財務(wù)管理制度修訂修改

1、金融大酒店財務(wù)管理制度一、物品采購制度（一）原則及時有效的供應(yīng)物資，酒店各經(jīng)營、管理部門需要申購物資應(yīng)先填寫 “采 購申請單”，采購申請單是酒店各部門需要購物時必須填寫的單據(jù)，一式三聯(lián)（第一聯(lián)留存采購部、第二聯(lián)交倉庫，第三聯(lián)交申請部門）。（二）步驟和方法1、使用部門填寫采購申請單，應(yīng)將申購目的、申購物資品牌、數(shù)量、規(guī) 格、型號逐項填寫清楚，由使用部門經(jīng)理簽字或蓋章申請采購。2、使用部門持采購申請單到倉庫簽字確認倉庫無存貨。3、申請單交采購部并經(jīng)分管采購員簽字確認收單。4、采購員接到申請單后即進行三家市場詢價并將結(jié)果報采購主管審核簽 字。5、采購部持申請單報財務(wù)經(jīng)理根據(jù)預(yù)算和資金情況作出批復(fù)。6

2、、最后報總經(jīng)理批復(fù)是否采購。7、采購部憑簽字完整的申請單采購。8、采購回來的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。9、如需應(yīng)急采購，采購部可先采購回物資，但采購回的物品價格和質(zhì)量 應(yīng)得到使用部門的認可，并要求使用部門及時補采購申請單報總經(jīng)理審批。10、采購部采購次日廚房所需鮮貨，需當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后，廚房統(tǒng)一下單由 廚師長簽署采購申請單，既可進行采購。下單時間根據(jù)客人的用餐情況控制在11、各廚房中途補菜時間為中午過時將不再補菜，望各廚師長掌握好所需菜品的總需求量12、廚房鮮貨、干雜、調(diào)味品等的價格每隔天由采購部、成本控制及餐飲部共同詢價后定出廚房原材料價格，庫房根據(jù)此價為各供貨商開具入庫單。13、廚師不得私自通

3、知供應(yīng)商供貨，所需采購菜品均應(yīng)通知采購部，由采 購部統(tǒng)一采購(三)物資申購及采購簡要工作流程圖使”部門填寫”采購巾請單”，填寫內(nèi)容齊仝，并預(yù)估采用 價格，腌部微康要求辦理入庫相關(guān)手續(xù)。說明:面吻而監(jiān)帥報費m則用iHMn林律目而手辭作倉庫攵貨用,第二聯(lián)采購部存檔并組織采購，第三度柏林林例現(xiàn)總經(jīng)理審批(四)各類物品采購工作流程II且采(2)平均每月消耗量;(3)庫存數(shù)量；(4)最近一次訂貨單價；(5)最近一次訂貨數(shù)量；(6)提供本次訂貨數(shù)量建議?！吧暾垎巍庇蓭旃軉T報財務(wù)部經(jīng)理審批、由財務(wù)部經(jīng)理按物資采購工作流程執(zhí)行。此項采購可通過采購領(lǐng)導(dǎo)小組審核的供貨商采取送貨的形式完成采購，采購商需要根據(jù)情況不

4、定期進行競爭更換。2、辦公用品及日常用品采購工作流程：此項物品采購采用計劃采購形式， 每月日，由各部門將需要購買的物品以“采購申請單”的形式報部，由部經(jīng)理匯總后填寫“申請單”匯總表報總經(jīng)理 審批（在酒店啟動成本核算制度后，采購成本將直接從部門營業(yè)收入中扣除） 并按物資采購工作流程執(zhí)行。3、大件新增物品（采購金額高于元）的采購工作流程：若部門欲添置新物品，部門經(jīng)理應(yīng)撰寫有關(guān)專門申請報告， 經(jīng)總經(jīng)理審批 后，由采購領(lǐng)導(dǎo)小組開展市場調(diào)查，在至少三家供貨商中比較 ，選定相應(yīng)供應(yīng) 商，并提出書面采購意見，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由采購部立即組織采購.4、更新替換舊有設(shè)備和物品的采購工作流程：如部門欲更新替換舊有

5、設(shè)備或舊有物品， 應(yīng)先填寫一份“物品報損報告”給財務(wù)部和總經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，“物品報損報告”財務(wù)部留存，“采購申請單”交采購部，采購部立即組織采購。5、鮮活食品凍品的采購工作流程：蔬菜、肉類、凍品、海鮮，水果等物料的采購申請，由餐飲部和職工餐廳 廚師長主管，根據(jù)當(dāng)日經(jīng)營情況，預(yù)測明天用量，填寫每日申請單交采購部， 采購部當(dāng)日下午以電話訂單或第二日直接到市場選購。6、燃料的采購工作流程：使用部門可根據(jù)經(jīng)營情況與工程部結(jié)合， 編制每月燃油、柴油采購申購計 戈并由使用部門填寫采購申請單，按酒店采購審批程序辦理，并組織實施， 供應(yīng)商由采購領(lǐng)導(dǎo)小組考察審定，可采用送貨形式。7、維修零配件和工程物料的采

6、購工作流程：工程倉日常補倉由工程部填寫“采購申請單”， 且采購申請單內(nèi)必須注明 以下資料：（1）貨品名稱，規(guī)格;(2)平均每月消耗量；(3)庫存數(shù)量；(4)最近一次訂貨單價；(5)最近一次訂貨數(shù)量；(6)提供本次訂貨數(shù)量建議。大型改造工程或大型維修活動，工程部須做工程預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算表項目 填寫采購申請單(工程預(yù)算表附在采購申請單下面),且采購申請單內(nèi)必須注明 以下資料：(1)貨品名稱，規(guī)格；(2)庫存數(shù)量；(3)最近一次訂貨單價；(4)最近一次訂貨數(shù)量；(5)提供本次訂貨數(shù)量建議。以上采購申請單經(jīng)總經(jīng)理審批同意后由工程部負責(zé)采購，采購領(lǐng)導(dǎo)小組將不定期對采購進行監(jiān)督。二、庫房管理制度(一)原則

7、本著酒店正常運營，實現(xiàn)降低庫存成本、節(jié)約資金的原則，庫房管理人員 對儲存在倉庫的所有物品的種類、 數(shù)量及價格進行嚴格的控制，對庫房物品的 收、發(fā)、領(lǐng)、退及報廢進行嚴格管理的制度。(二)步驟和方法1、入庫(1)庫房管理員通過采購收到貨物。(2)每張采購單必須與每批貨物相對應(yīng)。(3)庫房管理員必須認真清點貨物的數(shù)量， 并與采購單核對，核對相符后 在采購單上簽字以表示確認收到貨物。(4)簽過字的采購單，其中一聯(lián)保存在庫房管理員手中作為入庫憑據(jù)。(5)物品保存在指定的地點，庫房管理員立即調(diào)整庫房賬單，并在采購單 上作記錄以顯示采購單上的數(shù)量已被記錄到庫房賬單上。(6)庫房管理員檢查是否當(dāng)天的收貨都記錄

8、在收貨日報表中，把手中所有采購單的副聯(lián)加出總數(shù)，與報表對照。2、庫房設(shè)施(1)所有的庫房必須備鎖，在不發(fā)貨的時候必須鎖好。(2)庫房設(shè)施要按相關(guān)的被保護存貨的價值以及運作的方便來使用和分 配。(3)庫房的設(shè)施要有適當(dāng)?shù)臏囟燃皽囟瓤刂圃O(shè)備來保證環(huán)境，適合庫房的需要。(4)庫房的設(shè)施要有適當(dāng)?shù)臒艄夂屯L(fēng)系統(tǒng)， 要特別關(guān)注灑水器、滅火器 和易傳染地區(qū)。3、庫存物品進價所有存貨項目的單價(成本)要注意以下幾點：(1)存貨應(yīng)當(dāng)按照實際成本登記入帳(1.(1) 的存貨以買價加運輸、裝卸、保險等費用和應(yīng)繳納的稅金作為 實際成本。(1.(2) 的存貨，按照原實際成本或者同類存貨的實際成本入帳。(1.(3) 自

9、產(chǎn)的存貨，以制造生產(chǎn)過程中的各項實際支出作為實際成本。(1.(4) 的單價都要反映在采購申請單、采購單中。(1.(5) 與成本人員對單價進行檢查，發(fā)現(xiàn)不符，查明原因，及時調(diào) 整。4、庫房紀律(1.(6) 必須保持清潔、干燥、良好的通風(fēng)和良好的照明。(1.(7) 應(yīng)標出收到貨物的日期。(1.(8) 房的物品應(yīng)有一個標準的存放地點，經(jīng)常用的物品應(yīng)放在方便的地點。重的物品應(yīng)放在離門較近的地方，輕的物品要放在高一點的架子上。(1.(9) 物品要放在架子上已有貨物的后面。(1.(10) 時間根據(jù)實際情況確定， 一般日常用品可每星期兩次，若 遇緊急需要可隨時發(fā)貨。(1.(11) 理的批準不得增加新的庫房項

10、目。(1.(12) 須按確定好的時間要求來進行。(1.(13) 地檢查的計劃和確切時間必須確定。管理人員要視察并確保計劃適合運作。(1.(14) 清點的過程中，不允許收貨或發(fā)貨。(1.(15) 實地庫存檢查的負責(zé)人員。(1.(16)(1.(17) 請單的目的(1.(18) )物品領(lǐng)用申請單是各部門根據(jù)需要到庫房領(lǐng)用所需物品的單據(jù)。(1.(19) 存物品的發(fā)出只用于允許的范圍內(nèi)。(1.(20) 始的發(fā)貨數(shù)據(jù)資料，便于財務(wù)準確核算各部門費用。(1.(21) 期的存貨記錄以及部門成本摘要記錄。(1.(22) 的批準(1.(23) )有權(quán)簽字人員必須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)。(1.(24) )有權(quán)簽字/批準人員名

11、單以及各自的簽字樣本的復(fù)印件要發(fā)到每一 個庫房保管員手中。(2.3)各部門填制一式三聯(lián)的物品申請單， 經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的簽字人員審批 簽字后可到庫房領(lǐng)用(3)物品的領(lǐng)用部門人員持物品申領(lǐng)單到庫房領(lǐng)貨，庫房保管員經(jīng)對各項進行認真審核確 認無誤后發(fā)貨，之后庫房保管員要在物品申請單的發(fā)貨人處簽字，并將第三聯(lián)退給領(lǐng)用部門，一聯(lián)留庫房做銷帳之用，一聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)。(4)物品申請單的保管(4.(1) 管理員要妥善保管所有的物品申請單，如果倉庫申請單數(shù)量 較多，則可每25或50頁裝訂一本，為方便保存和查找，要在裝訂本上印上數(shù) 字編號。(4.(2) 一個筆記本來記錄所有大批申請單的進貨和發(fā)貨，按類別分 類。(4.(3)

12、 “簽出”記錄本，記錄發(fā)出申請單的系列編號，每一個保管 人員要在記錄本上簽字表示收到分配的申請單。6、庫房發(fā)貨程序(1)倉庫人員只有在收到完整的、批準后的申請單后，才可發(fā)出貨物，庫 房管理員發(fā)貨并簽字后保留兩個副聯(lián)， 將第三聯(lián)轉(zhuǎn)回使用部門。發(fā)貨后，由倉 庫人員填入單價，計算匯總申請單上的金額，然后記入到存貨卡上。(2)完成計算和登帳后，根據(jù)申請單摘要(按項目、餐廳或部門等)，庫 房管理員準備“發(fā)貨摘要日報表”，并將申請單第一聯(lián)附在后面。第二天，把 “發(fā)貨摘要日報表”和所有原始底單報財務(wù)部。（3）倉庫人員保留所有申請單的第二聯(lián)，作為日后的查詢。7、廢棄/不用的物品在實地存貨檢查中，如證實有損壞/

13、不用的物品應(yīng)分別記錄在存貨表中。財 務(wù)經(jīng)理與各負責(zé)部門領(lǐng)導(dǎo)核實，確保所記錄物品為廢棄 /不用的物品。一旦得 到確認，要與總經(jīng)理協(xié)商，由其決定確認是否處理或替換使用這些物品。 一旦 處理結(jié)果確定下來，所有與處理廢棄/不用存貨物品的相關(guān)費用將被直接記入 相應(yīng)的使用部門的帳戶。8、金融大酒店庫房管理工作流程1)2）采購單上的藜量與實物數(shù)量不相符，但名乙、物品驗收：由庫管員、采購員（直接入后廚使用的物品廚師長參與驗收）三方驗收，驗收要做到：（采購單與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收；（權(quán)由聯(lián)料不鮮】舉進品已損壞的止收。貨、客房用品以及酒店用品。_驗收合格，采購單三方簽字 各撅捶進入后廚類物

14、品。德字.入庫房類物品>料等。采購員、使用方和酒店庫管 員參與驗收，三方簽字，各 執(zhí)一份。X*物味竄櫻保津供給又要節(jié)約開M璃劑報銷費用有章可循的原則，愧本負責(zé)物品的存放和使用。物品按庫房存放制度存放。制度。采購員將采購單附發(fā)票報銷,/ * I J TT'BsZ *、/.匚1、各部門報銷發(fā)票應(yīng)單據(jù)齊全,逐項庫房賬單登記， 每月月中、 月底各盤存一次，即將過期產(chǎn) 品提前通知財務(wù)部財務(wù)部不定 貓傘柒手人、部門經(jīng)理簽字，維修用品和燃料工程負責(zé)，辦公用品財務(wù)負責(zé)管理和投J入使用。_采購員將采購單附發(fā)票報核算?？偨?jīng)理審批。2、各部門廝8T需要補倉物品填寫申請單進入報銷發(fā)票，應(yīng)于兩脫州孤、經(jīng)理

15、審批簽字。簽字時間為：每周一、30 9: 30;下午 17: 0018：3、出庫：（1）領(lǐng)料員要填好出庫單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等）并簽名，庫管員憑像敞票簽 W物賊3f序鍛姚飾,，肺悚羋機庫W咫L% 州牛賬；核算機30- 一份，憑單記明細賬。VV AV A除上述時間外不再簽字報銷。（三）工作流程采購人員辦理完收貨或入庫手續(xù)將申請單附發(fā)票后，并在發(fā)票上簽字。持發(fā)票和申請單經(jīng)主管部門負責(zé)人簽字審核。持單據(jù)報總經(jīng)理審批。 持單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 四、現(xiàn)荃普鋌制度J1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢2、每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，

16、并在票上簽字蓋上“現(xiàn) 金收訖”戳記。3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)， 以便核對。4、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6、出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存 現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過 規(guī)定限額。8、月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實 相符。五、財務(wù)牽制制度1、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定本制度。2、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行3、會計管帳、管票

17、，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀 行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。4、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資。5、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。6、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核 發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后， 才能進帳。7、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預(yù)算。購回后要通過庫 房管理員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報帳時要同時附上批準的預(yù)算單、發(fā)票、 入庫驗收單方能付款。庫房管理員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符， 應(yīng)查明原因，及時處理。8、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，

18、并盤點庫存現(xiàn)金。9、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。年中根 據(jù)需要可以不定期盤點。六、財務(wù)清查制度為了加強酒店財產(chǎn)的管理，確保酒店財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù) 會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：1、酒店必須每年對材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)等進行全面清查一次。2、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品 帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。3、由財務(wù)部牽頭，各部門配合，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核 對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向酒店領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)批準后進行相應(yīng)帳務(wù)處理。4、對盤虧的材料、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理

19、， 屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。5、固定資產(chǎn)必須由各部門指定專人管理，負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、 閑置、報廢的管理，登記工作。6、由財務(wù)部牽頭，使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使 用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”， 并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務(wù)處理。七、票據(jù)管理制度1、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由 總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用， 領(lǐng)用人負責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及 時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。2、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù) 總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證， 由財務(wù)人員核對是否準確。