公共經(jīng)濟(jì)學(xué)05-07政府經(jīng)濟(jì)職能的運行—收支

1、稅收：公共收入的主要形式稅收：公共收入的主要形式1. 稅收的定義與基本特征稅收的定義與基本特征 稅收是政府為實現(xiàn)其職能的需要，憑借其政治權(quán)力，并按照特定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制、無償?shù)厝〉霉彩杖氲囊环N形式。稅收征收原則稅收征收原則稅率稅率( (比例稅率和累進(jìn)稅率、定額稅率比例稅率和累進(jìn)稅率、定額稅率) )納稅主體納稅主體( (納稅人和扣繳義務(wù)人納稅人和扣繳義務(wù)人) )征稅對象征稅對象( (商品、所得、財產(chǎn)商品、所得、財產(chǎn)) )流轉(zhuǎn)稅流轉(zhuǎn)稅( (增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅)所得稅所得稅( (企業(yè)所得稅、個人所得稅企業(yè)所得稅、個人所得稅)；資源稅資源稅( (資源稅資源稅城鎮(zhèn)土地

2、使用稅城鎮(zhèn)土地使用稅)；特定目的稅特定目的稅( (城市維護(hù)建設(shè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅土地增值稅土地增值稅)；財產(chǎn)稅財產(chǎn)稅( (屠宰稅屠宰稅車船使用牌照稅車船使用牌照稅)；進(jìn)出口稅進(jìn)出口稅( (關(guān)稅關(guān)稅船舶噸稅船舶噸稅)7 7大類稅大類稅農(nóng)業(yè)稅。農(nóng)業(yè)稅。(200611取消取消)行政支出行政支出 國防支出國防支出經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出科、教、文、衛(wèi)支出科、教、文、衛(wèi)支出具體用途具體用途社會保障支出社會保障支出債務(wù)支出債務(wù)支出購買性支出購買性支出轉(zhuǎn)移性支出轉(zhuǎn)移性支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)功能性質(zhì)功能性質(zhì)政權(quán)支出政權(quán)支出經(jīng)濟(jì)支出經(jīng)濟(jì)支出社會支出社會支出1公共支出的原則公共支出的原則2公平原則公平原則3量入為出原

3、則量入為出原則4效益原則效益原則5公開透明原則公開透明原則規(guī)模規(guī)模1政府活動擴(kuò)張論政府活動擴(kuò)張論2梯度漸進(jìn)增長論梯度漸進(jìn)增長論3經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)1購買性支出購買性支出2轉(zhuǎn)移性支出轉(zhuǎn)移性支出外部性外部性 (externality)_(externality)_由于市場活動而給由于市場活動而給第三方造成的有益的或有害的影響。第三方造成的有益的或有害的影響。外部性就是指社會成員外部性就是指社會成員( (包括組織和個人包括組織和個人) )從從事事經(jīng)濟(jì)活動經(jīng)濟(jì)活動時，其收益或成本（后果）不完時，其收益或成本（后果）不完全由該行為人承擔(dān)，也即行為舉動與行為后全由該行為人承擔(dān)，也即行為舉

4、動與行為后果的不一致性。果的不一致性。正外部性正外部性 (positive externality) 和負(fù)外部和負(fù)外部性性 (negative externality)。 1.外部性是一種人為的活動外部性是一種人為的活動 2.外部性應(yīng)該是在某項活動的主要目的以外派外部性應(yīng)該是在某項活動的主要目的以外派生出來的影響生出來的影響 3.外部性包括對生態(tài)環(huán)境等與社會福利有關(guān)的外部性包括對生態(tài)環(huán)境等與社會福利有關(guān)的一切生物或非生物影響一切生物或非生物影響 外部性的存在造成社會脫離最有效的成產(chǎn)狀態(tài)，外部性的存在造成社會脫離最有效的成產(chǎn)狀態(tài)，使市場經(jīng)濟(jì)體制不能很好的實現(xiàn)其優(yōu)化資源配使市場經(jīng)濟(jì)體制不能很好的實

5、現(xiàn)其優(yōu)化資源配置的基本功能。置的基本功能。讓外部性內(nèi)部化讓外部性內(nèi)部化 (internalize the externalities)，即通過制度安排經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)，即通過制度安排經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)活動所產(chǎn)生的社會收益或社會成本，轉(zhuǎn)為私濟(jì)活動所產(chǎn)生的社會收益或社會成本，轉(zhuǎn)為私人收益或私人成本人收益或私人成本1.科斯定理科斯定理如果存在產(chǎn)權(quán)劃分，交易成本較低且參與人數(shù)如果存在產(chǎn)權(quán)劃分，交易成本較低且參與人數(shù)較少的時候，人們可以通過私下談判來解決外較少的時候，人們可以通過私下談判來解決外部性問題。部性問題。2、征稅與補貼、征稅與補貼庇古稅庇古稅 (Pigovian tax).某人養(yǎng)了一只狗，這只狗喜歡每天夜

6、里不停地叫。這個人由于習(xí)慣于夜生活，所以并不會對此感到困擾?？墒撬泥従恿?xí)慣于早睡，每天就會被狗的叫聲弄得失眠，于是不得不花錢買安眠藥。在這里養(yǎng)狗對于這個鄰居就是一種負(fù)外部性。二人可以通過私下談判來解決要么養(yǎng)狗者給與鄰居補償使其接受養(yǎng)狗，要么要么養(yǎng)狗者給與鄰居補償使其接受養(yǎng)狗，要么鄰居給養(yǎng)狗者一定費用使其停止養(yǎng)狗鄰居給養(yǎng)狗者一定費用使其停止養(yǎng)狗1.外部性是一種人為的活動外部性是一種人為的活動 2.外部性應(yīng)該是在某項活動的主要目的以外派外部性應(yīng)該是在某項活動的主要目的以外派生出來的影響生出來的影響 3.外部性包括對生態(tài)環(huán)境等與社會福利有關(guān)的外部性包括對生態(tài)環(huán)境等與社會福利有關(guān)的一切生物或非生物影

7、響一切生物或非生物影響 外部性的存在造成社會脫離最有效的成產(chǎn)狀態(tài)，外部性的存在造成社會脫離最有效的成產(chǎn)狀態(tài)，使市場經(jīng)濟(jì)體制不能很好的實現(xiàn)其優(yōu)化資源配使市場經(jīng)濟(jì)體制不能很好的實現(xiàn)其優(yōu)化資源配置的基本功能。置的基本功能。公共規(guī)制是指在市場經(jīng)濟(jì)體制下，國家行政機(jī)構(gòu)依據(jù)公共規(guī)制是指在市場經(jīng)濟(jì)體制下，國家行政機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、規(guī)章、制度直接對微觀經(jīng)濟(jì)主體（企業(yè)、有關(guān)法律、規(guī)章、制度直接對微觀經(jīng)濟(jì)主體（企業(yè)、消費者和各種組織）及其活動進(jìn)行規(guī)范、約束和限制消費者和各種組織）及其活動進(jìn)行規(guī)范、約束和限制的行為。的行為。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，就是針對市場失靈，運用相應(yīng)的從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，就是針對市場失靈，運用相應(yīng)的

8、法律、規(guī)章、制度，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率和社會效率為目法律、規(guī)章、制度，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率和社會效率為目標(biāo)，規(guī)范企業(yè)的過度市場行為和市場缺損行為，從而標(biāo)，規(guī)范企業(yè)的過度市場行為和市場缺損行為，從而控制市場的交易過程、市場關(guān)系及其結(jié)果，不斷改進(jìn)控制市場的交易過程、市場關(guān)系及其結(jié)果，不斷改進(jìn)市場效率和社會福利。市場效率和社會福利。經(jīng)濟(jì)性規(guī)制經(jīng)濟(jì)性規(guī)制價格規(guī)制價格規(guī)制(補貼或稅收補貼或稅收)進(jìn)入退出規(guī)制進(jìn)入退出規(guī)制投資規(guī)制投資規(guī)制產(chǎn)品特征規(guī)制產(chǎn)品特征規(guī)制行政性規(guī)制行政性規(guī)制法律性規(guī)制法律性規(guī)制假劣藥品的制售、工作場所的安全衛(wèi)生隱患等，政府要進(jìn)行準(zhǔn)入、標(biāo)準(zhǔn)以及信息披露等方面的監(jiān)管。全國絕大多數(shù)城市都對出租車行業(yè)進(jìn)

9、行管制，現(xiàn)行的全國絕大多數(shù)城市都對出租車行業(yè)進(jìn)行管制，現(xiàn)行的出租車行業(yè)管制政策主要有：出租車行業(yè)管制政策主要有：一是準(zhǔn)入管制，主管部門批準(zhǔn)誰可以進(jìn)入，誰不可以一是準(zhǔn)入管制，主管部門批準(zhǔn)誰可以進(jìn)入，誰不可以進(jìn)入，實行總量控制；進(jìn)入，實行總量控制；二是組織形態(tài)管制，不管是公司制還是個體化，都由二是組織形態(tài)管制，不管是公司制還是個體化，都由主管部門說了算；主管部門說了算；三是票價管制，由政府定價；三是票價管制，由政府定價；四是對經(jīng)營企業(yè)的合同進(jìn)行管制，制作四是對經(jīng)營企業(yè)的合同進(jìn)行管制，制作“標(biāo)準(zhǔn)文本標(biāo)準(zhǔn)文本”。五是其他管制，如車的顏色、車內(nèi)附屬設(shè)備的安裝等五是其他管制，如車的顏色、車內(nèi)附屬設(shè)備的安裝

10、等，管制經(jīng)濟(jì)是建立在管制經(jīng)濟(jì)是建立在“理性政府假說理性政府假說”的理論基礎(chǔ)上的。的理論基礎(chǔ)上的。政府是理性的經(jīng)濟(jì)人，政府無所不能，可以充當(dāng)市場政府是理性的經(jīng)濟(jì)人，政府無所不能，可以充當(dāng)市場的的“救世主救世主”，可以在合理的時間制訂出合理的替代，可以在合理的時間制訂出合理的替代方法并在合理的市場空間得以實施。方法并在合理的市場空間得以實施。政府規(guī)制存在的問題政府規(guī)制存在的問題市場經(jīng)濟(jì)、法治經(jīng)濟(jì)是建立在市場經(jīng)濟(jì)、法治經(jīng)濟(jì)是建立在“有限政府假說有限政府假說”的理論的理論基礎(chǔ)上。基礎(chǔ)上。市場自由與政府管制相抵觸市場自由與政府管制相抵觸在當(dāng)前體制下，用審批的方法、強(qiáng)制的方法對市場進(jìn)行直在當(dāng)前體制下，用審

11、批的方法、強(qiáng)制的方法對市場進(jìn)行直接的行政管制仍然是各級政府干預(yù)市場最常規(guī)方法。接的行政管制仍然是各級政府干預(yù)市場最常規(guī)方法。一些地方政府以幫助農(nóng)民脫貧致富為由，強(qiáng)迫農(nóng)民種植煙一些地方政府以幫助農(nóng)民脫貧致富為由，強(qiáng)迫農(nóng)民種植煙葉、甘蔗等經(jīng)濟(jì)作物，農(nóng)民不從，地方政府則強(qiáng)行拔掉農(nóng)葉、甘蔗等經(jīng)濟(jì)作物，農(nóng)民不從，地方政府則強(qiáng)行拔掉農(nóng)民的禾苗，毀掉良田，甚至用暴力手段對付農(nóng)民。民的禾苗，毀掉良田，甚至用暴力手段對付農(nóng)民。管制理性主義的極致表現(xiàn)：由政府直接代替管制理性主義的極致表現(xiàn)：由政府直接代替市場主體決定生產(chǎn)行為市場主體決定生產(chǎn)行為政府部門代替企業(yè)強(qiáng)行推銷、強(qiáng)制生產(chǎn)、強(qiáng)行兼并、政府部門代替企業(yè)強(qiáng)行推銷、

12、強(qiáng)制生產(chǎn)、強(qiáng)行兼并、爭奪管制權(quán)、地區(qū)之間諸如啤酒大戰(zhàn)之類的地區(qū)封爭奪管制權(quán)、地區(qū)之間諸如啤酒大戰(zhàn)之類的地區(qū)封鎖、強(qiáng)行攤派鎖、強(qiáng)行攤派2007年，廣州市交委對全市的出租車行業(yè)進(jìn)行改制，原來的年，廣州市交委對全市的出租車行業(yè)進(jìn)行改制，原來的“供車供車”式經(jīng)營改為勞動承包制經(jīng)營，司機(jī)必須與出租公司簽式經(jīng)營改為勞動承包制經(jīng)營，司機(jī)必須與出租公司簽訂勞動合同。訂勞動合同。如果兩人合伙承包一輛車，每個月合計上繳如果兩人合伙承包一輛車，每個月合計上繳9800元至元至10600元元不等的承運費。按照平均不等的承運費。按照平均10000元承租費算，以元承租費算，以5年為期，出年為期，出租車公司將從一部車上獲得租

13、車公司將從一部車上獲得60萬元回報，除去車的成本（一萬元回報，除去車的成本（一般車輛價值般車輛價值13萬元），再扣除公司運營管理費用，純收入仍萬元），再扣除公司運營管理費用，純收入仍高得驚人。高得驚人。當(dāng)市場繁榮時，牌照指標(biāo)會產(chǎn)生驚人的溢出價值，出租車司機(jī)當(dāng)市場繁榮時，牌照指標(biāo)會產(chǎn)生驚人的溢出價值，出租車司機(jī)為了得到工作機(jī)會，不得不給有關(guān)人士進(jìn)獻(xiàn)為了得到工作機(jī)會，不得不給有關(guān)人士進(jìn)獻(xiàn)“紅包紅包”。2007年，廣州市禁摩的時候，出租車生意好，要承包一輛出租車，年，廣州市禁摩的時候，出租車生意好，要承包一輛出租車，還得找關(guān)系送禮金，有的高達(dá)還得找關(guān)系送禮金，有的高達(dá)2萬元。萬元。出租車公司更是在法

14、律上規(guī)避了自己行為風(fēng)險。出租車司機(jī)與出租車公司更是在法律上規(guī)避了自己行為風(fēng)險。出租車司機(jī)與公司發(fā)生承運關(guān)系期間，多數(shù)司機(jī)根本沒拿到勞動合同。公司發(fā)生承運關(guān)系期間，多數(shù)司機(jī)根本沒拿到勞動合同。出租車司機(jī)平時沒幾人敢和公司叫板。出租車司機(jī)平時沒幾人敢和公司叫板。牌照資源牢牢控制牌照資源牢牢控制在公司手中，司機(jī)沒有談判的籌碼。在公司手中，司機(jī)沒有談判的籌碼?！白庾狻?，或者叫，或者叫“經(jīng)濟(jì)租經(jīng)濟(jì)租”，經(jīng)濟(jì)學(xué)原意是指一種生，經(jīng)濟(jì)學(xué)原意是指一種生產(chǎn)要素的所有者獲得的收入中，超過這種要素的機(jī)會產(chǎn)要素的所有者獲得的收入中，超過這種要素的機(jī)會成本剩余。成本剩余。當(dāng)一個企業(yè)成功地開發(fā)了一項新技術(shù)或新產(chǎn)品，其企當(dāng)一

15、個企業(yè)成功地開發(fā)了一項新技術(shù)或新產(chǎn)品，其企業(yè)就能享受高于其他企業(yè)的超額收入。這種活動可以業(yè)就能享受高于其他企業(yè)的超額收入。這種活動可以稱為稱為“創(chuàng)租活動創(chuàng)租活動” 。當(dāng)其他企業(yè)家看到應(yīng)用這一新技術(shù)或生產(chǎn)這一新產(chǎn)品當(dāng)其他企業(yè)家看到應(yīng)用這一新技術(shù)或生產(chǎn)這一新產(chǎn)品有利可圖，就會紛紛起而效之有利可圖，就會紛紛起而效之尋利活動，涌入這一尋利活動，涌入這一市場，從而使產(chǎn)品價格降低，超額利潤漸漸消散。市場，從而使產(chǎn)品價格降低，超額利潤漸漸消散。尋利活動尋利活動是正常的市場競爭機(jī)制的表現(xiàn)，其作用是降是正常的市場競爭機(jī)制的表現(xiàn)，其作用是降低成本開發(fā)新產(chǎn)品。尋利活動的特征是對于新增社會低成本開發(fā)新產(chǎn)品。尋利活動的

16、特征是對于新增社會經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)利益利益的追求，因而會增進(jìn)社會的福利。的追求，因而會增進(jìn)社會的福利。 政府規(guī)制與尋租政府規(guī)制與尋租如果人們追求的是既得的社會經(jīng)濟(jì)利益，其活如果人們追求的是既得的社會經(jīng)濟(jì)利益，其活動的性質(zhì)就變成了動的性質(zhì)就變成了“尋租尋租”。作為對財產(chǎn)所有權(quán)的直接侵犯，可以算是最原作為對財產(chǎn)所有權(quán)的直接侵犯，可以算是最原始的尋求對社會的既得經(jīng)濟(jì)利益實行再分配的始的尋求對社會的既得經(jīng)濟(jì)利益實行再分配的尋租活動了。尋租活動了。常見的、更為高級的尋租方式則是常見的、更為高級的尋租方式則是利用行政法利用行政法律的手段來維護(hù)既得的經(jīng)濟(jì)利益或是對既得利律的手段來維護(hù)既得的經(jīng)濟(jì)利益或是對既得利益進(jìn)行

17、再分配益進(jìn)行再分配。這類尋租行為往往涉及采用阻礙生產(chǎn)要素在不同產(chǎn)業(yè)之間自由流動、自由競爭的辦法來維護(hù)或攫取既得利益。當(dāng)一個企業(yè)開拓了一個市場后，他可能尋求政府的干預(yù)來阻止其他企業(yè)加入競爭，以維護(hù)其獨家壟斷的地位，確保他創(chuàng)造的租不致擴(kuò)散。這時，他的行為已不再能增進(jìn)社會福利，反而阻止了社會從市場競爭中獲益。同時，阻止其他企業(yè)加入競爭的活動本身也消耗了社會的經(jīng)濟(jì)資源。政府規(guī)制與尋租政府規(guī)制與尋租典型的尋租活動典型的尋租活動一個企業(yè)或企業(yè)群體，明知另一些企業(yè)擁有比其更先進(jìn)一個企業(yè)或企業(yè)群體，明知另一些企業(yè)擁有比其更先進(jìn)的管理和技術(shù)，不是向后者學(xué)習(xí)，而是想方設(shè)法誘使政的管理和技術(shù)，不是向后者學(xué)習(xí)，而是想

18、方設(shè)法誘使政府采取保護(hù)政策，阻止那些先進(jìn)企業(yè)加入競爭，以維護(hù)府采取保護(hù)政策，阻止那些先進(jìn)企業(yè)加入競爭，以維護(hù)自身的既得利益。自身的既得利益。一部分企業(yè)施展種種手段使政府以特殊政策對它們一部分企業(yè)施展種種手段使政府以特殊政策對它們“優(yōu)優(yōu)先照顧先照顧”，通過，通過稅收和補貼稅收和補貼的辦法抽東補西，使社會的的辦法抽東補西，使社會的既得經(jīng)濟(jì)利益在企業(yè)間作重新分配，讓這部分企業(yè)享受既得經(jīng)濟(jì)利益在企業(yè)間作重新分配，讓這部分企業(yè)享受其他企業(yè)的其他企業(yè)的“輸血輸血”，從而獲得一種經(jīng)濟(jì)租，從而獲得一種經(jīng)濟(jì)租政府規(guī)制與尋租政府規(guī)制與尋租尋租活動的共同特點：一，造成經(jīng)濟(jì)資源配置的扭曲，阻止了更有效的生產(chǎn)方式的實施

19、；二，白白耗費了社會的經(jīng)濟(jì)資源，使本來可以用于生產(chǎn)性活動的資源浪費在這些于社會無益的活動上；三，導(dǎo)致其他層次的尋租活動或“避租”活動：如果政府官員在這些活動中享受了特殊利益，政府官員的行為會受到扭曲，因為這些特殊利益的存在會引發(fā)一輪追求行政權(quán)力的浪費性尋租競爭；利益受到威脅的企業(yè)也會采取行動“避租”，與之抗衡，從而耗費更多社會經(jīng)濟(jì)資源。政府規(guī)制與尋租政府規(guī)制與尋租1政府政府無意設(shè)租無意設(shè)租政府知識不足，不知政府知識不足，不知道自己的活動會設(shè)置租金道自己的活動會設(shè)置租金2政府政府被動設(shè)租被動設(shè)租政府能力不足，分利政府能力不足，分利集團(tuán)勢力太大集團(tuán)勢力太大3政府政府主動設(shè)租主動設(shè)租政府官員本身動機(jī)

20、不政府官員本身動機(jī)不純，其自己本身就已經(jīng)成為分利集團(tuán)。純，其自己本身就已經(jīng)成為分利集團(tuán)。政府規(guī)制與尋租政府規(guī)制與尋租北京市北京市公安局出入境管理處規(guī)定，申辦護(hù)照者必須交公安局出入境管理處規(guī)定，申辦護(hù)照者必須交外文邀請信的原件和翻譯件，為了保證翻譯質(zhì)量，要外文邀請信的原件和翻譯件，為了保證翻譯質(zhì)量，要求翻譯件必須由指定的翻譯公司翻譯。求翻譯件必須由指定的翻譯公司翻譯。該指定的翻譯公司就是北京市公安局出入境管理處服該指定的翻譯公司就是北京市公安局出入境管理處服務(wù)公司，其收費是每份務(wù)公司，其收費是每份100元，當(dāng)天取；每份元，當(dāng)天取；每份40元，元，兩個星期取。兩個星期取。這實際上就是有意設(shè)租的行為，該服務(wù)公司因為出入這實際上就是有意設(shè)租的行為，該服務(wù)公司因為出入境管理處的規(guī)定而取得了壟斷翻譯的租金，因為只有境管理處的規(guī)定而取得了壟斷翻譯的租金，因為只有它有翻譯權(quán)，因此其價格就會高出市場價格，即使自它有翻譯權(quán)，因此其價格就會高出市場價格，即使自己已經(jīng)譯好，象征性地改幾個字就可以收取己已經(jīng)譯好，象征性地改幾個字就可以收取100元，元，成本只要蓋一個戳；成本只要蓋一個戳；一家三封邀請信，只有抬頭不同，