中石化全套內(nèi)部控制系統(tǒng)制度12進口原油代理業(yè)務(wù)流程資料

1、感謝你的觀看精編中石化全套內(nèi)部控制系統(tǒng)制度12 進口原油代理業(yè)務(wù)流程資料 11.2 進口原油代理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標1 經(jīng)營目標1.1 按照分（子）公司委托，按時、按質(zhì)、按量完成采購，并安全、及時地交付。1.2 優(yōu)化采購方案，保證合理的進口原油采購價格、運費及保費。1.3 爭取有利的貨款支付條件,按照貿(mào)易合同結(jié)算條款履行資金支付責任。1.4 保證結(jié)算資金的安全和及時回籠。2 財務(wù)目標2.1 保證代理進口原油業(yè)務(wù)會計核算真實、準確、及時、完整。3 合規(guī)目標3.1 進口原油業(yè)務(wù)操作符合國家相關(guān)管理部門的規(guī)定。3.2 貿(mào)易外匯收支符合國家外匯管理局的規(guī)定。3.3 進口原油代理協(xié)議符合合同法等國家法律

2、、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風險1 經(jīng)營風險1.1 未經(jīng)授權(quán)、委托或超越授權(quán)、委托范圍及規(guī)定的交易條件進行原油采購、租船、投保，發(fā)生交易損失。1.2 未嚴格按照分（子）公司委托的時間、品質(zhì)、數(shù)量進行進口原油的采購和運輸，導(dǎo)致分（子）公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到影響或發(fā)生損失。1.3 未能在分（子）公司委托范圍內(nèi)把握貿(mào)易時機、獲得有利的價格和運費條件，導(dǎo)致分（子）公司進口原油成本增加。1.4 未能嚴格按照分（子）公司委托進行套期保值操作、規(guī)避市場價格波動，導(dǎo)致分（子）公司控制進口原油成本不能達到預(yù)期效果。1.5 未對原油采購合同及時、準確地投保，發(fā)生漏保、遲保、錯保，以及在貨物出險后未及時

3、辦理索賠手續(xù)，導(dǎo)致風險增加或發(fā)生損失。1.6 未對滯期費產(chǎn)生的過程實行跟蹤和有效控制，導(dǎo)致多付或應(yīng)該追償?shù)奈醇皶r追償，造成損失。1.7 貨款結(jié)算不當，導(dǎo)致財務(wù)費用或資金風險增加。1.8 未按照規(guī)定路徑進行國際結(jié)算發(fā)生資金損失。1.9 未經(jīng)審核 ,變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風險。2 財務(wù)風險2.1 未能真實、準確、及時、完整地進行進口原油代理業(yè)務(wù)的會計核算，造成財務(wù)信息失真。3 合規(guī)風險3.1 進口原油業(yè)務(wù)違反國家規(guī)定，受到處罰。3.2 外匯收支違反國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，受到處罰。3.3 進口原油代理協(xié)議不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、

4、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 對貿(mào)易人員及簽約人員授權(quán)1.1 中國國際石油化工聯(lián)合有限責任公司（以下簡稱“聯(lián)合石化”）經(jīng)理對其原油貿(mào)易部門及境外子公司原油貿(mào)易人員進行交易及簽約授權(quán)，并將被授權(quán)貿(mào)易人員和簽約人員名單向交易對手備案。2 對交易對手的資信評估2.1 聯(lián)合石化風險控制部門對交易對手的資信進行評估，經(jīng)財務(wù)部門會簽，分管副經(jīng)理審核，報經(jīng)理批準，確定交易對手名單和交易限制條件。供貨商、船東交易對手名單還需報股份公司原油領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3 簽訂原油采購合同3.1 經(jīng)總經(jīng)理或分管副經(jīng)理批準后，聯(lián)合石化計劃部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的股份公司年度原油進口計劃或調(diào)整計劃、以及公司第三方貿(mào)易計劃和原油采購戰(zhàn)

5、略，組織與原油供應(yīng)商洽談原油長期供貨合同。3.2 根據(jù)分（子）公司現(xiàn)貨采購委托，聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門會同境外子公司，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的進口原油月度采購計劃分析目標油種市場，商定入市時機與詢價范圍，按規(guī)定權(quán)限審批后，向聯(lián)合石化境外子公司經(jīng)授權(quán)貿(mào)易人員下達采購指令。3.3 聯(lián)合石化境外子公司原油貿(mào)易人員依據(jù)采購指令，遵循進口原油采購效益最大化的原則，與經(jīng)過批準的原油供應(yīng)商達成交易意向，并立即將交易意向口頭反饋給聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門審核。3.4 聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門和計劃部門貿(mào)易人員將長期合同簽約意向和現(xiàn)貨采購意向通知分（子）公司，經(jīng)分（子）公司原油采購部門通過電話等方式確認油種、數(shù)量、價格、

6、裝期后，分別由計劃部門和境外子公司經(jīng)授權(quán)的貿(mào)易人員對外成交。3.5 聯(lián)合石化對外洽談的原油貿(mào)易人員填寫交易結(jié)果通知單，按規(guī)定簽字確認后，于成交當日書面報聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門和風險控制部門。3.6 聯(lián)合石化原油貿(mào)易人員依據(jù)交易結(jié)果通知單填寫中國石化進口原油采購確認單，經(jīng)原油部門負責人簽字后，書面通知分（子）公司原油采購部門。分（子）公司原油采購部門負責人簽字確認后，回復(fù)聯(lián)合石化。管輸原油中國石化進口原油采購確認單按照股份公司原油管理辦法由相關(guān)方簽字確認。3.7 聯(lián)合石化負責對外洽談采購合同的部門或境外子公司根據(jù)成交條件和合同管理規(guī)定，經(jīng)貿(mào)易、執(zhí)行、財務(wù)、法律等人員審核后，按規(guī)定權(quán)限簽署原油采購合同。4 租船與投保4.1 聯(lián)合石化原油執(zhí)行部門根據(jù)原油貿(mào)易部門提供的原油采購交接單，按照規(guī)定填寫進口原油保險內(nèi)部聯(lián)系單，向經(jīng)批準的保險公司辦理保險。保險合同須按規(guī)定權(quán)限簽署。4.2 聯(lián)合石化運輸部門經(jīng)辦人員根據(jù)原油執(zhí)行人員提交的租船運輸內(nèi)部聯(lián)系單辦理預(yù)租船，并根據(jù)船舶預(yù)租的主要條件填寫中國石化進口原油租船確認單，由運輸部門負責人簽字后交原油執(zhí)行部門，并經(jīng)分（子）公司原油采購部門確認。管輸原油中國石化進口原油租船確認單按照股份公司原油管理辦法由生產(chǎn)經(jīng)營管理部、煉油事業(yè)部簽字確認。4