受托加工業(yè)務(wù)處理流程及會計(jì)處理

1、受托加工業(yè)務(wù)處理流程及會計(jì)處理k/3受托加工業(yè)務(wù)包括了生產(chǎn)與銷售兩個重要的過程僅是數(shù)量上的管理, 不做會計(jì)處理), 同時也包括對客戶發(fā)來的物料的管理( 僅一 . 基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備 . 這個階段主要涉及倉庫及物料等主要的資料的設(shè)置.1.1 倉庫設(shè)置 目的 新增兩個倉庫資料 操作路徑 系統(tǒng)設(shè)置 - 快速進(jìn)入碼 49012, 分別為受托加工倉與受托產(chǎn)品倉基礎(chǔ)資料 -公用資料 -倉庫, 對物料分倉庫進(jìn)行單獨(dú)管理.圖 1( 受托加工倉 , 倉庫類型為代管倉)圖 2( 受托產(chǎn)品倉, 倉庫類型為普通倉)1.2 物料設(shè)置( 主要包括客戶送來的物料及加工后的成品) 目的 新增兩個物料 操作路徑 系統(tǒng)設(shè)置 快速進(jìn)入碼

2、 49011, 分別為材料 ( 客戶送來的待加工的物料-基礎(chǔ)資料 -公用資料 -物料) 及成品 ( 加工完成后的產(chǎn)品)圖 3( 材料 , 物流資料中科目的設(shè)置無關(guān)僅要)4( 成品 , 注意相關(guān)會計(jì)科目的設(shè)置)二. 單據(jù)處理這部分主要包括如下的三部分內(nèi)容 : 受加工材料的管理 , 產(chǎn)品的完成入庫及成本核算及產(chǎn)品的銷售業(yè)務(wù)處理 .2.1 受托加工材料的管理企業(yè)收到客戶送來的材料, 進(jìn)入入庫處理 目的 增加一個受托加工材料入庫單 操作路徑 供應(yīng)鏈 - 倉存管理 - 受托加工 -受托加工材料入庫- 新增 快速進(jìn)入碼 18028 注意點(diǎn) 收料倉庫為受托加工倉( 代管倉 )圖 5 受托加工材料入庫單( 新

3、增 )生產(chǎn)過程中領(lǐng)用客戶的材料 目的 增加一個受托加工領(lǐng)料單 操作路徑 供應(yīng)鏈 - 倉存管理 -受托加工 -受托加工領(lǐng)料單- 新增 快速進(jìn)入碼 18030 注意點(diǎn) 發(fā)料倉庫為受托加工倉( 代管倉 )受托加工領(lǐng)料單( 新增 )2.2受托加工產(chǎn)品完工入庫及加工成本核算( 核算生成過程中發(fā)生的各種成本, 包括人工費(fèi)及制造費(fèi)用 )受托加工產(chǎn)品完工產(chǎn)庫 目的 增加一個產(chǎn)品入庫單 操作路徑 供應(yīng)鏈 -倉存管理 -驗(yàn)收入庫 -產(chǎn)品入庫新增 快速進(jìn)入碼 18003 注意點(diǎn) 收貨倉為受托產(chǎn)品倉( 普通倉 )圖 7 產(chǎn)品入庫單新增核算受托加工產(chǎn)品生產(chǎn)過程中發(fā)生了成本總額( 包括人工費(fèi)及制造費(fèi), 不包括材料費(fèi)用.)

4、 目的 核算受托產(chǎn)品入庫成本 操作 供應(yīng)鏈 - 存貨核算 -入庫核算 -自制入庫核算 快速進(jìn)入碼 20007 關(guān)鍵點(diǎn) 在受托加工材料對應(yīng)的單價處填寫加工成本.圖 8 產(chǎn)品入庫核算2.3 受托加工產(chǎn)品的銷售受托加工產(chǎn)品銷售出庫 目的 新增一個銷售出庫單 操作路徑 供應(yīng)鏈 - 銷售管理 -銷售出庫 -銷售出庫單新增 快速進(jìn)入碼 15027 技巧 可以通過產(chǎn)品入庫單關(guān)聯(lián)生成銷售出加單 注意點(diǎn) 發(fā)貨倉庫為受托產(chǎn)品倉( 普通倉庫 )圖 9 銷售出庫單 (新增)開具銷售發(fā)票 目的 新增一張銷售專用發(fā)票 操作路徑 供應(yīng)鏈 - 銷售管理 -銷售發(fā)票 -銷售發(fā)票新增 快速進(jìn)入碼 15031 注意點(diǎn) 此處的單價為

5、向客戶收取的價格, 而非加工成本 技巧 可以通過銷售出庫單關(guān)聯(lián)生成銷售發(fā)票圖 10 銷售發(fā)票 (新增)銷售出庫單與發(fā)票進(jìn)入鉤稽銷售出庫成本的核算 目的 核算銷售出庫單上的成本數(shù)據(jù) 操作路徑 供應(yīng)鏈 -存貨核算 -出庫核算-產(chǎn)品出庫核算 快速進(jìn)入碼20018圖 11 銷售出庫成本核算三. 業(yè)務(wù)單據(jù)的憑證制作.由于受托加工的材料放在代管倉進(jìn)入管理( 見圖1),所有材料的入加及領(lǐng)用都將不進(jìn)行成本的核算, 因此也無須進(jìn)入生成憑證. 需要進(jìn)行會計(jì)處理的單據(jù)有產(chǎn)品入庫單, 銷售出庫單及銷售發(fā)票.3.1 憑證模型的設(shè)置 目的 檢查或設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)的憑證模板, 這是生成憑證的前提. 操作路徑 供應(yīng)鏈-存貨核算-憑證管理-憑證模板 快速進(jìn)入碼20054圖 12 產(chǎn)品入庫憑證模板的設(shè)置圖 13 銷售出庫的憑證模板的設(shè)置圖 14 銷售發(fā)票的憑證模型的設(shè)置3.2 生成憑證 目的 按照事務(wù)類型 ( 單據(jù)類