貨幣資金管理制度之歐陽術(shù)創(chuàng)編

1、歐陽術(shù)創(chuàng)編2021.02.02歐陽美創(chuàng)編2021.02.02XXXX公司貨幣資金管理制度（修ff ）第一章總則時間:2021.02.02創(chuàng)作：歐陽術(shù)第一條為抽強對貨幣資金的內(nèi)部控制，眄護(hù)貨幣資金的平 安，提高貨幣資金的使用效益，公司制iJ本制度。第二條本制度適用于深圳微言科技有限責(zé)任公司（以下簡 稱“公司T及其成員企業(yè)的貨幣資金業(yè)務(wù)。第三條本制度依據(jù)本公司章程、本公司財務(wù)管理制度和中 華人民共和國會廿法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)律例, 以及財務(wù)部宣布的內(nèi)部會廿控制規(guī)范、中國證監(jiān)會和深圳證券交 易所宣布的相關(guān)觀定等制訂。第EI條公司及其成員企業(yè)實施貨幣資金業(yè)務(wù)管理中，應(yīng)強 化對以下關(guān)鍵方面或關(guān)

2、鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理，并采納相應(yīng)的控制辦 法：1、職責(zé)分工、權(quán)眼規(guī)模和審批法度應(yīng)肖明確，機構(gòu)設(shè)置和 人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理;2、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合適法令要求，報行咪戶的開立、 審批、核對、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，銀行對咪單的核對應(yīng)當(dāng)按規(guī)定 嚴(yán)格執(zhí)行;3、與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、錨毀等應(yīng) 當(dāng)有完整的記錄；銀行預(yù)留ED鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)肖嚴(yán)格有 效。第五條本制度所述貨幣資金包含庫存現(xiàn)金、銀行存款以及 其他貨幣資金。第二章崗位分工和授權(quán)審枇第穴條財務(wù)部分對貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格依照崗位職責(zé)分 I, i保規(guī)畫貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互別離、相互牽制和 監(jiān)督。做到：（1）錢帳分擔(dān)；（2）收付款申請

3、人、批準(zhǔn)人、會廿記錄、出納、稽核崗位 別離，不由一人規(guī)畫收付款業(yè)務(wù)的全過程；（3）出納人員不兼任稽核、會計檔案保管和收人、支岀、 用度、債權(quán)債務(wù)賬目的掛號工作。第七條公司關(guān)于貨幣資金業(yè)務(wù)實行舊口規(guī)畫的亦法，具體 如下：（1）公司的一切收付款業(yè)務(wù)由財務(wù)部分統(tǒng)一規(guī)畫，并且只 能由出納規(guī)畫；（2）非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金;（3）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開立的結(jié)算戶規(guī)畫；（4）收款的收據(jù)和發(fā)票由財務(wù)部分的專人開具。第八條公司貨幣資金便用按金額年夜小、業(yè)務(wù)性質(zhì)及責(zé)任 年夜小實行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。財務(wù)部分嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的批 準(zhǔn)制度。具體規(guī)定如下：公司實行業(yè)務(wù)部分與財務(wù)部分雙線控制并最 終由有

4、權(quán)審批部分審批的貨幣資金管理制度。（一）任何一項貨幣資金支出都必須辨別經(jīng)過業(yè)務(wù)部分和財 務(wù)部分的審核。業(yè)務(wù)部分的審核是指包含直屬領(lǐng)導(dǎo)及分擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)在 內(nèi)的各級人員，依照規(guī)定的額度權(quán)限，對貨幣資金支岀所對應(yīng)業(yè) 務(wù)的真實性、合理性進(jìn)行的審核。財務(wù)部分的審核是指包含資金廿劃和財務(wù)審核人員、財務(wù)經(jīng) 理在內(nèi)的各級人員，依照規(guī)定的額度權(quán)限，對貨幣資金支出相關(guān) 財務(wù)票證的真實性、合法性和審批手續(xù)的完整性進(jìn)行的審核。（二）付款業(yè)務(wù)審批金額】、部分擔(dān)任人：擁有單筆不超岀3開元的審批權(quán)眼；2、分擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)：擁有單筆不超岀io萬元的審批權(quán)限；3、總裁：擁有單筆年夜干10片元的審枇權(quán)限；第九條對公司及其成員企業(yè)，可在自身審批

5、權(quán)限規(guī)模內(nèi)， 對其進(jìn)行相應(yīng)的授權(quán)。公司及其成員企業(yè)可以在不超出上述審批 權(quán)限的規(guī)模內(nèi)，制定適用于本單位的資金審批權(quán)限的實施細(xì)則， 已制定資金支付審批權(quán)限實施細(xì)則的企業(yè)，如審批權(quán)眼已在本制 度觀定的規(guī)模內(nèi)應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行，超出本制度規(guī)定審批權(quán)限的立即按 本制度觀定進(jìn)行修訂。對貨幣資金業(yè)務(wù)有批準(zhǔn)權(quán)的審批人，應(yīng)按本制度的規(guī)定，在 授權(quán)規(guī)模內(nèi)進(jìn)行審批,不得超出審批權(quán)限。對審枇人超出授權(quán)規(guī)模審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)亦人員及財 務(wù)部分均有權(quán)拒絕規(guī)畫，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部分（或個 人）陳述。第十條規(guī)畫貨幣資金業(yè)務(wù)必須經(jīng)過支付申請、支付審批、 規(guī)畫支付、支付復(fù)核四個環(huán)節(jié)后方可支付。具體規(guī)定如下:1、支付申請。公

6、司有關(guān)部分或個人用款時，由經(jīng)辦部分的 經(jīng)辦人在OA系統(tǒng)填寫付款流程，注明款頂?shù)挠猛?、金額、日期、 支付方法等外容,并附:相關(guān)交易或事項產(chǎn)生的原始批準(zhǔn)件、it 劃、發(fā)票等，相關(guān)的有效經(jīng)濟(jì)合同或證明等相關(guān)原始單據(jù)，需經(jīng) 股東年夜會、董事僉批準(zhǔn)的事項，必須附有股東年夜會決放、董 事會決議。2、支付審批。申請審批至少應(yīng)履行法度為：經(jīng)辦人T經(jīng)辦 人所在部分擔(dān)任人-分擔(dān)副總裁-CEO-財務(wù)部經(jīng)理審核-財 務(wù)總監(jiān)（或財務(wù)擔(dān)任人）。各層審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng) 法度對支付申請進(jìn)行審批；對存在不真實、不合理、不合適法令 律例以及不合適公司相關(guān)觀定等情形的貨幣資金支付申請，審批 人應(yīng)肖拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重年

7、夜的，還應(yīng)及時陳述有關(guān)部分。 日常管理用度的報第審批也按上面法度觀畫。企業(yè)不設(shè)財務(wù)總監(jiān) （或財務(wù)擔(dān)任人）崗位的，則由財務(wù)經(jīng)理履行相應(yīng)的審批職責(zé)。3、規(guī)畫支付。出納人員湊合款申請進(jìn)行復(fù)核，包含付款申 請的各級審批是否完成、付款憑證金額與附件金額是否相符、付 款單位是否與發(fā)票一致等；復(fù)核無誤后觀畫貨幣資金支付手續(xù)， 并及時將付款憑證上傳OA系統(tǒng)。4、支付復(fù)核。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn) 行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的收款單位、付款金額等是否正 確，付款后在付款憑證蓋上哪行付広'章。第三章銀行存款的管理第十一條銀行存款的管理控制。銀行存款是指公司存人報 行的貨幣資金。公司收人的一

8、切款項，均由公司的銀行賬戶核算, 不得扌I人個人賬戶；公司一切支岀，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外， 都必須通過銀行規(guī)畫轉(zhuǎn)帳結(jié)算。公司開立銀行帳戶必須經(jīng)部分領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)逐 級審批。不使用的報行帳戶經(jīng)審批后,應(yīng)及時清理第戶。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，禁絕出機出借銀行嗾戶。公司應(yīng)當(dāng)按期檢查、清理JEW戶的開立及使用情況，發(fā)明 未經(jīng)審批轉(zhuǎn)自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤消報行帳 戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十二條岀納員擔(dān)任公司銀行存款的使用和管理。財務(wù)中 心應(yīng)當(dāng)指定專人按期核對銀行帳戶，每月至少核對一次，月初及 時進(jìn)行銀企對賬,編制報行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對帳人員以 外的

9、其他人員進(jìn)行審核，確定報行存款帳面余額與銀行對帳單余 額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理。第十三條公司如需要實行網(wǎng)上交易、電子支付等方法規(guī)畫 貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承辦報行簽ij網(wǎng)上銀行操縱怵議，明 確雙方在資金平安方面的貫任與義務(wù)、交易規(guī)模等。操縱人員應(yīng) 當(dāng)根據(jù)操縱授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操縱。第十四條公司開設(shè)注舗帳戶（包含網(wǎng)上銀行）應(yīng)在oa填 寫銀行開戶/錨戶流程，由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任審批?？毓勺庸?及成員公司開設(shè)注第瞇戶報公司財務(wù)部批準(zhǔn)。各單位在開立銀行 賬戶后，須在開戶后一周內(nèi)將銀行開戶申請書、開戶許可證和銀 行預(yù)留印鑒的原件或復(fù)印件報公司財務(wù)部備案。第四章其他貨幣資金的管理第

10、十五條其他貨幣獎金，是公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的 其他各種貨幣資金。包含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存 款、在途貨幣資金等。其地貨幣資金應(yīng)依照會廿制度規(guī)定的內(nèi)容 核算，不克不及使用其他僉廿科目取代。公司主管該頂業(yè)務(wù)的會 計應(yīng)及時清理其他貨幣資金帳戶。第五章關(guān)于短時間閑置貨幣資金用干理財?shù)谑l本制度“理財富品管理"是指公司為充分利用閑置 資金、提高資金科用率、增抽公司收益，以自有資金進(jìn)行中短時 間平安性高、低風(fēng)險、穩(wěn)健型、保本型銀行理財富品買賣目投資 期眼不超出一年的現(xiàn)金管理行為。第十七條理財富品資金來源為公司短時間閑置貨幣資金。閑 置募集資金使用依照募集資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1、

11、理財富品 交易的標(biāo)的為平安性高、低風(fēng)險、穩(wěn)健型、保本型銀行理財富 品。 2、公司進(jìn)行理財富品業(yè)務(wù)，只允弁與具有合法經(jīng)營資 格的金融機構(gòu)進(jìn)行交易，不得與非正規(guī)機構(gòu)進(jìn)行交易。 第十 八條本條制度適用于公司本部及控股子公司。公司控股子公司 進(jìn)行委托理財須報經(jīng)公司審批,未經(jīng)審批不得進(jìn)行任何委托理財 活動。第六章 網(wǎng)上銀行的管理第十九條為了提高資金運營效率，確保公司資金平安，公 司開通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，一定要依照報行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理制 度和規(guī)定操縱流程規(guī)畫業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操縱。第二十條公司各財務(wù)部分啟用銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須與 承亦銀行簽ij網(wǎng)上銀行操縱協(xié)議，明確雙方在資金平安方面的責(zé) 任與義務(wù)、交易規(guī)模

12、等，確保資金平安。第二十一條公司企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)建立二級審核制 度，即操縱員、復(fù)核員，各級操縱人員要嚴(yán)格依照各自即、貫，執(zhí) 行業(yè)務(wù)操縱。第二十二條制定需要的平安亦法和內(nèi)控制度，色管網(wǎng)上交 易的平安完整和系統(tǒng)的籃通穩(wěn)定。第二十三條網(wǎng)IK ukey的保管操縱人員要多善保管好自己的網(wǎng)銀ukey,完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù) 后，必須把各自的網(wǎng)銀ueky抜出，并同時退出網(wǎng)銀系統(tǒng)界面， 將其爰善保管。公司網(wǎng)銀業(yè)務(wù)相關(guān)操縱人員，應(yīng)嚴(yán)格管理好各自的網(wǎng)JEueky 密碼，按期修改密碼,避免泄密。網(wǎng)銀ukey保管人臨時外出時委托他人代管，必須填寫“印鑒交接掛號表"，并在交接時修改操縱密碼。第二十四條網(wǎng)上銀行業(yè)

13、務(wù)處理流程規(guī)畫網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)時，錄入員和復(fù)核員必須取得已批復(fù) OA付款流程。網(wǎng)上銀行付款實行“二人操縱、一級審核度。 任何一筆付款業(yè)務(wù)必須有二名以上操縱人員才干完成，根據(jù)授權(quán) 審批權(quán)限，一級審核人員須由總帳會廿、財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)擔(dān)任人 擔(dān)負(fù)。復(fù)核人員無權(quán)錄人和修改付款描令，如果發(fā)明付款指令毛 病，必須通知錄人人員修改。岀納員對每筆收支款頂那要以審核無俁的原始憑證和OA付款單 為依據(jù)，進(jìn)行款頂支付。每個工作日結(jié)束后，當(dāng)天網(wǎng)上銀行交易 必須與銀行日記賬進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)。每月必須取得經(jīng)銀行確認(rèn)，并加蓋銀行電子H1單章的憑證作 為帳務(wù)處理的依據(jù)，原呱上網(wǎng)銀直接打印的回單憑證不得作為原 始憑證。第

14、二十五條通過企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金抜付，應(yīng)權(quán)責(zé)明 確，界限清晰，不得由單人規(guī)畫網(wǎng)上資金支付的全過程。第七章 資金周報、資金廿刻第二十穴條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管a, in歐陽術(shù)創(chuàng)編2021.02.02歐陽美創(chuàng)編2021.02.02歐陽術(shù)創(chuàng)編2021.02.02歐陽美創(chuàng)編2021.02.02速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，包管資金平安，制定本條規(guī)定。第二十七條資金周報的編制岀納員毎周五根據(jù)現(xiàn)有集團(tuán)內(nèi)公司的銀行賬戶信息，編制資 金周報表，內(nèi)容需包含本周網(wǎng)銀收付款明細(xì)、主要收支情況、年 夜額支出說明等；資金周報應(yīng)于每周穴之前報送。第二十八條資金it劃的編制】、資金廿劃包含資金收入廿劉和資金支出廿戈IJ,兩項應(yīng)分隔 填列，按使用需要分項列示；2、資金廿則應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)及收付款情況分月進(jìn)行調(diào)整，統(tǒng) 廿內(nèi)容包含但不限于各月稅費、工資、辦公費、差族費、業(yè)務(wù)招 待費、頂目支岀、亦事賈等，當(dāng)資金缺之及時報部分領(lǐng)導(dǎo)。3、相關(guān)職能部分需在每月25日之前報送下月的資金需求；如 下圖所示:部分內(nèi)容時間人事部下月應(yīng)發(fā)工資、社保、公積金、福利等每月25日前行政部房租、水電費、行政推銷、行政支岀等每月