企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-關(guān)聯(lián)交易實(shí)施細(xì)則

1、北京全聚德烤鴨股份有限公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 為規(guī)范北京全聚德烤鴨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的關(guān)聯(lián) 交易行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，保證本公司關(guān)聯(lián)交易決策行為 的公允性，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交 易的披露及本公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條公司在確認(rèn)和處理有關(guān)關(guān)聯(lián)方之間關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易時(shí)，須遵循 并貫徹以下原則：1、盡量避免或減少與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易；2、對(duì)于必須發(fā)生之關(guān)聯(lián)交易，須遵循“如實(shí)披露 ”原則；3、確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，須遵循“公平、公正、公開(kāi)以及等價(jià)有償 ”的一般商業(yè) 原則，并以協(xié)議方式予以規(guī)定。第三條 公司在

2、處理與關(guān)聯(lián)方間的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，不得損害全體股東特別是中 小股東的合法權(quán)益。第二章關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易的確認(rèn)第四條 公司須按我國(guó)財(cái)政部頒布之 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定確認(rèn)公司的 關(guān)聯(lián)方；根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，與公司存在以下關(guān)系的企業(yè)或公司， 為公司的關(guān)聯(lián)方：1、直接或間接地控制其他企業(yè)或受到其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；2、合營(yíng)企業(yè)；3、聯(lián)營(yíng)企業(yè)；4、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；5、受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制 的其他企業(yè)。第五條根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，公司與關(guān)聯(lián)方之間

3、存在以下交易或往 來(lái)的，即視為關(guān)聯(lián)方與公司之間的關(guān)聯(lián)交易：1、購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售商品；2、購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售除商品以外的其他資產(chǎn)；3、提供或接受勞務(wù)；4、代理；5、租賃；6、提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问降馁J款或權(quán)益性資金）；7、擔(dān)保和抵押；8、管理方面的合同；9、研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10、許可協(xié)議；11、關(guān)鍵管理人員的報(bào)酬。第三章關(guān)聯(lián)交易的提出及初步審查第六條 公司以及有關(guān)職能部門(mén)在其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中， 如遇到按本細(xì)則第二 章規(guī)定確定為公司與關(guān)聯(lián)方之間關(guān)聯(lián)交易情況的；相關(guān)部門(mén)須將有關(guān)關(guān)聯(lián)交易情 況以書(shū)面形式報(bào)告予公司總經(jīng)理；該書(shū)面報(bào)告須包括以下內(nèi)容： （1）關(guān)聯(lián)交易方 的名稱(chēng)、住所；（2）具體關(guān)聯(lián)交易的項(xiàng)目

4、以及交易金額；（3）確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格 的原則與定價(jià)依據(jù)；（4）須載明的其他事項(xiàng)。第七條 公司總經(jīng)理在收到有關(guān)職能部門(mén)的書(shū)面報(bào)告后， 應(yīng)于三個(gè)工作日內(nèi) 召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議，并按本細(xì)則第一章規(guī)定對(duì)將發(fā)生之關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、定價(jià)的公平性進(jìn)行初步審查；提出書(shū)面報(bào)告的有關(guān)職能部門(mén)須派人出席總 經(jīng)理辦公會(huì)議，并對(duì)總經(jīng)理以及其他管理人員提出的質(zhì)詢(xún)進(jìn)行說(shuō)明與解釋。第八條經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議初審認(rèn)為必須發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，總經(jīng)理須責(zé) 成有關(guān)職能管理部門(mén)按照總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，將有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事宜制作一份詳 細(xì)的書(shū)面報(bào)告，并草擬相應(yīng)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議 /合同?？偨?jīng)理須在辦公會(huì)議結(jié)束后二 個(gè)工作日向公司董事會(huì)書(shū)面報(bào)告。

5、第四章公司董事會(huì)審查第九條 公司董事會(huì)在收到總經(jīng)理報(bào)告后三個(gè)工作日內(nèi)， 向公司全體董事發(fā) 出召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議通知以及總經(jīng)理報(bào)告。第十條臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性進(jìn)行審查與 討論。出席會(huì)議董事可以要求公司總經(jīng)理說(shuō)明其是否已經(jīng)積極在市場(chǎng)尋找就該項(xiàng) 交易與第三方進(jìn)行，從而以替代與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易；總經(jīng)理應(yīng)對(duì)有關(guān)結(jié)果向董事 會(huì)做出解釋。當(dāng)確定無(wú)法尋求與第三方交易以替代該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易時(shí)，董事會(huì)應(yīng)確認(rèn)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易具有必要性。董事會(huì)在審查有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的合理性時(shí)，須考慮以下因素：(1)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)方外購(gòu)產(chǎn)品時(shí)，則必須調(diào)查本公司能 否自行購(gòu)買(mǎi)或獨(dú)立銷(xiāo)售。當(dāng)本公司不具備采購(gòu)或銷(xiāo)售

6、渠道或若自行采購(gòu)或銷(xiāo)售可 能無(wú)法獲得有關(guān)優(yōu)惠待遇的；或若本公司向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售可降低公司生產(chǎn)、 采購(gòu)或銷(xiāo)售成本的，董事會(huì)應(yīng)確認(rèn)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易存在具有合理性。 但該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交 易價(jià)格須按關(guān)聯(lián)方的采購(gòu)價(jià)加上分擔(dān)部分合理的采購(gòu)成本確定；采購(gòu)成本可包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸裝等。(2)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)方自產(chǎn)產(chǎn)品，則該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格 按關(guān)聯(lián)方生產(chǎn)產(chǎn)品的成本加合理的利潤(rùn)(13%)確定交易的成本價(jià)。(3)如該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易屬于提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、抵押和擔(dān)保、管 理、研究和開(kāi)發(fā)、許可等項(xiàng)目，則公司必須取得或要求關(guān)聯(lián)方提供確定交易價(jià)格 的合法、有效的依據(jù)，作為簽訂該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格依據(jù)。如該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易為與

7、公司董事或與董事有利害關(guān)系的個(gè)人或其他企業(yè)進(jìn)行 的，則關(guān)聯(lián)方董事須回避表決。第五章股東大會(huì)審議第十一條公司董事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查并決議提交股東大會(huì)審議 的；董事會(huì)須按公司法和公司章程規(guī)定期限與程序發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議通 知。第十二條股東大會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)提交有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議并表決；在進(jìn)行 表決時(shí)，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)按公司法及公司章程規(guī)定回避表決，其持股數(shù)不應(yīng)計(jì) 入有效表決總數(shù)。獨(dú)立董事和出席會(huì)議監(jiān)事均須對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表公允性意第六章關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行第十三條關(guān)聯(lián)交易經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，公司可與關(guān)聯(lián)方簽訂有關(guān)關(guān)聯(lián) 交易協(xié)議（或合同），該關(guān)聯(lián)交易協(xié)議（或合同）自雙方簽字蓋章后生效。第十四條若該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易屬于在股東大會(huì)休會(huì)期間發(fā)生并須即時(shí)簽約履 行的，公司董事后可經(jīng)審查后，與有關(guān)關(guān)聯(lián)方簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議（或合同），即生 效執(zhí)行；但仍須經(jīng)股東大會(huì)審議并予以追認(rèn)。第十五條關(guān)聯(lián)交易合同簽訂并在合同有效期內(nèi)，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化而 導(dǎo)致必須終止或修改有關(guān)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議或合同的， 合同雙方當(dāng)事人可簽訂補(bǔ)充協(xié) 議（或合同）以終止或修改原合同；補(bǔ)充合同可視具體情況即時(shí)生效或在經(jīng)股東 大會(huì)確認(rèn)后生效。第十六條本公司與股東或股東的