九江市兆龍教育基金會(huì)剖析

1、九江市兆龍教育基金會(huì)2011年度審計(jì)報(bào)告目錄頁(yè)次一、審計(jì) 報(bào)告 13二、基金 會(huì)財(cái) 務(wù)相 關(guān)情況統(tǒng) 計(jì)表4三、資產(chǎn) 負(fù)債 表5四、業(yè)務(wù) 活動(dòng) 表6五、現(xiàn)金 流量 表7六、會(huì)計(jì) 報(bào)表 附注812七、會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件委托單位： 九江市兆龍教育基金會(huì)審計(jì)單位： 江西大信誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司聯(lián)系電話：86812986傳真號(hào)碼： 0791-868054601江西大信誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 有限責(zé)任公司贛誠(chéng)會(huì)專審字2012第 0120 號(hào)審計(jì)報(bào)告九江市兆龍教育基金會(huì)：我們審計(jì)了后附的九江市兆龍教育基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表、2

2、011 年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照基金會(huì)管理?xiàng)l例和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是 九江市兆龍教育基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保 證。審計(jì)工

3、作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇 的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷， 包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào) 風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì) 恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管 理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性2和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列 報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、基本情況九江市兆龍教育基金會(huì)于 2006 年 8 月 22 日經(jīng)江西省民政廳頒發(fā)贛基證字第 007 號(hào) 基金會(huì)法人登記證書 ；組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)為 79

4、281578-4；法定代表人：鄢輝曾； 類型：非公募型；原始基金數(shù)額： 200 萬(wàn)元；業(yè)務(wù)主管單位：江西省教育廳；住所位 于九江市南湖路 118 號(hào)后二樓；業(yè)務(wù)范圍：扶貧助學(xué)金，優(yōu)秀考生獎(jiǎng)學(xué)金，文理科狀 元獎(jiǎng)學(xué)金，其他項(xiàng)目。四、財(cái)務(wù)狀況1、九江市兆龍教育基金會(huì)截止 2011 年 12 月 31 日資產(chǎn)總額為 1,788,595.22 元， 其中：貨幣資金 288,595.22 元，短期投資 1,500,000.00 元，固定資產(chǎn)原值 13,354.00 元，累計(jì)折舊 13,354.00 元，固定資產(chǎn)凈值 0 元。2、九江市兆龍教育基金會(huì)截止 2011 年 12 月 31 日負(fù)債總額為 0 元。

5、3、九江市兆龍教育基金會(huì)截止 2011 年 12 月 31 日凈資產(chǎn)總額為 1,788,595.22 元， 其中：非限定性凈資產(chǎn) -211,404.78 元，限定性凈資產(chǎn) 2,000,000.00 元。4、九江市兆龍教育基金會(huì) 2011 年度收入 225,852.95 元，其中：投資收益 225,000.00元，其他收入（利息） 852.95 元。九江市兆龍教育基金會(huì) 2011 年度支出 224,987.00 元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 179,906.00元，管理費(fèi)用 45,081.00 元。5、九江市兆龍教育基金會(huì) 2011 年度公益事業(yè)支出 179,906.00 元，上年末凈資產(chǎn) 為1,78

6、7,729.27 元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為 10.06%；工作人員工資 福利27,000.00 元，行政辦公支出 18,081.00 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占 本年支出的比例為 20.04%。五、審計(jì)意見(jiàn)3我們認(rèn)為，九江市兆龍教育基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照基金會(huì)管理?xiàng)l例和民間 非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了九江市兆龍教育基金 會(huì) 2011 年 12月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2011 年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。江西大信誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國(guó)南昌中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師二O二年五月八日4基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況統(tǒng)計(jì)表2011 年 12 月

7、 31 日基金會(huì)名稱九江市兆龍教育基金會(huì)機(jī)構(gòu)代碼01450134-0登記證號(hào)贛基證字 007 號(hào)辦公地址九江市南湖路 118 號(hào)后一樓登記時(shí)間2006 年 8 月聯(lián)系電政編碼332000法定代表人鄢輝曾主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源投資收益開戶銀行潯陽(yáng)七里湖信用社銀行賬號(hào)117269251000002206財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)名稱聯(lián)系電計(jì)姓名郭照霞專/兼職專職代理記賬 中介機(jī)構(gòu)名稱無(wú)代理機(jī)構(gòu) 主管人姓名無(wú)稅務(wù)登記號(hào)碼無(wú)設(shè)有銀行賬號(hào)的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)及其開戶銀行和賬號(hào)無(wú)實(shí) 體無(wú)5資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資產(chǎn)12

8、87,729.27288,595.22短期借款23短期投資21,500,000.001,500,000.00應(yīng)付款項(xiàng)24應(yīng)收款項(xiàng)3應(yīng)付工資25預(yù)付帳款4應(yīng)交稅金26存貨5預(yù)收賬款27待攤費(fèi)用6預(yù)提費(fèi)用28一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期 債權(quán)投資7預(yù)計(jì)負(fù)債29其他流動(dòng)資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)91,787,729.271,787,729.27其他流動(dòng)負(fù)債31流動(dòng)負(fù)債合計(jì)32長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資10長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期債權(quán)投資11長(zhǎng)期借款33長(zhǎng)期投資合計(jì)12長(zhǎng)期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長(zhǎng)期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價(jià)1313,354.0013,354.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)36減：累計(jì)折舊1413,354.001

9、3,354.00固定資產(chǎn)凈值150.000.00受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計(jì)380.000.00固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計(jì)190.000.00凈資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39-212,270.73-211,404.78無(wú)形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)402,000,000.002,000,000.00凈資產(chǎn)合計(jì)411,787,729.271,788,595.22受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計(jì)221,787,729.271,788,595.22負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)421,787,729.271,788,595.226編制單位：九江市兆龍教育基金會(huì)2011

10、年 12 月 31 日單位：元單位負(fù)責(zé)人：鄢輝曾制表：郭照霞復(fù)核：郭照霞7業(yè)務(wù)活動(dòng)表項(xiàng)目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)一、收入其中：捐贈(zèng)收入1提供服務(wù)收入2商品銷售收入3政府補(bǔ)助收入4投資收益5225,000.00225,000.00225,000.00225,000.00其他收入61,482.331,482.33852.95852.95收入合計(jì)7226,482.33226,482.33225,852.95225,852.95二、費(fèi)用（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)成本8245,266.00245,266.00179,906.00179,906.00（二）管理費(fèi)用968,701.0068,

11、701.0045,081.0045,081.00其中：工作人員工資福利支岀25,900.0025,900.0027,000.0027,000.00行政辦公支出29,477.0029,477.0018,081.0018,081.00其他13,324.0013,324.00（三）籌資費(fèi)用10（四）其他費(fèi)用11費(fèi)用合計(jì)12313,967.00313,967.00224,987.00224,987.00三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)13四、 凈資產(chǎn)變動(dòng)額 （若為凈資產(chǎn)減少額，以-”號(hào)填列）14-87,484.67-87,484.67865.95865.95編制單位：九江市兆龍教育基金會(huì)2011 年

12、 12 月 31 日單位：元單位負(fù)責(zé)人：鄢輝曾制表：郭照霞復(fù)核：郭照霞8現(xiàn)金流量表項(xiàng)目行次金額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈(zèng)收到的現(xiàn)金2收到會(huì)費(fèi)收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補(bǔ)助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計(jì)8提供捐贈(zèng)或者資助支付的現(xiàn)金9179,906.00支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金1027,000.00購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1218,081.00現(xiàn)金流岀小計(jì)13224,987.00業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14-224,987.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金161,5

13、00,000.00取得投資收益所收的現(xiàn)金17225,000.00處置固定資和產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計(jì)201,725,000.00購(gòu)建固定資和產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對(duì)外投資所支付的現(xiàn)金221,500,000.00支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流岀小計(jì)241,500,000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~25225,000.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28852.95現(xiàn)金流入小計(jì)29852.95償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流岀

14、小計(jì)33-籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~34852.95四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額36865.952011 年 12 月 31 日9九江市兆龍教育基金會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注截止 2011 年 12 月 31 日（除特別說(shuō)明，以人民幣元表述）一、 基本情況九江市兆龍教育基金會(huì)于 2006 年 8 月 22 日經(jīng)江西省民政廳批準(zhǔn)登記，取得贛基證字第007號(hào)基金會(huì)法人登記證書，組織機(jī)構(gòu)代碼證為 79281578-4。法定代表人為鄢輝曾；地址為九江市南湖路 118 號(hào)后二樓。業(yè)務(wù)主管單位：江西省教育廳。業(yè)務(wù)范圍：扶貧助學(xué)金，優(yōu)秀考生獎(jiǎng)學(xué)金，文理科狀元獎(jiǎng)學(xué)金，其他項(xiàng)目。二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的

15、編制基礎(chǔ)本基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本 基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。三、 主要會(huì)計(jì)政策1、 會(huì)計(jì)制度本基金會(huì)執(zhí)行中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2、 會(huì)計(jì)期間本基金會(huì)以 1 月 1 日起 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。3、 記賬本位幣本基金會(huì)以人民幣為記賬本位幣。4、 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本基金會(huì)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5、 短期投資核算方法短期投資指本基金會(huì)持有的能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年（含一年）的投資， 包括股票、債券投資等。短期投資在取得時(shí)按照投資

16、成本計(jì)量。6、 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)編制單位：九江市兆龍教育基金會(huì)單位：元單位負(fù)責(zé)人：鄢輝曾制表：郭照霞復(fù)核：郭照霞10固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)1 年，且單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。7、 限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國(guó) 家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其它凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。8、收入確認(rèn)原則收入是指民間非營(yíng)利組織開展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛 力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來(lái)源

17、分為捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品 銷售收入和其它收入等。本基金會(huì)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。基金會(huì)在確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。無(wú)條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在收到時(shí)確認(rèn)收入；附條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在取得捐贈(zèng)資產(chǎn) 或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入；但當(dāng)基金會(huì)存在需要償還全部或部分捐贈(zèng)資產(chǎn)或者相應(yīng)金額 的現(xiàn)時(shí)義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。四、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣46,430.402,483.40銀行存款人民幣241,298.87286,11

18、1.82合計(jì)287,729.27288,595.222、短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值1、股票投資2、國(guó)債投資3、債券投資4、基金投資5、其他1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.00合計(jì)1,500,000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.003、固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)類別如下:11項(xiàng)目年初賬面 余額本期增加額本期減少額期末賬面 余額一、固定資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)13,354.0013,354.00其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備13,354.0013,354

19、.00運(yùn)輸工具二、累計(jì)折舊合計(jì)13,354.0013,354.0012其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備13,354.0013,354.00運(yùn)輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)0.000.00其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具(2)固定資產(chǎn)用途如下:用途年初數(shù)期末數(shù)原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值自用13,354.0013,354.000.0013,354.0013,354.000.00合計(jì)13,354.0013,354.000.0013,354.0013,354.000.004、凈資產(chǎn)項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1、限定性凈資產(chǎn)2,000,000.002,000,000.002、非限定性凈資

20、產(chǎn)-212,270.73865.95-211,404.78合計(jì)1,787,729.27865.951,788,595.22注：本年度非限定性凈資產(chǎn)增加865.95 元，均由本年度收支結(jié)余轉(zhuǎn)入。5、投資收益產(chǎn)生投資收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額九江市藍(lán)天綠地置業(yè)有限公司225,000.00225,000.00合計(jì)225,000.00225,000.006、業(yè)務(wù)活動(dòng)成本項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、捐贈(zèng)項(xiàng)目成本179,906.00245,266.00其中：獎(jiǎng)勵(lì)文、理科高考狀元40,000.00扶貧助學(xué)及救助149,000.00100,000.00春雷女童助學(xué)金及扶貧學(xué)生補(bǔ)助20,000.0015,0

21、00.00博愛(ài)聾啞學(xué)校贊助及其他10,906.0011,286.00獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀考生(水木清華小區(qū)業(yè)主)75,000.00夏令營(yíng)活動(dòng)3,980.00合計(jì)179,906.00245,266.007、管理費(fèi)用13項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、工資27,000.0025,900.002、行政管理事務(wù)服務(wù)開支18,081.0029,477.003、折舊費(fèi)13,324.00合計(jì)45,081.0068,701.00五、理事會(huì)成員和職工的數(shù)量、變動(dòng)情況以及獲得的薪金等報(bào)酬情況的說(shuō)明1、理事會(huì)成員及薪金報(bào)酬情況序號(hào)理事會(huì)成員姓名工作單位是否領(lǐng)取報(bào)酬金額1廖美華九江市兆龍置業(yè)有限公司否2向濤涌九江市兆龍置業(yè)有限公司否3張超綱九江市兆龍置業(yè)有限公司否4鄢輝增九江市政府秘書處是15,000.005秦學(xué)淵九江市兆龍置業(yè)有限公司否6胡軍江西省教育廳計(jì)財(cái)處否7鄧小紅江西省教育廳計(jì)財(cái)處否2、截至 2011 年 12 月 31 日，基金會(huì)共設(shè)置 1 個(gè)部門，兼職人員 3 人。序號(hào)部門名稱工資總額部門職工 人數(shù)人均工資1基金會(huì)辦公室27,000.0039,000.00六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說(shuō)明截至 2011 年 12 月 31 日，本基金會(huì)無(wú)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易情況。七、固定資產(chǎn)清查明細(xì)