成本管理知識分析

1、Applications 11i OracleUnit 1 簡介簡介Unit 2 事務(wù)處理事務(wù)處理Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置Unit 4 操作分析操作分析Unit 5 差異處理差異處理Unit 6 練習(xí)練習(xí)Unit1 Unit1 簡簡 介介成本概念和作用成本是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所發(fā)生的費(fèi)用成本是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所發(fā)生的費(fèi)用生產(chǎn)成本是生產(chǎn)過程中各種資源利用情況的貨幣生產(chǎn)成本是生產(chǎn)過程中各種資源利用情況的貨幣 表示，是衡量企業(yè)技術(shù)和管理水平的重要指標(biāo)表示，是衡量企業(yè)技術(shù)和管理水平的重要指標(biāo)成本是補(bǔ)償產(chǎn)品生產(chǎn)耗費(fèi)的尺度和衡量基礎(chǔ)成本是補(bǔ)償產(chǎn)品生產(chǎn)耗費(fèi)的尺度和衡量基礎(chǔ)成本是制定產(chǎn)品價格和目標(biāo)

2、利潤的依據(jù)成本是制定產(chǎn)品價格和目標(biāo)利潤的依據(jù)成本是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的依據(jù)和基礎(chǔ)成本是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的依據(jù)和基礎(chǔ)財務(wù)會計與管理會計的區(qū)別財務(wù)會計財務(wù)會計為企業(yè)外部提供財務(wù)信息為企業(yè)外部提供財務(wù)信息的會計事務(wù)稱為財務(wù)會計的會計事務(wù)稱為財務(wù)會計；只能提供事后信息，不能只能提供事后信息，不能滿足決策需要；滿足決策需要；要嚴(yán)格遵守外部強(qiáng)制的標(biāo)要嚴(yán)格遵守外部強(qiáng)制的標(biāo)準(zhǔn)、會計原則、方法及程準(zhǔn)、會計原則、方法及程序；序；管理會計管理會計為企業(yè)內(nèi)部各級管理提供財為企業(yè)內(nèi)部各級管理提供財務(wù)信息的會計事務(wù)稱為管理務(wù)信息的會計事務(wù)稱為管理會計；會計；既能提供歷史信息，也能提既能提供歷史信息，也能提供預(yù)測信息，可供經(jīng)

3、營決策供預(yù)測信息，可供經(jīng)營決策使用；使用；只遵循以滿足成本只遵循以滿足成本/效益分析效益分析的要求為準(zhǔn)，無外部強(qiáng)制約的要求為準(zhǔn)，無外部強(qiáng)制約束；束；成本類型標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本：標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)成本即目標(biāo)成本，是由成本即目標(biāo)成本，是由產(chǎn)品的直接材料、產(chǎn)品的直接材料、直接直接人工人工、制造費(fèi)用組成，以、制造費(fèi)用組成，以標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)“數(shù)量數(shù)量”乘以標(biāo)準(zhǔn)乘以標(biāo)準(zhǔn)“價格價格”而而得；得；所有的存貨都是以標(biāo)準(zhǔn)成本所有的存貨都是以標(biāo)準(zhǔn)成本計價。計價。標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本之間的差額稱為成本差異。之間的差額稱為成本差異。 平均成本：平均成本：平均成本是以物料單位為基礎(chǔ)平均成本是以物料單位為基礎(chǔ)，接收到庫存的所

4、有項(xiàng)目的平，接收到庫存的所有項(xiàng)目的平均值。均值。每次物料接收入庫時均將更新每次物料接收入庫時均將更新接收項(xiàng)目的單位成本。接收項(xiàng)目的單位成本。平均成本平均成本=（入庫數(shù)量（入庫數(shù)量入庫單入庫單價價+現(xiàn)有數(shù)量現(xiàn)有數(shù)量現(xiàn)有成本）現(xiàn)有成本）/（入入庫數(shù)量庫數(shù)量+現(xiàn)有數(shù)量現(xiàn)有數(shù)量）成本結(jié)構(gòu)1、成本核算以庫存組織為單位，可在組織間共享成本（平均、成本核算以庫存組織為單位，可在組織間共享成本（平均成本除外）。成本除外）。S et of B ooksS et of B ooksInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgIn

5、ventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgLegalE ntityLegalE ntityO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgLegalE ntityLegalE ntityO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitO pera

6、tingU nit 2、成本計算以、成本計算以BOM、ROUCTING為基礎(chǔ)為基礎(chǔ)成本結(jié)構(gòu)M1M2P1M3P2P3P4成本要素及子要素舉例舉例：物物品品成成本本物 料制 造 費(fèi)資 源物料管理費(fèi)外 協(xié)如：金屬、塑料如：保險、運(yùn)費(fèi)如：人工如：加工費(fèi)如：工資、水電成本要素子要素物料清單物料清單Oracle 工單工單Oracle 采購采購 Oracle 庫存庫存Oracle總帳總帳Oracle 銷售銷售Oracle 項(xiàng)目制造項(xiàng)目制造成本管理成本管理日記帳分錄日記帳分錄其他其他Unit 2 Unit 2 事務(wù)處理事務(wù)處理成本事務(wù)處理類型采購事務(wù)處理采購事務(wù)處理庫存事務(wù)處理庫存事務(wù)處理車間事務(wù)處理車間事務(wù)

7、處理銷售事務(wù)處理銷售事務(wù)處理采購事務(wù)處理-1v供應(yīng)商按采購訂單交貨，檢驗(yàn)供應(yīng)商按采購訂單交貨，檢驗(yàn)接收：接收：借:材料采購 （訂單價） 貸: 應(yīng)計負(fù)債 v倉庫憑檢驗(yàn)單辦理入庫倉庫憑檢驗(yàn)單辦理入庫借: 存貨科目（標(biāo)準(zhǔn)成本） 借/貸:訂單差異 （PPV）貸: 材料采購；v按采購訂單交貨，檢驗(yàn)接收按采購訂單交貨，檢驗(yàn)接收 借：材料采購（訂單價） 貸：應(yīng)計負(fù)債v倉庫憑檢驗(yàn)單辦理入庫倉庫憑檢驗(yàn)單辦理入庫入庫入庫 借：庫存估價（訂單價） 貸：材料采購 無PPV標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本采購事務(wù)處理-2v供應(yīng)商憑收料單及發(fā)票送供應(yīng)商憑收料單及發(fā)票送財務(wù)計帳：財務(wù)計帳：借:應(yīng)計負(fù)債、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)

8、項(xiàng) 借/貸: 發(fā)票價差（IPV）貸: 應(yīng)付帳款；v發(fā)生退貨、退庫事務(wù)，產(chǎn)發(fā)生退貨、退庫事務(wù)，產(chǎn)生相反分錄生相反分錄；同左同左標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本庫存事務(wù)處理-1v庫存間物料轉(zhuǎn)移：庫存間物料轉(zhuǎn)移： 借: 存貨科目 貸: 存貨科目v憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料：借: 生產(chǎn)成本 貸: 存貨科目v對庫存成本進(jìn)行成本更新：對庫存成本進(jìn)行成本更新：借/貸: 材料成本更新差異 貸/借: 存貨科目；v庫存間物料轉(zhuǎn)移：庫存間物料轉(zhuǎn)移： 借: 存貨科目 貸: 存貨科目v憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料：借: 生產(chǎn)成本 貸: 存貨科目v對庫存成本進(jìn)行成本更新：對庫存成本進(jìn)行成本更新：借/貸:

9、 平均成本更新差異 貸/借: 存貨科目； 標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本庫存事務(wù)處理-2v雜項(xiàng)收發(fā)事務(wù)：雜項(xiàng)收發(fā)事務(wù)：借/貸: 存貨科目 貸/借: 成本費(fèi)用等科目注：全部按標(biāo)準(zhǔn)成本計價v雜項(xiàng)接收雜項(xiàng)接收 借：庫存估價 （手工輸入成本） 貸：成本費(fèi)用等科目v雜項(xiàng)發(fā)放雜項(xiàng)發(fā)放 借：成本費(fèi)用等科目 貸：庫存估價注：全部按當(dāng)時平均成本計價標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本車間事務(wù)處理-1v生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料 借：WIP估價（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫存估價v完工入庫完工入庫 借：庫存估價 貸：WIP估價 v生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料 借：WIP估價（當(dāng)時成本） 貸：庫存估價v完工入庫完工入庫 借：庫存估價 貸：WIP估價

10、標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本車間事務(wù)處理-2v工序移動（工序拉式）工序移動（工序拉式） 借：WIP估價（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫存估價v完工（裝配拉式）完工（裝配拉式） 借：WIP估價（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫存估價注：退料、產(chǎn)品退庫按相反分錄v工序移動（工序拉式）工序移動（工序拉式） 借：WIP估價（當(dāng)時成本） 貸：庫存估價v完工（裝配拉式）完工（裝配拉式） 借：WIP估價（當(dāng)時成本） 貸：庫存估價注：如有退料，則以退 料時的成本進(jìn)行相反處理標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本車間事務(wù)處理-3v發(fā)生資源事務(wù)處理發(fā)生資源事務(wù)處理 借：WIP資源估價 貸：資源吸收帳戶v對在制品進(jìn)行成本更新：對在制品進(jìn)行成本

11、更新：借/貸: 生產(chǎn)成本-在制品 貸/借:：WIP標(biāo)準(zhǔn)成本更新差異v關(guān)閉車間完工任務(wù)：關(guān)閉車間完工任務(wù)：借/貸: 生產(chǎn)成本 貸/借: 生產(chǎn)成本-材料消耗差異、人工效率差異、制造費(fèi)用效率差異v發(fā)生資源事務(wù)處理發(fā)生資源事務(wù)處理 借：WIP資源估價 貸：資源吸收帳戶標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本銷售事務(wù)處理-1v存貨銷售出倉：存貨銷售出倉：借/貸: 銷售成本、其他業(yè)務(wù)支出 貸/借: 存貨科目v開具增值稅專用發(fā)票：開具增值稅專用發(fā)票：借: 應(yīng)收帳款 貸: 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅、 貸：產(chǎn)品銷售收入v客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；v存貨銷售出倉：存貨銷售出倉：借/貸: 銷售成本、其

12、他業(yè)務(wù)支出 貸/借: 存貨科目v開具增值稅專用發(fā)票：開具增值稅專用發(fā)票：借: 應(yīng)收帳款 貸: 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅、 貸：產(chǎn)品銷售收入v客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本Unit 3 Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置前提條件-1必須先完成以下設(shè)置： 定義每日匯率和期間匯率定義每日匯率和期間匯率 定義組織定義組織 定義組織參數(shù)定義組織參數(shù) 定義計量單位定義計量單位 定義子庫存定義子庫存 定義分類定義分類 定義分類集定義分類集 打開會計期打開會計期 定義默認(rèn)分類集定義默認(rèn)分類集 系統(tǒng)設(shè)置前提條件-2 定義項(xiàng)目、項(xiàng)目屬性和控制定義項(xiàng)目、項(xiàng)目屬性

13、和控制 定義帳戶別名定義帳戶別名 啟動事務(wù)處理管理器啟動事務(wù)處理管理器 定義接收選項(xiàng)和控制定義接收選項(xiàng)和控制 定義采購選項(xiàng)定義采購選項(xiàng) 定義物料清單參數(shù)定義物料清單參數(shù) 定義資源定義資源 定義部門定義部門 定義部門以及與資源的關(guān)聯(lián)定義部門以及與資源的關(guān)聯(lián)系統(tǒng)設(shè)置前提條件-3 定義制造費(fèi)用并將其指定至部門定義制造費(fèi)用并將其指定至部門 按資源控制制造費(fèi)用按資源控制制造費(fèi)用 定義并復(fù)查工藝路線和清單結(jié)構(gòu)定義并復(fù)查工藝路線和清單結(jié)構(gòu) 定義定義 WIP WIP 工單類型和估價帳戶工單類型和估價帳戶 定義定義 WIP WIP 參數(shù)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置核對清單1.定義成本類型定義成本類型-設(shè)置設(shè)置 成本子要素成本子

14、要素成本類型成本類型 2.定義成本組定義成本組-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素成本組成本組 （僅平均成本用）（僅平均成本用）3.定義物料子要素定義物料子要素-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素4.定義制造費(fèi)用定義制造費(fèi)用-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素制造費(fèi)用制造費(fèi)用 5.定義物料管理費(fèi)默認(rèn)值（可選的）定義物料管理費(fèi)默認(rèn)值（可選的）-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素默認(rèn)值默認(rèn)值6.將支出類型與成本要素關(guān)聯(lián)將支出類型與成本要素關(guān)聯(lián)-設(shè)置設(shè)置 成本要素支出類型（僅成本要素支出類型（僅項(xiàng)目成本用）項(xiàng)目成本用）7.帳戶分配帳戶分配-設(shè)置設(shè)置帳戶分配帳戶分配WIP工單類型工單類型 8.帳戶分配帳戶分配-設(shè)置設(shè)置帳戶分配帳戶分配子庫存子庫存9

15、.帳戶分配帳戶分配-設(shè)置設(shè)置帳戶分配帳戶分配帳戶別名帳戶別名 定義成本類型 系統(tǒng)自帶了平均、凍結(jié) 和待定等成本類型，也可以根據(jù)實(shí)際需要定義多種成本類型。如：標(biāo)準(zhǔn)成本(Standard Cost or Frozen Cost),即目標(biāo)成本或預(yù)計成本,在計劃期內(nèi)一般下保持不變;現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)成本(Current Standard Cost),即定額成本,可定期進(jìn)行調(diào)整;模擬成本(Simulated Cost),即建議成本,通過模擬比較,可更新標(biāo)準(zhǔn)成本;實(shí)際成本(Cost),如采購發(fā)票/領(lǐng)料單等;平均成本(Avg Cost)：即移動加權(quán)平均成本；定義物料子要素成本要素可以分解成各個子要素，物料子要素可以用

16、來對物料成本進(jìn)行分類，如：物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。資源成本一般是指和生產(chǎn)加工直接相關(guān)聯(lián)的變動成本，如直接人工、直接生成用設(shè)備，生產(chǎn)用水電汽等，其實(shí)有時按產(chǎn)量法計算的折舊費(fèi)也可在此定義 。定義制造費(fèi)用子要素時，可按生產(chǎn)各成本中心來細(xì)分，如機(jī)械、注塑、總裝等制造費(fèi)用； 也可按費(fèi)用屬性來設(shè)置，如折舊、維修費(fèi)、工資福利等。成本計算基準(zhǔn)有基于項(xiàng)目和批次兩種，但一般情況下都使用項(xiàng)目基準(zhǔn)，除非不能清楚識別物料的單位成本情況下，才可能使用批次。定義制造費(fèi)用可根據(jù)實(shí)際需要定義多個制造費(fèi)用子要素，如折舊、辦公費(fèi)、工資等。您可以根據(jù)百分比基準(zhǔn)，或同時按標(biāo)準(zhǔn)和平均

17、成本計算組織中的固定金額，使用物料管理費(fèi)和制造成本子要素將間接成本添加至項(xiàng)目成本。每個制造費(fèi)用子要素均具有默認(rèn)基準(zhǔn)、默認(rèn)活動和吸收帳戶。制造費(fèi)用吸收帳戶可以抵銷總帳中的對應(yīng)制造成本 ?；鶞?zhǔn)：包括活動、物料、批次、資源單位數(shù)、資源值和總值。 帳戶分配-組織參數(shù)設(shè)置默認(rèn)的組織帳戶，如物料、外協(xié)加工、物料間接費(fèi)用、制造費(fèi)用、資源、費(fèi)用的估價帳戶信息，以及“接收帳戶”和“損益帳戶 等-設(shè)置帳戶分配組織參數(shù) -設(shè)置帳戶分配組織參數(shù) -設(shè)置帳戶分配組織參數(shù) 帳戶分配-WIP工單類型物料估價帳戶：物料：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料成本。在以標(biāo)物料：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料成本。在以標(biāo)準(zhǔn)成

18、本計算方法計算成本的情況下，您可以在將物料發(fā)放至任準(zhǔn)成本計算方法計算成本的情況下，您可以在將物料發(fā)放至任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件，務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶；而以平均成本計結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶；而以平均成本計算方法計算成本時，您可以在進(jìn)行發(fā)放時按平均成本借記此帳算方法計算成本時，您可以在進(jìn)行發(fā)放時按平均成本借記此帳戶；在完成任務(wù)的裝配件時按平均成本貸記此帳戶。戶；在完成任務(wù)的裝配件時按平均成本貸記此帳戶。物料管理費(fèi)用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料管理物料管理費(fèi)用：此帳戶通常為

19、資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料管理費(fèi)（間接費(fèi)用）成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法時，您可以在費(fèi)（間接費(fèi)用）成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法時，您可以在將具有物料管理費(fèi)的物料發(fā)放至任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)記入將具有物料管理費(fèi)的物料發(fā)放至任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)記入/ /借記借記此帳戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期此帳戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)沖減此帳戶。而在使用平均成本計算方法時，您可以時按標(biāo)準(zhǔn)沖減此帳戶。而在使用平均成本計算方法時，您可以在進(jìn)行發(fā)放時按平均成本借記此帳戶。在進(jìn)行發(fā)放時按平均成本借記此帳戶。 帳戶分配-WIP工單類型資源：它可以跟蹤資源成本，在使用標(biāo)準(zhǔn)成本

20、計算方法時資源：它可以跟蹤資源成本，在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法時，您可以在將資源記入任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)記入，您可以在將資源記入任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)記入/ /借記此帳借記此帳戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)沖減時按標(biāo)準(zhǔn)沖減/ /貸記此帳戶。在使用平均成本計算方法時，貸記此帳戶。在使用平均成本計算方法時，您可以在記入資源時按資源比率借記此帳戶。您可以在記入資源時按資源比率借記此帳戶。外協(xié)處理：它可以跟蹤外協(xié)處理成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計外協(xié)處理：它可以跟蹤外協(xié)處理成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法時，按收算方法時，按收 Oracle Or

21、acle 采購管理系統(tǒng)中任務(wù)或計劃的項(xiàng)采購管理系統(tǒng)中任務(wù)或計劃的項(xiàng)目時，您可以按標(biāo)準(zhǔn)成本或采購訂單成本借記此帳戶。完目時，您可以按標(biāo)準(zhǔn)成本或采購訂單成本借記此帳戶。完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，您可成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，您可以按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶。在使用平均成本計算方法時，通過以按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶。在使用平均成本計算方法時，通過外協(xié)處理工序移動任務(wù)或重復(fù)性計劃裝配件時，您可以按外協(xié)處理工序移動任務(wù)或重復(fù)性計劃裝配件時，您可以按資源預(yù)定比率或采購訂單成本貸記此帳戶資源預(yù)定比率或采購訂單成本貸記此帳戶 。 帳戶分配-WIP工單類型制造費(fèi)用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，

22、它可以跟蹤資源或部制造費(fèi)用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤資源或部門制造成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法時，您可以在將資門制造成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法時，您可以在將資源計入任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶。您可以在完成任源計入任務(wù)或計劃時按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶。您可以在完成任務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時沖減此帳戶務(wù)或計劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時沖減此帳戶。 工單類型差異帳戶：物料差異：在上一層記入任務(wù)或計劃的物料成本不等于沖物料差異：在上一層記入任務(wù)或計劃的物料成本不等于沖減的物料成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。通過此減的物料成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。通過此計算可以得

23、出凈物料用途和配置差異。計算可以得出凈物料用途和配置差異。 帳戶分配-WIP工單類型資源差異：在此層記入任務(wù)或計劃的資源成本不等于沖減資源差異：在此層記入任務(wù)或計劃的資源成本不等于沖減的資源成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果在計的資源成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果在計算實(shí)際人工費(fèi)用時未創(chuàng)建資源比率差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)算實(shí)際人工費(fèi)用時未創(chuàng)建資源比率差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為置為“否否”），則資源差異將包括任何比率，效率和方法差），則資源差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果您按標(biāo)準(zhǔn)識別比率差異或計算資源費(fèi)用，資源差異。如果您按標(biāo)準(zhǔn)識別比率差異或計算資源費(fèi)用，資源差異將包括資源效率

24、和任何方法差異。異將包括資源效率和任何方法差異。 外協(xié)差異：在此層計入任務(wù)或計劃的外協(xié)處理成本不等于外協(xié)差異：在此層計入任務(wù)或計劃的外協(xié)處理成本不等于沖減的外協(xié)處理成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。沖減的外協(xié)處理成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果未計算采購價格差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為如果未計算采購價格差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為“否否”），外協(xié)處理差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果，外協(xié)處理差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果識別采購價格差異，此帳戶將包括效率和任何方法差異。識別采購價格差異，此帳戶將包括效率和任何方法差異。 帳戶分配-WIP工單類型制造費(fèi)用差異：在此層記入任務(wù)或

25、計劃的制造成本不等于制造費(fèi)用差異：在此層記入任務(wù)或計劃的制造成本不等于從任務(wù)或計劃沖減的制造成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生從任務(wù)或計劃沖減的制造成本時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。這些差異將包括效率和方法差異。的差異。這些差異將包括效率和方法差異。 標(biāo)準(zhǔn)成本差異：此帳戶只適用于標(biāo)準(zhǔn)離散和非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)成本差異：此帳戶只適用于標(biāo)準(zhǔn)離散和非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)。在執(zhí)行影響有效任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)成本更新時，您可以將它記入在執(zhí)行影響有效任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)成本更新時，您可以將它記入此帳戶以調(diào)整所有要素標(biāo)準(zhǔn)成本的總和。對于重復(fù)性計劃此帳戶以調(diào)整所有要素標(biāo)準(zhǔn)成本的總和。對于重復(fù)性計劃或非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)，不執(zhí)行成本更新?；蚍菢?biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)，

26、不執(zhí)行成本更新。 費(fèi)用：此帳戶通常為費(fèi)用帳戶，在按標(biāo)準(zhǔn)和平均兩種成本費(fèi)用：此帳戶通常為費(fèi)用帳戶，在按標(biāo)準(zhǔn)和平均兩種成本計算方法計算成本的情況下發(fā)放和完成非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)時計算方法計算成本的情況下發(fā)放和完成非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)時，均可借記和貸記此帳戶。，均可借記和貸記此帳戶。 -設(shè)置/帳戶分配/WIP工單類型帳戶分配子庫存全部子庫存可以使用這些帳戶進(jìn)行庫存估價，如果這些子庫存全部子庫存可以使用這些帳戶進(jìn)行庫存估價，如果這些子庫存中的任意一個有庫存數(shù)量，則您將不能更改帳戶。中的任意一個有庫存數(shù)量，則您將不能更改帳戶。 物料：它可以為該分類物料：它可以為該分類/子庫存組合累計物料成本；子庫存組合累計物料成本

27、； 外協(xié)處理：它可以為該分類外協(xié)處理：它可以為該分類/子庫存組合累計外協(xié)處理成本；子庫存組合累計外協(xié)處理成本；物料管理費(fèi)：它可以為該分類物料管理費(fèi)：它可以為該分類/子庫存組合累計物料管理費(fèi)或間子庫存組合累計物料管理費(fèi)或間接成本；接成本；制造費(fèi)用：它可以為該分類制造費(fèi)用：它可以為該分類/子庫存組合累計資源或部門制造成子庫存組合累計資源或部門制造成本；本；資源：它可以為該分類資源：它可以為該分類/子庫存組合累計資源成本；子庫存組合累計資源成本； 保留款：可以根據(jù)屬于該分類集的子庫存項(xiàng)目暫掛保留款值。保留款：可以根據(jù)屬于該分類集的子庫存項(xiàng)目暫掛保留款值。 過渡：此帳戶是可選帳戶。過渡：此帳戶是可選帳

28、戶。 -設(shè)置/帳戶分配/子庫存帳戶分配帳戶別名帳戶別名應(yīng)用主要是對非正常物料收發(fā)業(yè)務(wù)，如物料捐贈、基建領(lǐng)料、研發(fā)試制領(lǐng)料、供應(yīng)商免費(fèi)多送物料等。- -設(shè)置/帳戶分配/帳戶別名Unit 4 操作分析基本操作清單項(xiàng)目成本的定義項(xiàng)目成本的定義項(xiàng)目成本修改項(xiàng)目成本修改成本累加計算成本累加計算項(xiàng)目成本的查詢項(xiàng)目成本的查詢標(biāo)準(zhǔn)成本更新標(biāo)準(zhǔn)成本更新查看接收事務(wù)處理查看接收事務(wù)處理查看物料事務(wù)處理分布查看物料事務(wù)處理分布查看在制品事務(wù)處理分布查看在制品事務(wù)處理分布查看查看WIP值匯總值匯總離散任務(wù)的關(guān)閉離散任務(wù)的關(guān)閉庫存會計期的打開與關(guān)閉庫存會計期的打開與關(guān)閉總帳轉(zhuǎn)帳總帳轉(zhuǎn)帳標(biāo)準(zhǔn)報表的運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)報表的運(yùn)行 項(xiàng)目

29、成本的定義基本概念描述：基本概念描述：1、成本類型：系統(tǒng)默認(rèn)凍結(jié)和待定標(biāo)準(zhǔn)成本，也可以自行定義各成本類型，如模擬成本，計劃成本等。2、成本要素：包括物料、物料間接費(fèi)用、資源、外協(xié)加工、制造費(fèi)用等，一般情況下，對采購件只需定義物料和物料間接費(fèi)用。3、子要素：成本要素可以分解成各個子要素，如物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。4、基準(zhǔn)：包括活動、物料、批次、資源單位數(shù)、資源值和總值。一般情況下對采購件使用物料基準(zhǔn)，即輸入的成本是單個物料的單位成本，實(shí)行增值稅企業(yè)，一般是不含稅價。5、比率和數(shù)量：如基準(zhǔn)為物料則比率即單位成本，若基準(zhǔn)為批次則單位成本為數(shù)量/批

30、量。項(xiàng)目成本的定義N / CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本的定義N / CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本成批修改 適用于成批編輯物料的待定成本，主要用于物料待定成本的比例調(diào)整。 項(xiàng)目成本成批修改 N / CST /成批編輯成本項(xiàng)目成本成批修改 N / CST /成批編輯成本成本累加計算如果您安裝了 Oracle 物料清單管理系統(tǒng)，則可以執(zhí)行完全成本累計或單層成本累計。成本累加計算N / CST /裝配件成本累加項(xiàng)目成本的查詢按照物料、成本類型、類別集、類別、庫存資產(chǎn)、基于累計等項(xiàng)目選擇需要定義項(xiàng)成本的物料項(xiàng)目。項(xiàng)目成本的查詢N / CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本的查詢N /

31、 CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本標(biāo)準(zhǔn)成本更新可以將待定成本更新凍結(jié)標(biāo)準(zhǔn)成本，并創(chuàng)建結(jié)果調(diào)整會計分錄；如果您使用在制品管理系統(tǒng)，則成本更新將重估離散任務(wù)余額，并創(chuàng)建會計調(diào)整 。標(biāo)準(zhǔn)成本更新N/CST/項(xiàng)目成本/更新成本標(biāo)準(zhǔn)成本更新N/CST/項(xiàng)目成本/更新成本查看接收事務(wù)處理N/CST/查看事務(wù)處理/接收事務(wù)處理 查看接收事務(wù)處理N/CST/查看事務(wù)處理/接收事務(wù)處理 查看物料事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理 查看物料事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理 查看物料事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理 查看在制品事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/W

32、IP分配 查看在制品事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/WIP分配 查看WIP值匯總N/CST/查看事務(wù)處理/WIP值匯總 庫存會計期的打開與關(guān)閉 期間關(guān)閉流程可以將打開期間永久性地關(guān)閉。這樣，您就不能再將事務(wù)處理費(fèi)用記入關(guān)閉的期間。一旦關(guān)閉期間，您將不能再將它重新打開。期間關(guān)閉流程可以執(zhí)行以下多個功能： 關(guān)閉庫存管理系統(tǒng)和在制品管理系統(tǒng)的打開期間在總帳接口創(chuàng)建匯總或明細(xì)庫存以及在制品會計分錄 計算期終子庫存值 庫存會計期的打開與關(guān)閉N / CST/ 會計關(guān)閉周期/庫存會計期總帳轉(zhuǎn)帳N/CST/會計關(guān)閉周期/總帳轉(zhuǎn)帳 離散任務(wù)的關(guān)閉關(guān)閉任務(wù)時系統(tǒng)將計算最終成本和差異。在關(guān)閉任務(wù)時，系統(tǒng)會通過

33、創(chuàng)建日記帳分錄，將任何剩余的成本自動從任務(wù)中清除并將該成本記入與任務(wù)關(guān)聯(lián)的差異帳戶。在關(guān)閉會計期時，這些日記分錄會自動過帳至總帳。關(guān)閉離散任務(wù)流程不能與標(biāo)準(zhǔn)成本更新和期間關(guān)閉流程兼容。如果您在執(zhí)行期間關(guān)閉或標(biāo)準(zhǔn)成本更新時提交任務(wù)關(guān)閉請求，并發(fā)管理器將不會運(yùn)行任務(wù)關(guān)閉流程，直至完成了期間關(guān)閉或標(biāo)準(zhǔn)成本更新。 離散任務(wù)的關(guān)閉N/CST/離散任務(wù)/關(guān)閉離散任務(wù)標(biāo)準(zhǔn)報表的運(yùn)行 N/CST/報表v 常用物料成本報表：常用物料成本報表：成本類型比較報表成本類型比較報表多級物料清單成本報表多級物料清單成本報表合并物料清單成本報表合并物料清單成本報表基本成本報表基本成本報表物料成本報表物料成本報表物料成本明細(xì)

34、報表物料成本明細(xì)報表報表待定成本調(diào)整報表待定成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)報表的運(yùn)行 N/CST/報表v常用事務(wù)處理報表：常用事務(wù)處理報表：事務(wù)處理登記事務(wù)處理登記事務(wù)處理來源類型匯總事務(wù)處理來源類型匯總事務(wù)處理歷史記錄匯總事務(wù)處理歷史記錄匯總物料帳戶分配匯總物料帳戶分配匯總物料帳戶分配明細(xì)物料帳戶分配明細(xì)接收事務(wù)處理登記接收事務(wù)處理登記接收帳戶分配報表接收帳戶分配報表WIPWIP抵消帳戶報表抵消帳戶報表WIPWIP帳戶分布報表帳戶分布報表WIPWIP帳戶匯總報表帳戶匯總報表標(biāo)準(zhǔn)報表的運(yùn)行 N/CST/報表v 常用值報表：常用值報表：基本庫存值報表基本庫存值報表 庫存值報表庫存值報表 所有庫存值報表所有庫存值報表在途值報表在途值報表子庫存帳戶值報表子庫存帳戶值報表期間結(jié)算值匯總期間結(jié)算值匯總 按目標(biāo)帳戶列出的接收值報表按目標(biāo)帳戶列出的接收值報表 接收值報表接收值報表 WIP值報表值報表費(fèi)用任務(wù)值報表費(fèi)用任務(wù)值報表離散任務(wù)值報表、標(biāo)準(zhǔn)成本計算離散任務(wù)值報表、標(biāo)準(zhǔn)成本計算標(biāo)準(zhǔn)報表的運(yùn)行 N/CST/報表