商業(yè)銀行單證管理辦法

1、XX 銀行單證管理辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)XX銀行（以下簡稱本行）單證管理，防 范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)， 保障資金安全， 節(jié)約費(fèi)用、 有效使用及防 范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國人民銀行 關(guān)于銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意 見的通知和中國人民銀行有價(jià)單證及重要單證管理辦 法，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱單證是指有價(jià)單證、重要單證（包 含本行重要單證和中間業(yè)務(wù)重要單證，以下未特別注明均 包含這兩種單證） 、非重要單證。有價(jià)單證是指經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的印有固定面額的特定憑證。 本行重要單證是指由無面額的經(jīng)銀行或客戶填制金額 并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據(jù)。中間業(yè)務(wù)重要單證是指本行開展中間業(yè)務(wù)時(shí)由開辦該 項(xiàng)中間

2、業(yè)務(wù)的單位 （以下簡稱開辦單位） 提供的相關(guān)發(fā)票及 收據(jù)。非重要單證是指除有價(jià)單證和本行重要單證、中間業(yè) 務(wù)重要單證以外的由本行自行設(shè)計(jì)印制的一切用于會(huì)計(jì)業(yè) 務(wù)處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類憑證。第三條 經(jīng)辦行辦理業(yè)務(wù)涉及單證時(shí)， 必須遵守本辦法 規(guī)定。第四條 重要單證按照統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、有效控制 的原則管理。本行重要單證的規(guī)格由人民銀行等監(jiān)管部門或總行統(tǒng) 一規(guī)定。中間業(yè)務(wù)重要單證由開辦該項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的單位負(fù)責(zé)提 供。經(jīng)辦行負(fù)責(zé)對重要單證的保管、 使用、核算等進(jìn)行監(jiān)督 管理，負(fù)責(zé)按規(guī)定做好重要單證作廢和銷毀處理的相關(guān)工 作。重要單證必須編號(hào)， 其調(diào)撥、 領(lǐng)用、發(fā)售、 收回、銷毀 必須實(shí)行銷號(hào)控制（空白銀行

3、卡除外） 。第五條 重要單證必須納入表外科目核算， 會(huì)計(jì)運(yùn)營部 必須通過登記簿輔助登記進(jìn)行有效監(jiān)控。第二章 分工及職責(zé)第六條 會(huì)計(jì)運(yùn)營部是單證的主管部門， 負(fù)責(zé)組織單證 的印制、保管、調(diào)撥、使用、 核算及銷毀。同時(shí)，負(fù)責(zé)對會(huì) 對重要單證管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。第七條 總行各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對管轄業(yè)務(wù)涉及的 單證的規(guī)格制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。并按年對已停止使用的單證進(jìn) 行梳理，填制 XX 銀行單證停用清單 （附件一），重要單 證于停用次月將XX銀行單證停用清單送達(dá)會(huì)計(jì)運(yùn)營部， 非重要單證于每年1月份前將XX銀行單證停用清單送 達(dá)會(huì)計(jì)運(yùn)營部。第八條 中間業(yè)務(wù)重要單證由會(huì)計(jì)運(yùn)營部、營銷部門、 主辦行共同管理。營銷部

4、門是指本行渠道管理部、 零售業(yè)務(wù)部、公司金融 部。負(fù)責(zé)與開辦單位協(xié)商中間業(yè)務(wù)重要單證的領(lǐng)用、回繳事宜；對無主辦行的中間業(yè)務(wù)，由具體負(fù)責(zé)操作的營銷部門負(fù) 責(zé)中間業(yè)務(wù)重要單證的領(lǐng)用、 回繳事宜，協(xié)助會(huì)計(jì)運(yùn)營部領(lǐng) 回空白中間業(yè)務(wù)重要單證，并負(fù)責(zé)將底單聯(lián)匯總按開辦單 位要求裝訂繳回開辦單位；并對未能形成一個(gè)上繳單位的 情況進(jìn)行協(xié)調(diào)或通過會(huì)計(jì)運(yùn)營部進(jìn)行調(diào)度。主辦行是指本行開辦中間業(yè)務(wù)時(shí)的發(fā)起行及具體負(fù)責(zé) 該項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的外聯(lián)事務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)。負(fù)責(zé)聯(lián)系開辦單位領(lǐng)取 空白中間業(yè)務(wù)重要單證，協(xié)助會(huì)計(jì)運(yùn)營部將空白中間業(yè)務(wù) 重要單證領(lǐng)回；回收并匯總各網(wǎng)點(diǎn)繳來的底單聯(lián)，按開辦單位的要求裝訂成一個(gè)上繳單位繳回開辦單位；并對未

5、能形 成一個(gè)上繳單位的情況進(jìn)行協(xié)調(diào)或通過會(huì)計(jì)運(yùn)營部進(jìn)行調(diào) 度。第九條 審計(jì)部、安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)重要單證的監(jiān)督銷毀 等工作。第十條各級(jí)分支行負(fù)責(zé)對本機(jī)構(gòu)單證的領(lǐng)用、保管、 使用，并按總行規(guī)定做好單證停用和銷毀處理的相關(guān)工作。第三章單證的種類及規(guī)格第十一條有價(jià)單證主要包括本行發(fā)行或本行代理發(fā) 行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固 定面額的其他單證，規(guī)格由發(fā)行單位設(shè)計(jì)制定。第十二條重要單證主要包括：存款憑證：包括存單、存折、存款開戶證實(shí)書等；結(jié)算憑證：包括支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行 卡、大小額支付憑證、同城借貸方憑證等；中間業(yè)務(wù)重要單證：包括代理業(yè)務(wù)發(fā)票及收據(jù)等；其他重要單證：

6、包括債券收款憑證以及其他納入重要 單證管理的憑證。規(guī)格由發(fā)行單位或會(huì)計(jì)運(yùn)營部根據(jù)業(yè)務(wù)需要或人民銀 行等監(jiān)管部門要求對重要單證的格式、聯(lián)次、顏色及防偽要求等由總行或人民銀行等監(jiān)管部門設(shè)計(jì)制定。第十三條 非重要單證主要包括：存取款類、支付結(jié)算 類、開銷戶類、三方簽約類等除重要單證 （有價(jià)單證和重要 單證）以外的一切用于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的憑證。規(guī)格由總行各業(yè)務(wù)條線管理部門設(shè)計(jì)制定，即非重要 單證的格式、聯(lián)次、顏色要求等由總行各業(yè)務(wù)條線管理部門 設(shè)計(jì)制定。人民銀行等監(jiān)管部門對非重要單證印制內(nèi)容有 規(guī)定的，應(yīng)遵循其規(guī)定。第四章單證的印制第十四條 有價(jià)單證由發(fā)行單位組織印制。第十五條本行重要單證和非重要單證由

7、總行會(huì)計(jì)運(yùn) 營部統(tǒng)一組織印制。會(huì)計(jì)運(yùn)營部負(fù)責(zé)制定印制標(biāo)準(zhǔn)、通過集 中采購方式選定承印廠家， 印制時(shí)雙方須簽訂承印合同， 以 明確各自權(quán)利與義務(wù)。第十六條 單證印制必須符合設(shè)計(jì)要求，做到內(nèi)容完整、要素齊全、套印準(zhǔn)確，票面內(nèi)容、格式、圖案、底紋、暗記、 顏色等正確無誤， 有價(jià)單證和匯票、 支票、本票、存單、存 折、銀行卡等重要單證須加印防偽標(biāo)識(shí)。本行重要單證上應(yīng)印制號(hào)碼（空白銀行卡除外），屬于區(qū)域范圍內(nèi)使用的重要單證在印制時(shí)應(yīng)冠有地區(qū)簡稱，以 便區(qū)分和控制使用范圍。第十七條 人民銀行等監(jiān)管部門對重要單證印制有規(guī) 定的，應(yīng)遵循其規(guī)定。第五章單證的調(diào)撥第十八條會(huì)計(jì)運(yùn)營部收到發(fā)行單位或印制廠家發(fā)送 的單

8、證，應(yīng)由會(huì)計(jì)運(yùn)營部單證管理人員根據(jù)有關(guān)合同或訂 單、發(fā)貨清單認(rèn)真核對樣本， 抽樣檢查質(zhì)量，經(jīng)核點(diǎn)無誤后 入庫，并及時(shí)登記入賬。第十九條 各網(wǎng)點(diǎn)（除分行所轄支行外）、分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 部應(yīng)在會(huì)計(jì)運(yùn)營部預(yù)留印鑒 （網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章加負(fù)責(zé)人名章） 并書面確認(rèn)兩名員工為本網(wǎng)點(diǎn)重要單證領(lǐng)用專管員，確認(rèn) 書在會(huì)計(jì)運(yùn)營部存檔，與經(jīng)辦行在會(huì)計(jì)運(yùn)營部預(yù)留印鑒共 同作為重要單證調(diào)撥的核對依據(jù)。分行所轄網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在分行預(yù)留印鑒（支行業(yè)務(wù)公章加負(fù) 責(zé)人名章），并書面確認(rèn)兩名員工為本支行憑證領(lǐng)用專管員， 確認(rèn)書在分行存檔，與經(jīng)辦行在分行預(yù)留印鑒共同作為重 要單證調(diào)撥的核對依據(jù)。第二十條 網(wǎng)點(diǎn)（除分行及所轄支行之間）重要單證調(diào) 劑使

9、用須由會(huì)計(jì)運(yùn)營部組織進(jìn)行， 網(wǎng)點(diǎn)之間不得自行調(diào)劑。 調(diào)劑使用時(shí)， 先由調(diào)出行向會(huì)計(jì)運(yùn)營部辦理上繳手續(xù)， 然后 由會(huì)計(jì)運(yùn)營部回收后再下發(fā)給調(diào)入行。分行所轄網(wǎng)點(diǎn)之間重要單證通過分行清算中心進(jìn)行調(diào) 劑。調(diào)劑使用時(shí)，先由調(diào)出行向分行清算中心辦理上繳手 續(xù)，然后由清算中心回收后再下發(fā)給調(diào)入行。第二十一條重要單證的調(diào)撥及上繳操作應(yīng)遵照 XX銀 行重要單證下發(fā)及上繳操作規(guī)程執(zhí)行。有價(jià)單證的調(diào)撥運(yùn)送視同現(xiàn)金辦理；重要單證實(shí)行專 箱（包）上鎖封存、專人專車辦理。重要單證調(diào)入后，調(diào)入行應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。第二十二條 機(jī)構(gòu)（除分行所轄支行外）撤并時(shí)，被撤 并網(wǎng)點(diǎn)重要單證應(yīng)上繳會(huì)計(jì)運(yùn)營部后方可轉(zhuǎn)入移入網(wǎng)點(diǎn)。分行所轄支

10、行撤并時(shí)，被撤并網(wǎng)點(diǎn)重要單證上繳所屬 分行。第六章 單證的領(lǐng)用和發(fā)售第二十三條 重要單證應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要適量領(lǐng)用。（一）XX 市轄區(qū)支行（含臨桂支行、西城支行、靈川 支行、八里街支行）一次領(lǐng)用不超過半個(gè)月的用量；（二）XX 縣域支行一次領(lǐng)用不超過一個(gè)月的用量；（三）異地網(wǎng)點(diǎn)一次領(lǐng)用不超過一個(gè)季度的用量。 分行 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)領(lǐng)用分行所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要單證，根據(jù)實(shí)際 需要適量分發(fā)至所轄網(wǎng)點(diǎn)。第二十四條 普通憑證應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要填寫 非重要單 證領(lǐng)用明細(xì)單 （附件二）并加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章向會(huì)計(jì)運(yùn)營 部領(lǐng)用。（一）XX 市轄區(qū)支行（含臨桂支行、西城支行、靈川 支行、八里街支行）一次領(lǐng)用不超過一個(gè)月的用量。（二

11、）異地網(wǎng)點(diǎn)一次領(lǐng)用不超過一個(gè)季度的用量。 第二十五條 異地及 XX 縣域網(wǎng)點(diǎn)單證領(lǐng)用分為兩種方 式：物流快遞派送、 網(wǎng)點(diǎn)自行領(lǐng)取， 異地網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)情況自 行選擇。（一）物流快遞派送。 會(huì)計(jì)運(yùn)營部與快遞公司簽訂專遞 合同，通過物流快遞進(jìn)行派送。1. 重要單證的派送。異地及 XX縣域網(wǎng)點(diǎn)提前兩天以 上將填制好種類、 數(shù)量的 重要單證領(lǐng)用單 寄至?xí)?jì)運(yùn)營 部，會(huì)計(jì)運(yùn)營部根據(jù)領(lǐng)用單進(jìn)行配送。2. 非重要單證的派送。在領(lǐng)用前將非重要單證領(lǐng)用明細(xì)單傳至?xí)?jì)運(yùn)營部普通憑證專管員0A郵箱，專管員根據(jù)明細(xì)單數(shù)量合理配送（二）網(wǎng)點(diǎn)自行領(lǐng)取。異地及 XX縣域網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)需要 自行派專車、 專人、專包至?xí)?jì)運(yùn)營部憑證庫

12、房領(lǐng)取， 領(lǐng)用 人必須攜帶工號(hào)牌、身份證。第二十六條 網(wǎng)點(diǎn)必須指定一個(gè)后臺(tái)柜員做庫錢箱管 理員，負(fù)責(zé)將重要單證分發(fā)至各個(gè)柜員尾箱。第二十七條 柜員應(yīng)按號(hào)碼順序簽發(fā)重要單證， 不得跳 號(hào)；對外發(fā)售時(shí)應(yīng)按號(hào)碼順序發(fā)售。第二十八條 各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途及程序使用 重要單證， 嚴(yán)禁移作他用。 屬于本行簽發(fā)的重要單證， 不得 由客戶簽發(fā)， 嚴(yán)禁在重要單證上預(yù)先加蓋印章備用。 不得將 重要單證帶出營業(yè)場所簽發(fā)。第二十九條 對外發(fā)售和簽發(fā)重要單證應(yīng)堅(jiān)持先收款 后辦理。對外發(fā)售重要單證應(yīng)驗(yàn)證客戶身份， 并根據(jù)客戶業(yè) 務(wù)量適量發(fā)售， 發(fā)售時(shí)須由客戶簽收確認(rèn)， 嚴(yán)禁由本行工作 人員代客戶簽收、購買重要單證。第

13、三十條 客戶使用或兌付重要單證時(shí)須查對無誤后 方可辦理，同時(shí)作銷號(hào)處理。大小額支付專用憑證、 財(cái)政資金支付憑證、 同城借貸方 憑證、網(wǎng)銀 U 盾、網(wǎng)銀動(dòng)態(tài)令牌、網(wǎng)銀企業(yè)密碼信封等需 手工銷號(hào)的重要單證， 應(yīng)在使用后立即進(jìn)行手工銷號(hào)處理。第三十一條 使用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)簽發(fā)重要單證的， 應(yīng)嚴(yán) 格執(zhí)行簽發(fā)、打印管理規(guī)定，未經(jīng)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（分支行行長 助理或部門經(jīng)理）授權(quán)不得擅自手工填制和重打、 補(bǔ)打重要 單證。使用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)簽發(fā)銀行匯票的網(wǎng)點(diǎn)， 因系統(tǒng)故障 確需手工簽發(fā)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)運(yùn)營部。第三十二條 客戶銷戶時(shí)，應(yīng)將剩余重要單證全部交回開戶行登記注銷，開戶行將客戶交回的重要單證與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中賬

14、戶的重要單證記錄核對無誤后，辦理銷戶手續(xù)，同時(shí)對客戶交回的空白支票進(jìn)行核銷處理，并登記作廢支票登記簿。客戶因故無法交回剩余重要單證的，由其按規(guī) 定出具有關(guān)證明，并保證承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)及后果 后，再為其辦理銷戶手續(xù)。第三十三條 發(fā)售和簽發(fā)重要單證過程中發(fā)現(xiàn)多頁、缺頁、錯(cuò)號(hào)、要素有誤等有缺陷單證時(shí)， 應(yīng)登記入庫留查，不 得發(fā)售使用，并及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)運(yùn)營部，會(huì)計(jì)運(yùn)營部及時(shí)與發(fā) 行單位、或印刷廠家聯(lián)系，查明原因進(jìn)行處理。第七章單證的保管和檢查第三十四條總行會(huì)計(jì)運(yùn)營部應(yīng)實(shí)行專庫、專人保管， 建立出入庫登記簿。（一）所有單證應(yīng)分類放置在庫內(nèi)專架上，保管環(huán)境應(yīng)符合防火、防盜、防濕、防蛀等條件。（二）非重

15、要單證管理與核算使用的領(lǐng)用單、登記簿等均須作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。（三）由于非重要單證種類繁多，會(huì)計(jì)運(yùn)營部每年 12 月對單價(jià) 5.00 元以上，每月平均印刷費(fèi) 1000 元以上的憑 證進(jìn)行篩選，以作為下一年度賬簿登記種類。每年應(yīng)定期 （每季）對賬簿登記的非重要單證進(jìn)行盤點(diǎn)， 將賬存數(shù)與實(shí) 物庫存數(shù)進(jìn)行核對， 確保此同時(shí)實(shí)物與賬簿相符， 通過登記 簿登記進(jìn)行有效監(jiān)控。（四）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)單證應(yīng)實(shí)行專庫 （柜） 存放。 有價(jià)單證 須入金庫保管， 未設(shè)金庫的行實(shí)行寄庫保管； 重要單證須在 設(shè)有監(jiān)控范圍之內(nèi)的專門庫房或保險(xiǎn)柜保管，不得與非重 要物品混放， 保管庫房應(yīng)具備防火、 防盜、 防濕、 防蛀等條 件。

16、 XX 市轄區(qū)支行非營業(yè)時(shí)間不得存放重要單證。第三十五條 會(huì)計(jì)運(yùn)營部事后監(jiān)督中心應(yīng)通過事后復(fù) 核對柜員保管的重要單證及使用情況實(shí)行有效監(jiān)督和控制。第三十六條 營業(yè)時(shí)間柜員如需臨時(shí)離崗， 應(yīng)將重要單 證鎖入柜（箱）妥善保管。營業(yè)終了， 柜員應(yīng)對其重要單證進(jìn)行核對， 確保賬實(shí)相 符后，鎖入憑證專用袋入庫（箱）保管。第三十七條 重要單證保管人員由于崗位變動(dòng)等原因 需要將重要單證轉(zhuǎn)交他人保管時(shí)，須與接收人員共同核點(diǎn) 庫存，并與有關(guān)賬簿進(jìn)行核對。柜員由于崗位調(diào)整不再保管、 使用重要單證時(shí)， 應(yīng)將保管的重要單證核點(diǎn)清楚后做調(diào)出處理第三十八條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要單證發(fā)生遺失應(yīng)在兩個(gè)小 時(shí)內(nèi)上報(bào)至?xí)?jì)運(yùn)營部。第八章

17、單證的核算第三十九條 重要單證應(yīng)納入表外科目核算。有價(jià)單證以原面值金額記賬。第四十條重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先 記賬后付出”的原則進(jìn)行核算。第四十一條 經(jīng)辦行應(yīng)按重要單證的使用狀況每日在 相應(yīng)科目進(jìn)行明細(xì)核算，做到日清日結(jié)，準(zhǔn)確完整。第四十二條 各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格遵守查庫制度， 定期將重要 單證實(shí)物與有關(guān)登記簿、 報(bào)表進(jìn)行核對，確保賬實(shí)、賬表、 賬賬、賬簿相符。第四十三條會(huì)計(jì)運(yùn)營部應(yīng)定期將重要單證賬與報(bào)表 進(jìn)行核對，確保賬表、賬賬、賬實(shí)、賬簿相符。第四十四條 重要單證管理與核算使用的重要單證領(lǐng) 用單、登記簿、銷毀清單等均須作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。第九章單證的作廢和銷毀第四十五條經(jīng)辦行對填制

18、錯(cuò)誤、停止使用、停止發(fā)售、 兌付收回、客戶交回的重要單證應(yīng)做作廢處理。對作廢單證應(yīng)加蓋“作廢”戳記后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，除代理業(yè)務(wù)作 廢單證交主辦行，再上交至相關(guān)單位外，其余作廢單證作當(dāng) 日記賬憑證的附件上交會(huì)計(jì)運(yùn)營部事后監(jiān)督中心審核。第四十六條 已兌付、 注銷作廢或停止使用的有價(jià)單證， 經(jīng)辦行經(jīng)清點(diǎn)后按如下規(guī)定進(jìn)行處理：（一）已兌付的債券經(jīng)清點(diǎn)無誤后， 加蓋 “已兌付 ”戳 記并做切角處理， 由專人負(fù)責(zé)封存入庫登記保管， 接總行通 知后做上繳處理，總行憑證管理員應(yīng)將其封存入庫登記保 管；（二）已注銷作廢或停止使用的有價(jià)單證經(jīng)核點(diǎn)無誤 后加蓋 “作廢 ”戳記，由專人負(fù)責(zé)封存入庫登記保管， 接總

19、行通知后做上繳處理，總行憑證管理員應(yīng)將其封存入庫登 記保管；（三）在發(fā)售過程中，發(fā)現(xiàn)有缺陷的債券應(yīng)加蓋 “作 廢”戳記，入庫登記保管； 填制錯(cuò)誤的應(yīng)加蓋 “作廢 ”戳記 作當(dāng)日記賬憑證的附件。第四十七條 作廢的債券原則上應(yīng)在兌付期滿兌付工 作全部結(jié)束后銷毀。 兌付期滿兌付工作尚未結(jié)束的， 可在確 保賬、 款、券相符的情況下， 分期分批銷毀。 其他有價(jià)單證 根據(jù)發(fā)行單位通知組織銷毀。第四十八條 XX 直屬網(wǎng)點(diǎn)對待銷毀的單證應(yīng)按會(huì)計(jì)運(yùn) 營部通知進(jìn)行清理并登記造冊， 由總行統(tǒng)一組織銷毀。 分行 下屬網(wǎng)點(diǎn)上交分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一銷毀。 .第四十九條 各網(wǎng)點(diǎn)對停止使用、 客戶交回和填制錯(cuò)誤的重要單證分別做

20、如下處理：一） 停止使用的重要單證經(jīng)核點(diǎn)無誤后， 應(yīng)封存并做出明顯批注后入庫 （柜）登記保管， 由總行統(tǒng)一組織銷毀。（二） 對客戶銷戶交回的重要單證應(yīng)加蓋 “ 作廢 ”戳 記，并做切角處理 （要求切除右上角部分憑證號(hào)碼， 銀行卡 切除部分磁條） ，登記相關(guān)登記簿，由專人負(fù)責(zé)入庫（柜） 保管，待總行統(tǒng)一組織銷毀。（三）柜員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯(cuò)的重要單證，應(yīng)加蓋 “作廢 ”戳記，除代理業(yè)務(wù)作廢憑證交主辦行外， 其他作廢 憑證作當(dāng)日記賬憑證的附件。第五十條 重要單證 （包括銀行卡） 銷毀處理流程如下：（一）成立以分管會(huì)計(jì)運(yùn)營部工作的行領(lǐng)導(dǎo)為組長的 銷毀小組， 小組成員包括會(huì)計(jì)運(yùn)營部、 安全保衛(wèi)部、 審

21、計(jì)部 負(fù)責(zé)人， 負(fù)責(zé)制定銷毀方案， 對銷毀時(shí)間、 地點(diǎn)、方式、 職 責(zé)分工、押運(yùn)路線、應(yīng)急預(yù)案等做出安排；（二）會(huì)計(jì)運(yùn)營部負(fù)責(zé)對待銷毀的重要單證進(jìn)行查點(diǎn) 清理，編制 “XX 銀行重要單證（卡）銷毀清單 ”（一式三 份）；（三）審計(jì)部負(fù)責(zé)對待銷毀的重要單證與重要單證 （卡） 銷毀清單進(jìn)行核對；（四）銷毀小組成員在重要單證 （卡） 銷毀清單上簽署 意見后，報(bào)銷毀小組組長審批；（五）銷毀時(shí)， 會(huì)計(jì)運(yùn)營部、 安全保衛(wèi)部、 審計(jì)部人員須同時(shí)在場，共同監(jiān)銷，并在銷毀清單上簽字確認(rèn);（六）重要單證（卡）銷毀清單由會(huì)計(jì)運(yùn)營部永久保存。第十章單證的監(jiān)督和檢查第五十一條對重要單證庫房應(yīng)按照下列要求查庫：（一）會(huì)計(jì)運(yùn)營部庫房主管經(jīng)理每月查庫一次。（二）會(huì)計(jì)運(yùn)營部主管庫房的總經(jīng)理（或副總經(jīng)理）每 半年查庫一次。（三）總行主管行領(lǐng)導(dǎo)每年查庫一次。（四）總行每年組織查庫一次。第五十二條對非重要單證庫房應(yīng)按照下列要求查庫：（一）會(huì)計(jì)運(yùn)營部非重要單證主管經(jīng)理每半年查庫一