借支和報(bào)銷財(cái)務(wù)制度復(fù)習(xí)過程

1、借支管理規(guī)定及借支流程 以及報(bào)銷辦法 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為， 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為 重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān) 的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪 福利及相關(guān)費(fèi)用、 經(jīng)營費(fèi)用支出、 貨款支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān) 的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程第一條 借支管理規(guī)定1、出差借款出差人按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定填寫出差申請(qǐng)表 ，憑審批后的出差 申請(qǐng)表 按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回后 5 天內(nèi)憑相關(guān)費(fèi)用原始憑 證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，2、固定資產(chǎn)、辦公用品采購借支購買人員按照 采購管理規(guī)定 憑借審批后

2、的采購申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部按 批準(zhǔn)額度填寫借支單，并附上采購清單，購買辦公用品超過 1000 元 以上予以借支，低于 1000 元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及 時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷，固定資產(chǎn)超過 2000元以上予以借支， 低于 2000元員工 先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷。3、其他臨時(shí)借款 如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金，周轉(zhuǎn)金，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外，借款精品文檔不允許跨月借支。4、各項(xiàng)借款超過 3000 元需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。5、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 超過申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)過主管審批同意， 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。6、原則上“前帳未清，后帳不借” ，當(dāng)月

3、發(fā)生的借支，下月 20 號(hào)之 前必須全部予以報(bào)銷。 借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用 金，備用金未結(jié)清的借款人，報(bào)銷時(shí)沖還備用金，直至結(jié)清。7、為降低風(fēng)險(xiǎn)，金額在 5000 元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取， 同時(shí)單次單筆備用金不得超過 3 萬元8、在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的，有財(cái)務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中 全部扣除， 不足部分從借款人部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資中扣除， 直至結(jié)清 為止。第二條 借支流程經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫申請(qǐng)單據(jù)， 按照審批流程： 經(jīng)辦人申請(qǐng)部門 經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部付款 完成 借款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷管理1、按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票，收取的各類非定額發(fā)票必

4、須字跡清晰，不得涂改，項(xiàng)目齊全完整，公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā) 票專用章。2、費(fèi)用的分類（1）管理費(fèi)用：包括不限于管理人員的工資、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)、通 訊費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)等；（2）（3）銷售費(fèi)用：銷售人員的工資、與銷售相關(guān)的其他費(fèi)用支出；（4）（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括維護(hù)費(fèi)、支票費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)等；3、報(bào)銷要求（1）報(bào)銷項(xiàng)目類型內(nèi)容必須與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符 ,與后附發(fā)票相同（2）報(bào)銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時(shí)簽字齊全方可報(bào)銷。（3）費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容為一批的，需要附發(fā)票清單（4）當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報(bào)銷，尤其不允許出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷跨年現(xiàn)象。（5）報(bào)銷時(shí)發(fā)票附件不符合上述要求，財(cái)務(wù)

5、部有權(quán)拒絕報(bào)銷。（6）購買辦公用品、低耗品報(bào)銷：經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷貨清單， 并且經(jīng)行政驗(yàn)收附驗(yàn)收清單。（7）出差報(bào)銷：出差人將審批后的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，填寫 出差報(bào)銷單。 附能證明出差地點(diǎn)、 目的地、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、 接待費(fèi)等相關(guān)原始憑證。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核完全后報(bào)銷。（8）公司車輛使用費(fèi)：公司車輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點(diǎn)完成，報(bào) 銷時(shí)應(yīng)附發(fā)票、 費(fèi)用清單及維修審批單， 非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn) 賬方式。公司加油使用統(tǒng)一的加油卡， 一車一卡，憑票報(bào)銷，報(bào)下次充值額前， 應(yīng)將上次充值的全部消費(fèi)明細(xì)打印出來， 附在請(qǐng)款單后， 經(jīng)過審批方 能辦理。（9）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了滿足對(duì)外經(jīng)營發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待 費(fèi)用，其中包括業(yè)務(wù)往來的招待費(fèi)、業(yè)績交際活動(dòng)。（10）（11）其他費(fèi)用報(bào)銷：包括員工培訓(xùn)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)，水電費(fèi)、房租 費(fèi)等等。報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請(qǐng)審批單，審批完成后方可報(bào)銷。（12）報(bào)銷時(shí)間：