不良資產(chǎn)清收處置手段與流程—處置抵質(zhì)押物與減免息

1、不良資產(chǎn)清收處置手段與流程一處置抵質(zhì)押物與減免息處置抵質(zhì)押物一、定義處置抵質(zhì)押物是指債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人（在本節(jié)中即指抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的情形時，債權(quán)人通過與債 務(wù)人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對 抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔(dān)保債務(wù)的清收處置方式。二、適用條件（一）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；（二）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清 償所擔(dān)保的債務(wù)。、工作流程（一）通過押品管理團隊對押品的現(xiàn)場核查情況確認抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記 的有效性，若現(xiàn)場核查

2、的時間間隔較長，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實。（二）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對設(shè)定的抵質(zhì)押物進行處置以及處置的方式， 如果采取變賣或折價方法處置抵質(zhì)押物，變賣價格或折價金額由雙方協(xié)商確 定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進行（三）采取拍賣的方式處置時，抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同委托具有相應(yīng)資質(zhì) 的評估機構(gòu)對擬處置的抵質(zhì)押物進行評估確定處置價格。（四）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評估價格進行公開拍賣。四、利弊分析（一）有利方面1、有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收 回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。2、債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊 張的狀況，維持

3、其正常經(jīng)營。（二）不利方面1、企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會影響其還款 的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動，甚至走向法律訴 訟。2、在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時，抵質(zhì)押物的真實狀況、瑕疵狀況較 難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。3、抵押人不同意處置或者提出異議的時候?qū)⒂绊懫涮幹谩?、一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使我行審定了抵押且有效，但 仍無法實現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時主張優(yōu)先受償。五、風(fēng)險控制（一）我國擔(dān)保法對不同抵押物的抵押登記規(guī)定了不同的法律意義，即抵押 合同生效要件和對抗要件，抵押合同須經(jīng)登記才生效。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán) 利質(zhì)押。動

4、產(chǎn)質(zhì)押以動產(chǎn)的交付為合同生效要件。而權(quán)利質(zhì)押需要進行質(zhì)押登記。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔(dān)保手續(xù)合法有效的前提。也是 債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。（二）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料 的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時調(diào)動債務(wù)企 業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負擔(dān)，根據(jù)財政部、銀監(jiān)會的規(guī)定，債務(wù)人確無能 力全額清償不良授信本息，適當(dāng)減免利息能實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債 務(wù)人切實履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收 處置方式。二、適用條件（一）減免的對象僅限于表外

5、應(yīng)收催收利息或已核銷貸款的利息。（二）減免息的適用范圍為對公信貸資產(chǎn)（貸款）。（三）借款人信用等級為BBBa （含）以下，未評級借款人視為 BBB級以 下。（四）貸款為根據(jù)風(fēng)險分類被認定為次級、可疑、損失類的貸款、已核銷貸 款或本金原為次級、可疑、損失類的無本有息貸款。（五）減免息應(yīng)首先堅持“先還后免”，要求在還款人全部歸還所承諾歸還 貸款本息的前提下，才能同意適用減免息政策。（六）同一戶借款人只能使用一次減免息政策三、工作流程減免表外應(yīng)收催收利息業(yè)務(wù)與審批流程四、利弊分析（一）有利方面1、有利于調(diào)動企業(yè)還款的積極性。2、有利于減輕債務(wù)人的負擔(dān)。3、有利于我行盡快實現(xiàn)不良資產(chǎn)的化解和準備金的回

6、撥。（二）不利方面1、減少我行利息收入。2、企業(yè)經(jīng)營情況隨時發(fā)生變化，期間其他債權(quán)人采取訴訟追索時，會造成 我行被動。五、風(fēng)險控制（一）采用減免息的清收方式是基于最大限度地收回不良資產(chǎn)，防止債務(wù)人 利用減免息協(xié)議故意拖延還款、借機逃廢債務(wù)。（二）堅持“先還后免”原則，只有在還款人確實無法實現(xiàn)“先還后免” 時，才可以酌情考慮根據(jù)還款計劃分步驟按比例減免（協(xié)議規(guī)定的還款比例應(yīng) 當(dāng)不低于免息比例）。之前已歸還的貸款不得減免利息。（三）原則上減免息的還款人應(yīng)以現(xiàn)金方式歸還本金或欠息。雖然財政部財 金20044號文第一條第三款規(guī)定“如果以實物抵償，抵償金額應(yīng)以評估價值 扣除各項成本后的金額為準”，但抵債之后再行處置可能會形成損失，因此， 以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。（四）與債務(wù)人簽訂減免息協(xié)議，并約定當(dāng)還款人違反協(xié)議未按期歸還所承諾的貸款本息時，我行有權(quán)取消所有利息（包括已減