發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告D. 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書的確認(rèn)意見(jiàn)E. 招股說(shuō)明書及招股說(shuō)明書摘要【答案】D7. 某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，對(duì)于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2019年度累計(jì)交易總額最低達(dá)到()萬(wàn)元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2019年年度報(bào)告中進(jìn)行披露。A. 3000B. 2500C. 1500D. 1000【答案】B本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂

6、，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià);同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過(guò)三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的百分之一百二十B. 網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格的，剔除部分的配售對(duì)象不得參與網(wǎng)下申購(gòu)C. 發(fā)行人和主承銷商詢價(jià)確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過(guò)同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購(gòu)前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告D. 首次公開(kāi)發(fā)行證券采用詢價(jià)方式的，公開(kāi)發(fā)行后總股本不超過(guò)四億股(份)的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例

7、不低于本次公開(kāi)發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E. 網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購(gòu)，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)【答案】D9. 下列首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是()。A. 對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見(jiàn)B. 在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見(jiàn)書中表述為“發(fā)行人基本符合公司法證券法首發(fā)管理辦法”C. 針對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書D. 律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章E. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前不得更換本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所【答

8、案】C10. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年B. 保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容C. 保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書驗(yàn)證等D. 在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商(至少前5名)的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(至少前5名)的銷售合同E. 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】D11. 甲公司采用固定股利支付率

9、政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長(zhǎng)率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒(méi)有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為()。2018年9月真題A. 1B. 1.21C. 0.05D. 1.75E. 1.05【答案】B12. 甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升5%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低10%，2015年產(chǎn)權(quán)比率是1.5，2014年產(chǎn)權(quán)比率是1，則2015年權(quán)益凈利率比2014年提高()。2016年11月真題A. 18.125%B. 36.25%C. 5.5%D. 41.75%【答案】A13. 甲公司上年凈利潤(rùn)為250萬(wàn)元，流通在外的普

10、通股的加權(quán)平均股數(shù)為100萬(wàn)股，優(yōu)先股為50萬(wàn)股，優(yōu)先股股息為每股1元。如果上年末普通股的每股市價(jià)為30元，甲公司的市盈率為()。A. 12B. 15C. 18D. 22.5【答案】B14. 某公司2017年經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)2000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)負(fù)債800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入2500萬(wàn)元。2018年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率20%，營(yíng)業(yè)凈利率12%，股利支付率40%，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)負(fù)債占銷售百分比不變，不存在可動(dòng)用金融資產(chǎn)，則用銷售百分比法預(yù)測(cè)2018年外部融資額是()萬(wàn)元。A. 24B. 55C. 180D. 120【答案】A15. 在用銷售百分比法預(yù)測(cè)外部融資需求時(shí)，下列因素中與外部融資需求額無(wú)關(guān)的是()。A. 預(yù)計(jì)可

11、動(dòng)用金融資產(chǎn)的數(shù)額B. 銷售增長(zhǎng)額C. 預(yù)計(jì)留存收益增加D. 基期營(yíng)業(yè)凈利率【答案】D16. 下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率E. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C17. 根據(jù)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程，下列說(shuō)法正確的是()。A. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求

12、將有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并提交金融債券備案登記表B. 金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告C. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無(wú)須在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告并說(shuō)明原因D. 以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議E. 以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過(guò)三家【答案】A18. 下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是()。A. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所B. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C

13、. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度E. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B19. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知，下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說(shuō)法，正確的是()。A. 私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營(yíng)4年以上，且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出C. 管理費(fèi)收入必須占收入來(lái)源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購(gòu)私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E. 私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】

14、D20. 甲銀行發(fā)放了一筆4000萬(wàn)元的十年期分期償還本金貸款?？紤]到對(duì)具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)的其他金融工具的預(yù)期(使用無(wú)須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息)、借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及未來(lái)12個(gè)月的經(jīng)濟(jì)前景，甲銀行估計(jì)初始確認(rèn)時(shí)，該貸款在接下來(lái)的12個(gè)月內(nèi)的違約率為0.5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來(lái)12個(gè)月的違約概率變動(dòng)合理近似于整個(gè)存續(xù)期的違約概率變動(dòng)。在報(bào)告日(該貸款還款到期之前)，未來(lái)12個(gè)月的違約概率無(wú)變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會(huì)損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個(gè)月

15、的違約率0.5%，計(jì)量12個(gè)月預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備。甲銀行在報(bào)告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備金額為()萬(wàn)元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法正確的是()。A. 戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查B. 在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過(guò)本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的30%C. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次

16、發(fā)行股票的比例以及持有期限等D. 戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算E. 發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】C本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。22. A公司擬在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票3億股并上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則()。A. A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B. B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時(shí)參加此次戰(zhàn)略配售C. C公司為某大型保險(xiǎn)公司，并具有長(zhǎng)期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D. A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司

17、約定，其上市后將認(rèn)購(gòu)D公司的證券投資基金E. A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進(jìn)行認(rèn)購(gòu)的，A公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此情形進(jìn)行核查，以及就核查事項(xiàng)出具承諾函并披露【答案】C23. 下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說(shuō)法正確的是()。A. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36個(gè)月B. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當(dāng)開(kāi)立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營(yíng)、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進(jìn)行混合操作C. 存放股票專用證券賬戶即使在公司實(shí)施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券D. 保薦機(jī)構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責(zé)相關(guān)費(fèi)用以外的其他費(fèi)用E. 參與配售

18、的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對(duì)發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行改變【答案】D24. 當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實(shí)際控制人以及沒(méi)有或者難以認(rèn)定實(shí)際控制人時(shí)，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個(gè)月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B. 非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個(gè)月C. 對(duì)作為實(shí)際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實(shí)際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個(gè)月D. 對(duì)存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實(shí)質(zhì)重于形式的原

19、則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實(shí)際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定E. 員工持股計(jì)劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個(gè)月鎖定期【答案】B25. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 科創(chuàng)板試行保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度。發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的相關(guān)子公司或者實(shí)際控制該保薦機(jī)構(gòu)的證券公司依法設(shè)立的其他相關(guān)子公司，參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，并對(duì)獲配股份設(shè)定限售期，具體事宜由本所另行規(guī)定B. 承銷商應(yīng)當(dāng)向通過(guò)戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應(yīng)繳款一定比例的新股配售經(jīng)紀(jì)傭金，承銷商因承擔(dān)發(fā)行人保薦業(yè)務(wù)獲配股票或者履行包銷義

20、務(wù)取得股票的除外C. 承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行與承銷方案中明確新股配售經(jīng)紀(jì)傭金的收取標(biāo)準(zhǔn)、收取方式、驗(yàn)資安排等事宜，并向本所報(bào)備D. 設(shè)立專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃參與戰(zhàn)略配售的，專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃獲配的股票數(shù)量不得超過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的10%E. 發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)發(fā)行人股東大會(huì)審議通過(guò)，并在招股說(shuō)明書中披露參與的人員姓名、擔(dān)任職務(wù)、參與比例等事宜【答案】E26. 關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的注冊(cè)責(zé)任，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 注冊(cè)申請(qǐng)文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會(huì)可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊(cè)申請(qǐng)有關(guān)的文件B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)報(bào)告

21、或者未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的，證監(jiān)會(huì)可以采取3個(gè)月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉;中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告D. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在3年內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測(cè)的45%的發(fā)行人出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的，

22、給予警告等行政處罰【答案】C27. 根據(jù)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定，關(guān)于資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃，下列說(shuō)法不正確的是()。A. 專項(xiàng)計(jì)劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明理由，并向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告B. 管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完畢之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報(bào)告C. 管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送對(duì)管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D. 管理人應(yīng)聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具審計(jì)意見(jiàn)E. 管理人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說(shuō)明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配【答案】C28. 根據(jù)試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)

23、境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實(shí)施辦法，下列關(guān)于試點(diǎn)企業(yè)的說(shuō)法正確的是()。A. 試點(diǎn)企業(yè)可以是已境外上市的紅籌企業(yè)，或尚未境外上市的企業(yè)(包括紅籌企業(yè)和境內(nèi)注冊(cè)企業(yè))B. 已境外上市試點(diǎn)紅籌企業(yè)，市值應(yīng)不低于1000億元人民幣C. 市值，按照試點(diǎn)企業(yè)提交納入試點(diǎn)申請(qǐng)日前120個(gè)交易日平均市值計(jì)算，匯率按照人民銀行公布的申請(qǐng)日中間價(jià)計(jì)算D. 尚未境外上市試點(diǎn)企業(yè)的研發(fā)人員占比應(yīng)當(dāng)超過(guò)40%E. 尚未境外上市試點(diǎn)企業(yè)最近一年經(jīng)審計(jì)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不低于200億元人民幣【答案】A29. 2×19年3月10日，A公司銷售一批商品給B公司，形成應(yīng)收債權(quán)600萬(wàn)元。2×19年12

24、月10日經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，根據(jù)債務(wù)重組協(xié)議：A公司同意B公司將其擁有的一項(xiàng)設(shè)備用于抵償債務(wù)，B公司該設(shè)備的賬面原值為600萬(wàn)元，已累計(jì)計(jì)提折舊為120萬(wàn)元，公允價(jià)值為500萬(wàn)元，適用的增值稅稅率為13%。A公司將該債權(quán)作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算，已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提40萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備，其公允價(jià)值為550萬(wàn)元。B公司將該債務(wù)作為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債核算。2×20年3月20日，相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完成。不考慮其他因素，A公司和B公司的債務(wù)重組損益分別為()。A. 40萬(wàn)元，0B. 10萬(wàn)元，35萬(wàn)元C. -45萬(wàn)元，55萬(wàn)元D. -10萬(wàn)元，55萬(wàn)元【答案】D30. 首次公

25、開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過(guò)去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商7%股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A31. 甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售，然后由專項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃，并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會(huì)計(jì)處理表述中，錯(cuò)誤的是()。A. 從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金

26、流量B. 從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃出售C. 甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款D. 甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購(gòu)該上市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 本次收購(gòu)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次收購(gòu)出具專業(yè)意見(jiàn)，決定是否聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)須公司董事會(huì)過(guò)半數(shù)決議通過(guò)C. 本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所

27、持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)D. 上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1/3【答案】A33. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A. 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買標(biāo)的公司2017年盈利預(yù)測(cè)為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2017年實(shí)際盈利為8000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預(yù)

28、測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開(kāi)道歉【答案】D本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。34. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)的事項(xiàng)是()。A. 交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶情況C. 管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀D. 公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況E. 資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后凈利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)款1560萬(wàn)元已收存銀行。該債券

29、系2017年1月1日購(gòu)進(jìn)，面值為1500萬(wàn)元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)計(jì)利息明細(xì)科目的余額為150萬(wàn)元，尚未攤銷的利息調(diào)整貸方余額為24萬(wàn)元，該項(xiàng)債券已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為30萬(wàn)元。該公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬(wàn)元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 掛牌公司2017年末經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為8000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為4000萬(wàn)元，不考慮其他情況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。A. 2018年7月，掛牌公司購(gòu)買一塊土地，交易價(jià)格為3500萬(wàn)元，賬面值為3000萬(wàn)元B. 2018年8月，掛牌公司購(gòu)買甲

30、公司51%股權(quán)，交易價(jià)格為2500萬(wàn)元，甲公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元C. 2018年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價(jià)格4000萬(wàn)元，掛牌公司子公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為2000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元D. 2018年7月，掛牌公司購(gòu)買乙公司100%股權(quán)，交易價(jià)格為1500萬(wàn)元，標(biāo)的公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元【答案】B37. 下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是()。A. 公眾公司股東人數(shù)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式以便于股東參加股東大會(huì)B. 公眾公司應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在8%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票C.

31、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券支付對(duì)價(jià)的，其利率和股轉(zhuǎn)價(jià)格由雙方協(xié)商確定D. 股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)【答案】C本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。38. 下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說(shuō)法正確的是()。A. 單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案B. 有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開(kāi)15日前提出臨時(shí)議案并書面提交召集人C. 召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容D. 在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可

32、就修改后方案表決E. 董事會(huì)召集召開(kāi)股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開(kāi)前10日內(nèi)增加提案【答案】C39. 某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時(shí)劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為()票。A. 5000B. 10000C. 0D. 15000【答案】A40. 某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A. 法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議B. 因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無(wú)具體金額

33、C. 與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬(wàn)元D. 公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效【答案】C41. 甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是()。2018年5月真題A. 陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理B. 王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事C. 劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東D. 李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】B42. 關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的是()。2013年11月真題A. 在上市公司子公司任法律顧問(wèn)的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事B. 獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)

34、3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換C. 管理層收購(gòu)時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意D. 獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)【答案】D43. 甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是()。2008年真題A. 由該上市公司控股股東提名B. 其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)C. 1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)D. 持有上市公司100股股票【答案】B44. 甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以()通過(guò)。A. 臨時(shí)決議B. 特別決議C. 普通決議D. 一般決議【答案】C本資料來(lái)

35、源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。45. 2018年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由7名董事組成，任期3年。2020年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)表決通過(guò)肖某辭去董事職務(wù)，同時(shí)選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)()。A. 自2018年5月15日起至2021年5月15日止B. 自2020年4月15日起至2021年5月15日止C. 自2020年6月15日起至2021年5月15日止D. 自2020年6月15日起至2023年6月15日止【答案】C46. 下列行為中，視同銷售貨物繳納增值

36、稅的是()。A. 將購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利B. 將購(gòu)進(jìn)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)C. 將購(gòu)進(jìn)的貨物用于對(duì)外投資D. 將購(gòu)進(jìn)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目【答案】C47. 企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是()。A. 稅收滯納金B(yǎng). 非廣告性贊助C. 按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)D. 企業(yè)所得稅稅費(fèi)【答案】C48. 企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是()。A. 固定資產(chǎn)改良支出B. 租入固定資產(chǎn)的改建支出C. 已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出D. 固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】D49. 下列各項(xiàng)支出中，可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是()。A. 向投資者支

37、付的股息B. 合理的勞動(dòng)保護(hù)支出C. 為投資者支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)D. 內(nèi)設(shè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金【答案】B本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。50. 下列產(chǎn)品中，屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是()。A. 輪胎B. 電池C. 卡丁車D. 酒精【答案】B51. 下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法中，正確的是()。A. 外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)B. 審計(jì)證據(jù)不包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時(shí)實(shí)施質(zhì)量控制程序獲取的信息C. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮獲取審計(jì)證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系D. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)需鑒定作為審計(jì)證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾52. 下列與會(huì)計(jì)估計(jì)審計(jì)相關(guān)的程序中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段實(shí)施的是()。A. 確定管理層是否恰當(dāng)運(yùn)用與會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)B. 復(fù)核上期財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)估計(jì)的結(jié)果C. 評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理