住房公積金管理中心廉政風(fēng)險防控指引

1、住房公積金管理中心廉政風(fēng)險防控指引風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施控制制度管理層級責(zé)任人一、挪用住房 公積金1.市政府挪 用住房公積 金（1）落實管委會會議制度，嚴(yán)格住房公積金 使用范圍。依據(jù)住房公積金管理條例和上級有關(guān)文件精神，南寧住房公積金管理委 員會于2002年10月年成立。管委會定期審批上年度住房公積金歸集、使 用計劃及執(zhí)行情況的報告。住房公積金管理 委員會管委會主任（2）管委會實行集體決策，由委員記名投票 表決，會議紀(jì)要要上報上級監(jiān)管部門備案。南寧住房公積金管理委員會章程第五章管委會的會議制度中有明確規(guī) 定（3）市政府動議違規(guī)使用住房公積金時，中 心應(yīng)及時向上級監(jiān)管部門報告。管委會主任2.中心

2、挪用 住房公積金（4）嚴(yán)格執(zhí)行管委會批準(zhǔn)的住房公積金年度使 用計劃。定期將上一年度的住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況和財務(wù)決算 提請管委會審議，并嚴(yán)格按照審議結(jié)果執(zhí)行。住房公積金管理 中心中心主任（5）建立健全資金調(diào)撥、使用管理制度，嚴(yán) 格執(zhí)行報批程序，明確經(jīng)辦人員責(zé)任。南寧住房公積金管理中心財務(wù)會計統(tǒng)一核算辦法、帳戶管理和資金調(diào) 撥制度（暫行）、財務(wù)收支審批制度均對內(nèi)部資金調(diào)撥方式及審批程 序做了明確規(guī)定。（6）中心定期向管委會報告住房公積金運行管 理情況。定期提交工作報告、住房公積金歸集、使用計劃安排和財務(wù)預(yù) 算、住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況和財務(wù)決算。（7）中心與銀行聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，實行不

3、同級別的 授權(quán)控制方式。南寧住房公積金管理中心管理部網(wǎng)上銀行管理規(guī)定（試行）、網(wǎng)上銀 行操作管理規(guī)程。人民銀行、銀監(jiān) 局人民銀行、銀 監(jiān)局分管負責(zé) 人（8）實行年度外部審計制度，審計報告報上 級監(jiān)管部門備案。市審計局每年派出審計組，對上年度住房公積金歸集、使用、效益和機關(guān)財 務(wù)收支情況進行審計。詳見各年度審計報告。市審計局審計局負責(zé)人3分中心/ 營業(yè)部/管 理部挪用住 房公積金（9）加大機構(gòu)調(diào)整力度，理順管理體制。南編2013247號同意成立良慶營業(yè)部；南編2014E80號同意成立鐵分 流動服務(wù)部住房公積金管理 委員會管委會主任（10）分中心/營業(yè)部/管理部應(yīng)在中心業(yè)務(wù) 授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。管

4、理中心法定代表人與鐵路分中心、各區(qū)縣（市）營業(yè)部、管理部簽訂授 權(quán)、受權(quán)責(zé)任書，鐵路分中心、各營業(yè)部、管理部在中心業(yè)務(wù)受權(quán)范圍內(nèi) 開展工作。鐵路分中心、營 業(yè)部、管理部鐵路分中心、 營業(yè)部、管理 部主任二、截留住房 公積金4、繳存資金 不及時入賬（11）建立中心與銀行按日對賬制度。中心與銀行已實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算。財務(wù)科、營業(yè) 部、管理部分管負責(zé)人（12）建立職工個人明細賬，及時將繳存資金 記入職工個人賬戶，并按規(guī)定為職工計結(jié)利 息。單位匯款平均在3-5日內(nèi)入帳，發(fā)放個人住房公積金聯(lián)名卡，每年6月 30日按國家規(guī)定的利率計息。營業(yè)部、管理 部、財務(wù)（信 息）科分管負責(zé)人風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施控制制度管

5、理層級責(zé)任人（13）暢通職工查詢、對賬、投訴渠道，建 立 職工舉報處理機制。各公積金服務(wù)網(wǎng)點及服務(wù)咨詢部均設(shè)有查詢機，公積金網(wǎng)站設(shè)有專門網(wǎng)頁提 供個人公積金查詢對帳渠道，每年7月份發(fā)放個人公積金對賬單。服務(wù)投訴 受理工作由服務(wù)咨詢部統(tǒng)一管理，涉及違規(guī)違紀(jì)的移交紀(jì)檢監(jiān)察室。受理方 式有：網(wǎng)絡(luò)在線投訴、電話投訴、信訪件投訴。歸集科、營業(yè) 部、管理部分管負責(zé)人三、違規(guī)確定 繳存比例、繳存基數(shù)5,擅自批準(zhǔn) 單位超比 例、超基數(shù) 繳存（14）規(guī)范繳存比例、繳存基數(shù)調(diào)整業(yè)務(wù)流 程，建立部門及崗位間相互制約機制。南寧住房公積金管理辦法第十六條有明確規(guī)定。歸集科、營業(yè) 部、管理部分管負責(zé)人（15）通過管委會審

6、議，信息公布等方式加大 公積金監(jiān)管，確保按月足額匯繳。嚴(yán)格執(zhí)行國家“控高保低”政策，每年的繳存額上下限均經(jīng)管委會審議通過 后對社會公布，規(guī)范執(zhí)行繳存審批制度行為。信息系統(tǒng)預(yù)警在建設(shè)中6,擅自批準(zhǔn) 單位降 低繳存比例 或者緩繳（16）管委會授權(quán)管理中心及時履行審批降低 繳存比例或者緩繳住房公積金的職責(zé)。南寧住房公積金管理辦法第十七條有明確規(guī)定。歸集科分管負責(zé)人（17）建立健全單位降低繳存比例或者緩繳 住 房公積金的審批程序，明確具體條件、需要提 供的文件和辦理程序。南寧住房公積金管理辦法第十七、十八、十九條有明確規(guī)定歸集科分管負責(zé)人四、違規(guī)審批 提取四、違規(guī)審批 提取7.不符合提 取條件7.不符

7、合提 取條件（18）完善提取業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批 操作程序，建立崗位制約機制，加強提取業(yè)務(wù) 稽核。南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實施細則、內(nèi)部審計工作規(guī)定 中明確了提取業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)和操作程序。管理中心每年對提取業(yè)務(wù)進行稽 核。法規(guī)稽核科、歸 集科、紀(jì)檢監(jiān)察 室分管負責(zé)人（19）明確并公開住房公積金提取條件、提取 要件、辦理時限和辦理程序，接受社會監(jiān) 督。南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實施細則、服務(wù)規(guī)范承諾制度 提取辦理流程圖，對住房公積金提取條件、提取要件、辦理時限、辦理 程序 均有明確規(guī)定，并隨時接受社會監(jiān)督。（20）加強提取業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理暫行辦法營業(yè)部檔案管理制度、文件、業(yè)

8、務(wù)材料收 集歸檔制度對業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔各個重點環(huán)節(jié)的均有規(guī)定營業(yè)部、管理 部、辦公室分管負責(zé)人（21）建立信息核查、協(xié)查制度，通過公安部 門個人身份信息系統(tǒng)核查驗證，推行與房地產(chǎn) 交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢，建立中心間異地 購建房提取協(xié)查機制。目前已實現(xiàn)與銀行征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢。信息科分管負責(zé)人8.超額度提?。?2）完善提取業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在系統(tǒng)中設(shè)定 提取條件、額度等要素。2014年11月南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實施細則對每一類支 取業(yè)務(wù)的提取條件、額度均作出明確規(guī)定。同時，住房公積金信息管理系 統(tǒng)，已根據(jù)現(xiàn)有提取政策，設(shè)定了提取原因、條件等要素。歸集科、信息科分管負責(zé)人9.中心工

9、（23）建立提取審批崗位制約機制，加強警提取業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實施細則辦理，歸集科、法規(guī)稽分管負責(zé)人風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施控制制度管理層級責(zé)任人作人員利用 虛假材料騙提示教育，落實廉政責(zé)任。綜合柜員負責(zé)業(yè)務(wù)手續(xù)辦理，管理部、營業(yè)部負責(zé)人負責(zé)復(fù)核，財務(wù)科負責(zé) 網(wǎng)銀付款。通過內(nèi)審和外審對提取業(yè)務(wù)進行稽核，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，依據(jù) 南寧住房公積金管理中心過錯追究制度進行處罰。核科五、違規(guī)發(fā)放 個人貸款五、違規(guī)發(fā)放 個人貸款10.對不符 合條件的借 款人發(fā)放貸 款（24）完善個人貸款內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批 操作程序，建立崗位制約機制，加強貸款 業(yè)務(wù) 稽核。前臺受理業(yè)務(wù)、初審為不同工

10、作崗位，復(fù)審環(huán)節(jié)放在后臺進行，從業(yè)務(wù)操作 流程上明確了貸款業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)和操作程序。內(nèi)審小組每年對貸 款業(yè)務(wù)進 行稽核。信貸科分管負責(zé)人（25）明確并公開個人貸款條件、辦理要件、 辦理時限和辦理程序，接受社會監(jiān)督。貸款服務(wù)指引對住房公積金貸款條件、辦理要件、辦理時限、辦理 程序 均有明確規(guī)定，并隨時接受社會監(jiān)督。（26）個人貸款業(yè)務(wù)實行面談、面簽制度。2014年8月主任辦公例會決定，個人貸款審批嚴(yán)格實行面談、面簽制 度，并作為稽核內(nèi)容之信貸科分管負責(zé)人（27）嚴(yán)格審查借款人申請資料，核實借款人 主體資格、公積金繳存情況、還款能力、交易 真實性、抵押真實性等要素，加強異地公積金 繳存信息核實。住

11、房公積金貸款辦理實務(wù)第一、二、三節(jié)有明確規(guī)定營業(yè)部、管理部分管負責(zé)人（28）建立信息核查、協(xié)查制度，通過公安部 門個人身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)核查 驗證，推行與房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查 詢，建立中心間異地購建房貸款協(xié)查機制。已開通征信查詢系統(tǒng)核實借款人的信用，與公安部門個人身份信息系統(tǒng)、 房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)事宜正在進行中。營業(yè)部、管理部分管負責(zé)人（29）加強貸款業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理暫行辦法營業(yè)部檔案管理制度、文件、業(yè)務(wù)材料收集歸 檔制度均有明確規(guī)定。營業(yè)部、管理 部、辦公室分管負責(zé)人11.超額度、超期限 發(fā)放貸款（30）完善個人貸款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在信息系 統(tǒng)中設(shè)定個人貸款條

12、件、額度、期限等要素。中心依據(jù)本市貸款政策，在住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，設(shè)定了個人貸款條件及 額度、期限等要素。信息科分管負責(zé)人12.中心1： 作人員利用 虛假材料騙 貸（31）建立貸款審批崗位制約機制，加強警示 教育，落實廉政責(zé)任。貸款審批業(yè)務(wù)嚴(yán)格按貸款辦理實務(wù)第三節(jié)第三點貸款審核審批程序辦 理，明確權(quán)責(zé)。由內(nèi)審小組每年對提取業(yè)務(wù)進行稽核，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，依 據(jù)南寧住房公積金管理中心過錯追究制度進行處罰。法規(guī)稽核科、紀(jì) 檢監(jiān)察室分管負責(zé)人六、違規(guī)購買 國債13.未經(jīng)管 委會批準(zhǔn)購 買國債（32）購買國債必須經(jīng)管委會決策。賬戶管理和資金調(diào)撥制度（暫行）規(guī)定：財務(wù)部門根據(jù)當(dāng)年歸集、使用 計劃及國債行

13、情提出購買計劃，經(jīng)管委會由審議通過后，填制辦理住房公 積金定期存款（國債）申請審批表，經(jīng)管理中心領(lǐng)導(dǎo)集體研究，報分管財 務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、主任審批后方可辦理購買手續(xù)。住房公積金管理 中心中心主任風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施控制制度管理層級責(zé)任人14.在證券 市場購買國 債（33）購買國債的渠道限于銀行間市場和銀行 柜臺，禁止在證券市場購買國債。2006年開始中心未購買國債。中心嚴(yán)禁辦理委托理財和回購業(yè)務(wù)。15.質(zhì)押、 回購國債（34）建立記賬式國債定期對賬制度，到期 及時兌付并收回本息財務(wù)科分管負責(zé)人（35）建立記賬式國債登記制度，妥善保管國 債憑證，到期及時兌付并收回本息。七、違規(guī)存儲 資金七、違規(guī)存儲 資

14、金16、違規(guī)確定受托銀行（36）確定受委托銀行必須經(jīng)管委會決策。承辦銀行的選定由管委會決定。住房公積金管理 委員會管委會主任（37）按規(guī)定簽訂委托協(xié)議，規(guī)范協(xié)議內(nèi)容， 明確中心與受托銀行的責(zé)任和義務(wù)，委托協(xié)議 簽訂后報上級監(jiān)管部門備案2013年8月與各受托金融機構(gòu)簽訂住房公積金金融業(yè)務(wù)委托協(xié)議，并 備案。住房公積金管理 中心中心主任17.未按業(yè)務(wù)需求開立 銀行賬戶（38）全面審核和清理現(xiàn)有銀行賬戶，并將 清 理結(jié)果報上級監(jiān)管部門備案。2012年已全面清理。（39）嚴(yán)格按業(yè)務(wù)需求開立銀行賬戶，開立 新 賬戶經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)、人民銀行核準(zhǔn)，并 報上級監(jiān)管部門備案。所有賬戶均按規(guī)定開立。中心與中國

15、工商銀行廣西分行、中國建設(shè)銀行廣西 區(qū)分行、中國農(nóng)業(yè)銀行廣西區(qū)分行、中國交通銀行廣西區(qū)分行、中國銀行南 寧市東葛支行5家金融機構(gòu)簽訂了住房公積金金融業(yè)務(wù)委托承辦協(xié)議，在協(xié)議中明確了雙方的責(zé)任、權(quán)利、利益。住房公積金管理 中心中心主任18.違規(guī)轉(zhuǎn) 存資金（40）建立資金調(diào)配管理制度，對資金需求 情 況定期分析測算，資金調(diào)配與業(yè)務(wù)需求掛鉤。管理部賬務(wù)管理規(guī)定、管理部住房公積金備付金專戶暫行規(guī)定明確 管理部的資金調(diào)撥和帳戶管理。財務(wù)管理科分管負責(zé)人（41）資金存儲結(jié)構(gòu)按月報上級監(jiān)管部門備 案。每月按時編制存貸款報備表報自治區(qū)住建廳住房公積金監(jiān)管處。法規(guī)稽核科19.不按規(guī) 定分配增值 收益（42）嚴(yán)格

16、執(zhí)行住房公積金管理條例、住房公積金財務(wù)管理辦法、財政部關(guān)于 住房公積金財務(wù)管理補充規(guī)定的通知等 要 求，按規(guī)定分配增值收益。賬戶管理和資金調(diào)撥制度（暫行）規(guī)定增值收益進行專戶管理。經(jīng)財政 部門審批核準(zhǔn)的公積金中心管理費用，上交財政實行收支“兩條線”管 理；年末各管理部將提取風(fēng)險準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中心增值收益 專戶，統(tǒng)一由市管理中心財務(wù)管理科按照分配后的凈收益全額上交財政專戶 存儲。增值收益分配方案報管委會批準(zhǔn)。住房公積金管理 委員會管委會主任20.不將應(yīng) 繳財政的增 值收益（43）管理中心應(yīng)按規(guī)定測算提出年度管理 費 用額度，報本級財政部門批準(zhǔn)后，從住房公積 金增值收益中上交本級財政

17、部門核撥。經(jīng)費管理嚴(yán)格實行財務(wù)預(yù)、決算制度及收、支兩條線管理。中心管理費用嚴(yán) 格按照財政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行。住房公積金管理 中心中心主任風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施控制制度管理層級責(zé)任人上繳財政（44）住房公積金增值收益在提取住房公積金 貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和管理費用后的余額，經(jīng) 管委 會批準(zhǔn)后上繳本級財政部門，由財政部門按規(guī) 定撥付給住房保障部門，專項用于廉租住房和 公共租賃住房建設(shè)。按財政規(guī)定上繳。總的分配原則是集中管理、收益共享、統(tǒng)籌兼顧、合 理使 用。21.賬外核 算，私設(shè)小 金庫（45）嚴(yán)格執(zhí)行財政收支管理規(guī)定，各種收入 要按規(guī)定及時入賬。南寧住房公積金管理中心財務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”管理。管

18、理費用支出 嚴(yán)格按照財政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行；增值收益按季度核算結(jié)轉(zhuǎn)，年末各管理 部將提取風(fēng)險準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中心增值收益專戶，統(tǒng)一由市 中心財務(wù)管理科按照分配后的凈收益，全額上交財政專戶 儲存。（46）暢通投訴舉報渠道，加強內(nèi)外部審計監(jiān) 督。南寧住房公積金管理中心內(nèi)審小組每年對財務(wù)管理實行年度稽核，形成稽核 通報；同時市審計局每年對住房公積金財務(wù)收支情況進行審計，并形成審計 報告。紀(jì)檢監(jiān)察室全程參與財務(wù)內(nèi)部審計，對審計人員的行為 全程監(jiān)督。法規(guī)稽核科、紀(jì) 檢監(jiān)察室、財務(wù) 管理科分管負責(zé)人八、財務(wù)管理 違規(guī)22.定期存 單保管不 善，被違規(guī) 利用（47）建立定期存單保管和定期盤點制度

19、，賬 冊和存單保管實行崗位分離。內(nèi)部牽制制度、住房公積金會計對帳制度規(guī)定了管理經(jīng)費會計科 目、會計核算方法、會計憑證傳遞程序、會計賬簿設(shè)置以及會計對帳要求。財務(wù)管理科、管 理部分管負責(zé)人23、定期存 款到期不及 時兌付收回（48）建立定期存款對賬核查制度，到期及時 兌付收回本息。各管理部定期存款詳細信息報管理中心備案，財務(wù)管理科定期或不定期對定 期存款進行檢查，主要檢查定期存款的真實性及是否符合賬實相符等，各管 理部主任也經(jīng)常對存款進行核查。定期存款到期應(yīng)及時提取，提取時只能以 轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入住房公積金存款專戶，嚴(yán)禁從定期存 款賬戶中直接提取 現(xiàn)金。管理部、財務(wù)管 理科分管負責(zé)人24.虛列

20、支出套取資金（49）制定資金使用管理規(guī)定，明確資金用 款 計劃部門與會計核算部門職能分工，資金使用 與審核審批崗位分離，資金調(diào)撥使用與會計核 算崗位分離。南寧住房公積金管理中心網(wǎng)上銀行操作管理規(guī)程、南寧住房公積金管 理中心管理部網(wǎng)上銀行管理規(guī)定（試行）根據(jù)資金使用及調(diào)撥的業(yè)務(wù)流程 設(shè)置崗位、明確各崗位的分工與職責(zé)權(quán)限。住房公積金管理 中心分管負責(zé)人風(fēng)險類型風(fēng)險點防控措施控制制度管理層級責(zé)任人（50）加強會計核算檔案管理。南寧住房公積金管理中心會計檔案管理制度已對會計檔案的整理、裝 訂、保管、調(diào)閱及到期銷毀方式、要求做了具體規(guī)定。確保會計檔案保管的 安全性及保密性。財務(wù)管理科、管 理部分管負責(zé)人

21、25、濫用印 鑒、支票重 要空白憑證（51）完善印鑒、支票、重要空白憑證管理 和 使用制度，印鑒分離保管。現(xiàn)金和有價證券管理制度第十五條規(guī)定，財務(wù)印鑒指定專人妥善保管， 嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，保險箱鑰匙和密碼分開管理。財務(wù)管理科、管 理部分管負責(zé)人26.篡改憑 證、賬單（52）制定重要憑證保管制度，重要憑證指定 專人保管，建立明細備查賬簿，帳證分離， 定期核對?，F(xiàn)金和有價證券管理制度已作出明確規(guī)定。九、違規(guī)采 購、處置固定 資產(chǎn)27.大宗物 品、項目采 購違規(guī)（53）固定資產(chǎn)購、建、租賃按經(jīng)濟實用原 則、依據(jù)業(yè)務(wù)需要進行評估，經(jīng)集體研究決 定。南寧住房公積金管理中心專項資金項目廉政監(jiān)督實施辦法（試行）、 已明確規(guī)定，凡屬于政府采購范圍的，必須按政府采購程序進行；采購需公 開招標(biāo)的，必須公開招標(biāo)，簽訂采購合同。固定資產(chǎn)購置后，辦公室要核對 驗收，并及時登記入庫，做到賬實相符。辦公室、財務(wù)管 理科、紀(jì)檢監(jiān)察 室分管負責(zé)人（54）公開單位采購信息和程序，規(guī)定限額以 上的采購項目，采取公開招標(biāo)等形式采購。（55）完善固定資產(chǎn)管理制度，實物資產(chǎn)采 購 驗收，指