1.6成品油采購業(yè)務(wù)流程修訂對照表

1、1.6成品油采購業(yè)務(wù)流程”修訂對照表備注修訂原流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)2.1確保成品油采購會計(jì)記錄真 實(shí)、準(zhǔn)確、完整?，F(xiàn)修訂為一、業(yè)務(wù)目標(biāo)2.1保證成品油采購會計(jì)記錄及其財(cái) 務(wù)處理真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1.6未經(jīng)審核，擅自更改標(biāo)準(zhǔn)合 同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo) 致的風(fēng)險。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1.6未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中 派權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。2.4未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬 實(shí)不符。修訂增加3.1成品油采購合同不符合合同 法等國家法律、法規(guī)和股份公司 內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè) 糾紛和政府處罰，造成損失。3.1成品油采購合同不符合合同法等 國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章 制度的要求

2、，受到處罰，造成損失。修訂業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)修訂2.1根據(jù)總裁班子批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng) 營計(jì)劃，油品銷售事業(yè)部負(fù)責(zé)組 織召開月（季）度配置計(jì)劃銜接 會議，制定成品油配置計(jì)劃，報 油品銷售事業(yè)部主任批準(zhǔn)下達(dá) 大區(qū)銷售分公司和省市分公司 省市分公司根據(jù)資源、市場和庫 存等情況，經(jīng)分管副經(jīng)理審批同 意后制定下達(dá)地市分（子）公司2.1 根據(jù)總裁班子批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì) 劃，油品銷售事業(yè)部負(fù)責(zé)組織召開月（季）度配置計(jì)劃銜接會議，制定成 品油配置計(jì)劃，報油品銷售事業(yè)部主 任批準(zhǔn)下達(dá)大區(qū)銷售分公司和?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）。 分公司（區(qū)外銷售公司）根據(jù)資源、 場和庫存等情況，經(jīng)分管副經(jīng)理審批

3、 后制定下達(dá)地市公司月度配置計(jì)劃。修訂月（季）度配置計(jì)劃。2.2 油品銷售事業(yè)部每月根據(jù)資 源平衡情況，制定外部采購計(jì) 劃，報油品銷售事業(yè)部主任批準(zhǔn) 下達(dá)大區(qū)銷售分公司和省市分 公司。省市分公司根據(jù)下達(dá)的外 部采購計(jì)劃，結(jié)合本單位庫存情 況制定本區(qū)域其它資源外部采 購計(jì)劃，報省市分公司經(jīng)理批準(zhǔn) 下達(dá)。2.2油品銷售事業(yè)部每月根據(jù)資源平 衡情況，制定外部采購計(jì)劃，報油品 銷售事業(yè)部主任或分管副主任批準(zhǔn) 下達(dá)大區(qū)銷售分公司和?。ㄊ校┓止? （區(qū)外銷售公司）。省（市）分外銷售公司）根據(jù)下達(dá)的外部采購 設(shè)上結(jié)合本單位庫存情況制定本區(qū)域外部采購計(jì)劃，報省市分公司經(jīng)理批 準(zhǔn)下達(dá)。修訂3.1省市分公司業(yè)務(wù)部

4、門根據(jù)配 置計(jì)劃向大區(qū)銷售分公司提報 本區(qū)域內(nèi)分品種、數(shù)量、至IJ站3.1大區(qū)銷售分公司根據(jù)油品銷售事 業(yè)部下達(dá)的配置流向計(jì)劃安排運(yùn)輸計(jì)劃，如需調(diào)整運(yùn)輸計(jì)劃，業(yè)務(wù)部門 分管負(fù)責(zé)人在授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)原流程（港）、收貨人的運(yùn)輸計(jì)劃。大區(qū) 銷售分公司調(diào)運(yùn)部門擬定運(yùn)輸 方案，報分管副經(jīng)理批準(zhǔn)并下達(dá) “行。4外部采購4.1 各級業(yè)務(wù)部門跟蹤了解市場 變化情況，定期編制市場價格變 動表，報部門負(fù)責(zé)人和本分（子） 公司分管副經(jīng)理，作為確定外部 歸購價格的依據(jù)。4.2 大區(qū)統(tǒng)一外部采購：大區(qū)銷 長分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部 下達(dá)的外部采購計(jì)劃，負(fù)責(zé)按照 向法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同 文本簽訂統(tǒng)購購銷合同，銜接具

5、 M的價格、數(shù)量和品種，落實(shí)到 港（站），省市分公司執(zhí)行大區(qū) 銷售分公司簽訂的統(tǒng)購購銷合 同。4.3 省市分公司其它外部采購： 根據(jù)外部采購計(jì)劃，業(yè)務(wù)部門統(tǒng) 一組織對外部供應(yīng)商進(jìn)行評價， 建議采購價格，填寫外部采購申 看表，由部門負(fù)責(zé)人報分管副經(jīng) fflo經(jīng)分管副經(jīng)理審核上報分公 司經(jīng)理批準(zhǔn)同意后，按照經(jīng)法律 +務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同文本與 外部供應(yīng)商訂立采購合同（明確 交貨方式、地點(diǎn)、時間、價格、數(shù) 量、承付方式、損耗率、違約責(zé) 任等），并通知倉儲、財(cái)務(wù)等部-間務(wù)條款，法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)合 口管理并審核合同的合規(guī)性和 合法性。5.1 卸油前，油庫計(jì)量人員 ，要求做好作業(yè)罐前尺計(jì)量。5.2 收貨前由

6、質(zhì)檢人員對油 品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收報 告。出現(xiàn)質(zhì)量問題或品種差異現(xiàn)修訂為行，超出授權(quán)報分管副經(jīng)理審批后下 達(dá)執(zhí)行。備注4外部采購4.1 各級業(yè)務(wù)部門跟蹤了解市場變化 情況，適時編制市場價格變動表，報 部門負(fù)責(zé)人和本分（子）公司分管副 經(jīng)理，作為確定外部采購價格的依 據(jù)。修訂4.2 大區(qū)統(tǒng)一外部采購：大區(qū)銷售分 公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的外 部采購計(jì)劃，由業(yè)務(wù)部門審定合同商 荒：較規(guī)是枚直恁罰經(jīng)的購錯答筒： 銜接具體的價格、數(shù)量和品種，落實(shí) 到港（站），省市分公司執(zhí)行大區(qū)銷 售分公司簽訂的統(tǒng)購購銷合同。修訂4.3 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司） 外部采購：根據(jù)外部采購計(jì)劃，業(yè)務(wù) 部門統(tǒng)一組

7、織對外部供應(yīng)商進(jìn)行評 價，建議采購價格，填寫外部采購申 請表，由部門負(fù)責(zé)人報分管副經(jīng)理。 按照法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同文 本，由業(yè)務(wù)部門審定合同商務(wù)條款， 法律事務(wù)部門審核法律條款后按規(guī) 定權(quán)限與外部供應(yīng)商訂立采購合同（明確交貨方式、地點(diǎn)、時間、價格、 數(shù)量、承付方式、損耗率、違約責(zé)任 等），并通知倉儲、財(cái)務(wù)等部門。修訂刪除5.1收貨前由質(zhì)檢人員對油品進(jìn) 行質(zhì) 量檢驗(yàn)，出具油品質(zhì)量合格報 告。修訂出現(xiàn)質(zhì)量問題或品種差異，查清 原 因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公原流程現(xiàn)修訂為備注查清原因，將情況報上級數(shù)質(zhì)量 M業(yè)務(wù)管理部門，提出處理意 K報分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后再作處Bo5.3 質(zhì)量計(jì)量驗(yàn)收合格和業(yè)

8、務(wù)部 門同意后，庫管憑驗(yàn)收報 告、收 貨通知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫 單，油庫接卸人員按要求 做好 收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。5.4 卸油后，油庫計(jì)量人員 按要 求做好作業(yè)罐后尺計(jì)量。計(jì)算 實(shí)際收油數(shù)量，填寫油罐動態(tài) 分戶賬和油品運(yùn)輸超耗（溢 余）通知單，出具計(jì)量報告。 出現(xiàn)運(yùn)輸超損耗問題，按規(guī)定填 寫罐車驗(yàn)收及復(fù)測記錄，查 清原因，將情況報上級數(shù)質(zhì)量和 業(yè)務(wù)管理部門，提出處理意 見， 報分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后，再作處tlo5.5 油庫工作人員將收貨通知司），由相關(guān)部門提出處理意見，報 分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。5.2 質(zhì)量計(jì)量驗(yàn)收合格和業(yè)務(wù)部門同 意后，庫管憑質(zhì)量合格報告、計(jì) 量 報告、收貨通知單辦理

9、入庫，并簽發(fā) 入庫單，油庫接卸人員按要求做好 收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。5.3 卸油前后，油庫計(jì)量人員按 要求 做好作業(yè)罐前尺和罐后尺計(jì)量。計(jì)算實(shí)際收油數(shù)量，填寫油罐動態(tài)分 戶賬和油品運(yùn)輸超耗（溢余）通 知單。出現(xiàn)運(yùn)輸超損耗問題，按 規(guī)定填寫罐車驗(yàn)收及復(fù)測記錄， 查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外 銷售公司），修訂修訂刪除修訂由相關(guān)部門提出處理意見，報分管副 經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。6.2外部采購付款：在外部采購 油品 確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由各級 業(yè) 務(wù)經(jīng)辦人填列付款通知書并附合同履行與結(jié)算申請表，按規(guī)定 權(quán)限逐級審批后，統(tǒng)一付款。外部采購油品需要預(yù)付貨款時，各 級業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前應(yīng)核查供 應(yīng)商的

10、信用情況，由業(yè)務(wù)部門填制預(yù) 付貨款申請單，經(jīng)其負(fù)責(zé)人審核后交單、驗(yàn)收報告、入庫單連續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字， 存檔 “送相關(guān)部門。6.2外部采購付款：在外部采購 油品確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由 各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填列付款通知 書并附合同履行與結(jié)算申請 表，報業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù) 責(zé)人審批同意，由財(cái)務(wù)人員根 據(jù)付款通知書填制付款 憑證, 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對付款憑證審 批同 意后，統(tǒng)一付款。外部采購油品 需要預(yù)付貨款時，各級業(yè)務(wù)部門 在簽訂合同前應(yīng)核查供應(yīng)商的 信用情況，由部門負(fù)責(zé)人根據(jù) 授權(quán)權(quán)限審批，填制預(yù)付貨款 申請單，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù) 捋權(quán)權(quán)限，按照采兩合同財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限報批后統(tǒng)一付款

11、。中的付款條款審批預(yù)付貨款審原流程現(xiàn)修訂為備注"單，同意后統(tǒng)一付款。7.1各級財(cái)務(wù)人員對應(yīng)付憑證的 相關(guān)原始票據(jù)（發(fā)票、入庫單、付 款通知書等）進(jìn)行審核，確認(rèn)票 據(jù)合法、信息完整后登入相應(yīng) 的會計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理，財(cái) ，部門的稽核人員對憑證進(jìn)行 日核，由部門負(fù)責(zé)人定期抽查。7.1各級財(cái)務(wù)人員對應(yīng)付憑證的相關(guān) 原始票據(jù)（發(fā)票、入庫單、付款通知 書等）進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信 息完整后登入相應(yīng)的會計(jì)科目，進(jìn)行 賬務(wù)處理，由不相容崗位人員對憑修訂修訂修訂修訂修訂證進(jìn)行稽核。7.2 各級財(cái)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門至少每 月核對預(yù)付貨款和應(yīng)付貨款，確保金 額準(zhǔn)確無誤。督促檢查油品的在途情 況，經(jīng)本

12、部門負(fù)責(zé)人審核。7.3 ?。ㄊ校▍^(qū)外銷售公司）分7.2 各級財(cái)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門每 月核對預(yù)付貨款和應(yīng)付貨款，確 保金額準(zhǔn)確無誤。督促檢查油品 的在途情況，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審 ko7.3 省市分公司財(cái)務(wù)部門與大區(qū) ，肖售分公司和煉化分（子）公司 ，外部供應(yīng)商每月進(jìn)行對賬。8.1各級分（子）公司定期檢查外 部采購合同履行和驗(yàn)收情況， 發(fā) 現(xiàn)問題及時查明原因并追究財(cái)務(wù)部門與大區(qū)銷售分公司和煉化 分（子）公司及外部供應(yīng)商至少每月 進(jìn)行對賬。8.1各級分（子）公司業(yè)務(wù)部門至少每月檢查外部采購合同履行和驗(yàn)收 情況。合同執(zhí)行完畢及時核銷。發(fā)現(xiàn) 問題及時查明原因，由相關(guān)部門提出責(zé)任，合同執(zhí)行完畢及時核銷。8.2各級