九江市兆龍教育基金會剖析

1、九江市兆龍教育基金會2011年度審計報告目錄頁次一、審計 報告 13二、基金 會財 務(wù)相 關(guān)情況統(tǒng) 計表4三、資產(chǎn) 負(fù)債 表5四、業(yè)務(wù) 活動 表6五、現(xiàn)金 流量 表7六、會計 報表 附注812七、會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件委托單位： 九江市兆龍教育基金會審計單位： 江西大信誠信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司聯(lián)系電話：86812986傳真號碼： 0791-868054601江西大信誠信會計師事務(wù)所 有限責(zé)任公司贛誠會專審字2012第 0120 號審計報告九江市兆龍教育基金會：我們審計了后附的九江市兆龍教育基金會財務(wù)報表，包括2011 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表、2

2、011 年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是 九江市兆龍教育基金會管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保 證。審計工

3、作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇 的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報 風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計 恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管 理層選用會計政策的恰當(dāng)性2和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列 報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況九江市兆龍教育基金會于 2006 年 8 月 22 日經(jīng)江西省民政廳頒發(fā)贛基證字第 007 號 基金會法人登記證書 ；組織機(jī)構(gòu)代碼證號為 79

4、281578-4；法定代表人：鄢輝曾； 類型：非公募型；原始基金數(shù)額： 200 萬元；業(yè)務(wù)主管單位：江西省教育廳；住所位 于九江市南湖路 118 號后二樓；業(yè)務(wù)范圍：扶貧助學(xué)金，優(yōu)秀考生獎學(xué)金，文理科狀 元獎學(xué)金，其他項目。四、財務(wù)狀況1、九江市兆龍教育基金會截止 2011 年 12 月 31 日資產(chǎn)總額為 1,788,595.22 元， 其中：貨幣資金 288,595.22 元，短期投資 1,500,000.00 元，固定資產(chǎn)原值 13,354.00 元，累計折舊 13,354.00 元，固定資產(chǎn)凈值 0 元。2、九江市兆龍教育基金會截止 2011 年 12 月 31 日負(fù)債總額為 0 元。

5、3、九江市兆龍教育基金會截止 2011 年 12 月 31 日凈資產(chǎn)總額為 1,788,595.22 元， 其中：非限定性凈資產(chǎn) -211,404.78 元，限定性凈資產(chǎn) 2,000,000.00 元。4、九江市兆龍教育基金會 2011 年度收入 225,852.95 元，其中：投資收益 225,000.00元，其他收入（利息） 852.95 元。九江市兆龍教育基金會 2011 年度支出 224,987.00 元，其中：業(yè)務(wù)活動成本 179,906.00元，管理費用 45,081.00 元。5、九江市兆龍教育基金會 2011 年度公益事業(yè)支出 179,906.00 元，上年末凈資產(chǎn) 為1,78

6、7,729.27 元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為 10.06%；工作人員工資 福利27,000.00 元，行政辦公支出 18,081.00 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占 本年支出的比例為 20.04%。五、審計意見3我們認(rèn)為，九江市兆龍教育基金會財務(wù)報表已按照基金會管理條例和民間 非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了九江市兆龍教育基金 會 2011 年 12月 31 日的財務(wù)狀況以及 2011 年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。江西大信誠信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國南昌中國注冊會計師中國注冊會計師二O二年五月八日4基金會財務(wù)相關(guān)情況統(tǒng)計表2011 年 12 月

7、 31 日基金會名稱九江市兆龍教育基金會機(jī)構(gòu)代碼01450134-0登記證號贛基證字 007 號辦公地址九江市南湖路 118 號后一樓登記時間2006 年 8 月聯(lián)系電政編碼332000法定代表人鄢輝曾主要經(jīng)費來源投資收益開戶銀行潯陽七里湖信用社銀行賬號117269251000002206財務(wù)機(jī)構(gòu)名稱聯(lián)系電計姓名郭照霞專/兼職專職代理記賬 中介機(jī)構(gòu)名稱無代理機(jī)構(gòu) 主管人姓名無稅務(wù)登記號碼無設(shè)有銀行賬號的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)及其開戶銀行和賬號無實 體無5資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資產(chǎn)12

8、87,729.27288,595.22短期借款23短期投資21,500,000.001,500,000.00應(yīng)付款項24應(yīng)收款項3應(yīng)付工資25預(yù)付帳款4應(yīng)交稅金26存貨5預(yù)收賬款27待攤費用6預(yù)提費用28一年內(nèi)到期的長期 債權(quán)投資7預(yù)計負(fù)債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負(fù)債30流動資產(chǎn)合計91,787,729.271,787,729.27其他流動負(fù)債31流動負(fù)債合計32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負(fù)債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價1313,354.0013,354.00長期負(fù)債合計36減：累計折舊1413,354.001

9、3,354.00固定資產(chǎn)凈值150.000.00受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計380.000.00固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計190.000.00凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39-212,270.73-211,404.78無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)402,000,000.002,000,000.00凈資產(chǎn)合計411,787,729.271,788,595.22受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計221,787,729.271,788,595.22負(fù)債和凈資產(chǎn)總計421,787,729.271,788,595.226編制單位：九江市兆龍教育基金會2011

10、年 12 月 31 日單位：元單位負(fù)責(zé)人：鄢輝曾制表：郭照霞復(fù)核：郭照霞7業(yè)務(wù)活動表項目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1提供服務(wù)收入2商品銷售收入3政府補(bǔ)助收入4投資收益5225,000.00225,000.00225,000.00225,000.00其他收入61,482.331,482.33852.95852.95收入合計7226,482.33226,482.33225,852.95225,852.95二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本8245,266.00245,266.00179,906.00179,906.00（二）管理費用968,701.0068,

11、701.0045,081.0045,081.00其中：工作人員工資福利支岀25,900.0025,900.0027,000.0027,000.00行政辦公支出29,477.0029,477.0018,081.0018,081.00其他13,324.0013,324.00（三）籌資費用10（四）其他費用11費用合計12313,967.00313,967.00224,987.00224,987.00三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)13四、 凈資產(chǎn)變動額 （若為凈資產(chǎn)減少額，以-”號填列）14-87,484.67-87,484.67865.95865.95編制單位：九江市兆龍教育基金會2011 年

12、 12 月 31 日單位：元單位負(fù)責(zé)人：鄢輝曾制表：郭照霞復(fù)核：郭照霞8現(xiàn)金流量表項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2收到會費收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補(bǔ)助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9179,906.00支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金1027,000.00購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金1218,081.00現(xiàn)金流岀小計13224,987.00業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14-224,987.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金161,5

13、00,000.00取得投資收益所收的現(xiàn)金17225,000.00處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計201,725,000.00購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金221,500,000.00支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流岀小計241,500,000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25225,000.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28852.95現(xiàn)金流入小計29852.95償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流岀

14、小計33-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34852.95四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36865.952011 年 12 月 31 日9九江市兆龍教育基金會會計報表附注截止 2011 年 12 月 31 日（除特別說明，以人民幣元表述）一、 基本情況九江市兆龍教育基金會于 2006 年 8 月 22 日經(jīng)江西省民政廳批準(zhǔn)登記，取得贛基證字第007號基金會法人登記證書，組織機(jī)構(gòu)代碼證為 79281578-4。法定代表人為鄢輝曾；地址為九江市南湖路 118 號后二樓。業(yè)務(wù)主管單位：江西省教育廳。業(yè)務(wù)范圍：扶貧助學(xué)金，優(yōu)秀考生獎學(xué)金，文理科狀元獎學(xué)金，其他項目。二、 財務(wù)報表的

15、編制基礎(chǔ)本基金會財務(wù)報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本 基金會的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三、 主要會計政策1、 會計制度本基金會執(zhí)行中華人民共和國財政部頒發(fā)的民間非營利組織會計制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2、 會計期間本基金會以 1 月 1 日起 12 月 31 日止為一個會計年度。3、 記賬本位幣本基金會以人民幣為記賬本位幣。4、 記賬基礎(chǔ)和計價原則本基金會會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5、 短期投資核算方法短期投資指本基金會持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資， 包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資

16、成本計量。6、 固定資產(chǎn)計價編制單位：九江市兆龍教育基金會單位：元單位負(fù)責(zé)人：鄢輝曾制表：郭照霞復(fù)核：郭照霞10固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1 年，且單位價值較高的資產(chǎn)。7、 限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國 家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其它凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。8、收入確認(rèn)原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛 力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源

17、分為捐贈收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品 銷售收入和其它收入等。本基金會按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益?；饡诖_認(rèn)收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。無條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在收到時確認(rèn)收入；附條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在取得捐贈資產(chǎn) 或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時確認(rèn)收入；但當(dāng)基金會存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額 的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項負(fù)債和費用。四、會計報表主要項目注釋1、貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣46,430.402,483.40銀行存款人民幣241,298.87286,11

18、1.82合計287,729.27288,595.222、短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值1、股票投資2、國債投資3、債券投資4、基金投資5、其他1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00合計1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.003、固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)類別如下:11項目年初賬面 余額本期增加額本期減少額期末賬面 余額一、固定資產(chǎn)原價合計13,354.0013,354.00其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備13,354.0013,354

19、.00運(yùn)輸工具二、累計折舊合計13,354.0013,354.0012其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備13,354.0013,354.00運(yùn)輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計0.000.00其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具(2)固定資產(chǎn)用途如下:用途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用13,354.0013,354.000.0013,354.0013,354.000.00合計13,354.0013,354.000.0013,354.0013,354.000.004、凈資產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1、限定性凈資產(chǎn)2,000,000.002,000,000.002、非限定性凈資

20、產(chǎn)-212,270.73865.95-211,404.78合計1,787,729.27865.951,788,595.22注：本年度非限定性凈資產(chǎn)增加865.95 元，均由本年度收支結(jié)余轉(zhuǎn)入。5、投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額九江市藍(lán)天綠地置業(yè)有限公司225,000.00225,000.00合計225,000.00225,000.006、業(yè)務(wù)活動成本項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、捐贈項目成本179,906.00245,266.00其中：獎勵文、理科高考狀元40,000.00扶貧助學(xué)及救助149,000.00100,000.00春雷女童助學(xué)金及扶貧學(xué)生補(bǔ)助20,000.0015,0

21、00.00博愛聾啞學(xué)校贊助及其他10,906.0011,286.00獎勵優(yōu)秀考生(水木清華小區(qū)業(yè)主)75,000.00夏令營活動3,980.00合計179,906.00245,266.007、管理費用13項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、工資27,000.0025,900.002、行政管理事務(wù)服務(wù)開支18,081.0029,477.003、折舊費13,324.00合計45,081.0068,701.00五、理事會成員和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1、理事會成員及薪金報酬情況序號理事會成員姓名工作單位是否領(lǐng)取報酬金額1廖美華九江市兆龍置業(yè)有限公司否2向濤涌九江市兆龍置業(yè)有限公司否3張超綱九江市兆龍置業(yè)有限公司否4鄢輝增九江市政府秘書處是15,000.005秦學(xué)淵九江市兆龍置業(yè)有限公司否6胡軍江西省教育廳計財處否7鄧小紅江西省教育廳計財處否2、截至 2011 年 12 月 31 日，基金會共設(shè)置 1 個部門，兼職人員 3 人。序號部門名稱工資總額部門職工 人數(shù)人均工資1基金會辦公室27,000.0039,000.00六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明截至 2011 年 12 月 31 日，本基金會無關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易情況。七、固定資產(chǎn)清查明細(xì)