商業(yè)保理操作流程

1、第一章保理基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒賬帶來(lái)的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)營(yíng)收賬款的管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：1、銷售方提出需做保理業(yè)申請(qǐng)后，投行部根據(jù)核查買賣雙方合同、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行結(jié)算單、結(jié)算發(fā)票、銀行貸款卡和實(shí)地走訪企業(yè)情況，以確認(rèn)合作貿(mào)易的真實(shí)性、買賣雙方的企業(yè)信用、付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)的方式等問(wèn)題，編寫詳細(xì)的調(diào)查分析報(bào)告，制定切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，按規(guī)定權(quán)限批報(bào)。2、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部審核通過(guò)后，投行部與銷售方簽訂保理合同的同時(shí)要確認(rèn)銷售方已向買方發(fā)出

2、了應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，買方向保理商發(fā)送確認(rèn)通知書。并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息。3、風(fēng)險(xiǎn)控制部和投行部共同對(duì)資料和手續(xù)進(jìn)行合規(guī)審核確認(rèn)。4、財(cái)務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。5、銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購(gòu)貨商催收應(yīng)收賬款。6、購(gòu)貨商按應(yīng)收賬款約定付款。7、保理商收妥貨款后，扣除融資本息及有關(guān)費(fèi)用后，將保理余額支付銷售商。如購(gòu)貨商在寬延期后仍未付清全部貨款，銷售商對(duì)保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購(gòu)。保留追索權(quán)8、風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)客戶的后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理，投行部負(fù)責(zé)與客戶保持溝通，并隨時(shí)獲取最新客戶信息。保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，詳

3、見(jiàn)附件 1 保理公司業(yè)務(wù)管理辦法；附件2 保理過(guò)程管理流程第二章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說(shuō)明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防范形式如下：1、確認(rèn)貿(mào)易的真實(shí)性：買賣雙方非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真實(shí)合同，對(duì)應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好的付款歷史記錄），物流提單等，必須確認(rèn)證明長(zhǎng)期真實(shí)的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。2、核規(guī)買賣雙方的企業(yè)信用：其中至少乙方必須是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3、付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后，放款購(gòu)買應(yīng)收賬款。實(shí)際交易已完成，用款方的資金已經(jīng)投入到了貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成產(chǎn)品，不存在資金挪用的可能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、4、后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理：買賣貿(mào)易雙方每一次結(jié)算的動(dòng)態(tài)信息都在保理公司的系統(tǒng)中，保理公司將會(huì)行業(yè)、每一個(gè)企業(yè)歷史付款記錄在系統(tǒng)中做風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，排查早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5、其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施：可以增加購(gòu)買保險(xiǎn)，擔(dān)保，倉(cāng)單抵押等方式降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)。6、增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中提高保理公司風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，詳見(jiàn)附件 3 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法附件 1 保理業(yè)務(wù)管理辦法為加強(qiáng)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。第一章總則第一條 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)

5、人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我公司，由我公司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第二條 辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互利互惠、公平誠(chéng)信的原則。第三條保理業(yè)務(wù)納入公司統(tǒng)一的授信管理。第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：1、因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；2、由地市級(jí)（含）以上政府的采購(gòu)部門統(tǒng)一組織的政府采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購(gòu)行為是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者

6、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。3、由軍隊(duì)軍級(jí)（含）以上單位的采購(gòu)部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；軍隊(duì)采購(gòu)行為是指中國(guó)人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊(duì)根據(jù)軍隊(duì)物資采購(gòu)管理規(guī)定使用國(guó)防專項(xiàng)資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。4、銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購(gòu)行為除外）而形成的應(yīng)收賬款；5、我公司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第五條應(yīng)收賬款必須符合下列條件：1、應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒(méi)有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)。2、銷貨方和購(gòu)貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不

7、得轉(zhuǎn)讓的條款；3、應(yīng)收賬款還款期限一般在6 個(gè)月以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)1 年。第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：1、已到期的應(yīng)收賬款；2、因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；3、涉及特許經(jīng)營(yíng)、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；4、銷貨方計(jì)劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計(jì)將于未來(lái)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；5、我公司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款；第七條 辦理保理業(yè)務(wù)一般無(wú)需另行提供擔(dān)保，但我公司認(rèn)為有必要的，也可另行要求提供擔(dān)保。第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用第八條 保理融資金額應(yīng)綜合考慮購(gòu)銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款數(shù)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)

8、期壞賬率、購(gòu)銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的？%；對(duì)購(gòu)銷雙方資信狀況良好、購(gòu)銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良的，最高可放寬至？%。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。第九條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購(gòu)銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且在應(yīng)收賬款還款到期日前或后的 3 個(gè)工作日內(nèi)。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十條 有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。1、對(duì)預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利

9、率上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。2、對(duì)后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率上合理確定融資利率。第十一條無(wú)追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率：1、在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。第十二條保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：1、銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購(gòu)貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)，履約記錄良好；對(duì)應(yīng)收賬款的

10、管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購(gòu)應(yīng)收賬款的能力。2、購(gòu)貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無(wú)惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十四條銷貨方向我公司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：1、保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資質(zhì)類文件（復(fù)印件帶公章）3、購(gòu)銷合同（原件）4、商業(yè)發(fā)票（原件或復(fù)印件）5、我公司要求的其他資料第十五條我公司受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，需對(duì)購(gòu)銷雙方的資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查和審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：1、購(gòu)銷雙方資信狀況，有無(wú)不良記錄2、購(gòu)銷雙方的購(gòu)銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購(gòu)銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)銷雙

11、方經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，判斷購(gòu)貨方的付款意向，付款能力及銷貨方的回購(gòu)能力。3、購(gòu)貨方是否確認(rèn)債務(wù)；購(gòu)銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方收貨證明等材料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索要出庫(kù)單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性。4、對(duì)購(gòu)銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是對(duì)付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)、以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)回籠的可能性。5、應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資。6、為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購(gòu)貨方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠

12、。7、對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)該對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。第十六條經(jīng)我公司初步調(diào)查和審查后，我公司與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購(gòu)貨方書面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我公司之指定收款賬戶。第十七條我公司根據(jù)審查結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，移交有關(guān)法律文件等。第十八條融資后管理1、我公司將銷貨方留存的發(fā)票原件或加蓋公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)等相關(guān)資料入財(cái)務(wù)部，另留一備份資料入投行部留檔。2、我公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時(shí)溝通，了解客戶賬戶的款項(xiàng)匯入情況，并及時(shí)與客戶核對(duì)到賬資金，按照約定收取融資本息。3

13、、我公司須關(guān)注購(gòu)銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。4、賬款到期前 5 個(gè)工作日，我公司應(yīng)及時(shí)提示購(gòu)貨方到期付款，同時(shí)通知銷貨方。不建議做隱蔽保理業(yè)務(wù)。5、收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等）后，將剩余錢款退還銷貨方。若收到的貨款不足以支付我公司融資本息，對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我公司須要求銷貨方按照合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；對(duì)無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我公司須采取各種措施向購(gòu)貨方積極催收。6、融資本息足額收回后，我公司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。附件 2 保理過(guò)程的管理流程第一章保理

14、業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基本服務(wù)功能：資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收賬款催收和壞賬擔(dān)保。一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備和開(kāi)始1、賣方客戶考察對(duì)賣方的考察主要從兩方面入手：（1）從賣方自身進(jìn)行考察，包括對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的考察分析；對(duì)企業(yè)銷售分戶賬的分析；與企業(yè)管理層的面談等。（ 2）從賣方外部進(jìn)行考察，包括從賣方主要往來(lái)客戶獲得相關(guān)信息及其對(duì)賣方的評(píng)價(jià)；從專業(yè)結(jié)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過(guò)對(duì)賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。2、需求分析和保理品種選擇業(yè)務(wù)人員在

15、對(duì)賣方的基本情況進(jìn)行考察的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)對(duì)下列問(wèn)題的分析來(lái)編寫需求分析及保理品種選擇報(bào)告（ 1）是否需要更多的現(xiàn)金來(lái)支撐業(yè)務(wù)的擴(kuò)張；（ 2）是否需要增進(jìn)與客戶（賣方）的業(yè)務(wù)關(guān)系；（ 3）是否存在別的籌資渠道來(lái)滿足自身的需求；（ 4）是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；業(yè)務(wù)人員除上述報(bào)告外還應(yīng)提交以下幾種材料給投行部經(jīng)理進(jìn)行審核：（ 1）賣方整體情況調(diào)查報(bào)告；（ 2）企業(yè)應(yīng)收賬款報(bào)告；（ 3）企業(yè)買方付款記錄；（ 4）賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。3、保理合同當(dāng)投行部收到賣方提交的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及保理融資申請(qǐng)書，并進(jìn)行上述買賣雙方情況調(diào)查后，向賣方發(fā)出保理商審核意見(jiàn)書 （一式兩份）（適用于

16、同意受讓保理）的同時(shí)與賣方簽訂商業(yè)保理合同。4、保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保利協(xié)議，保理商就要為客戶賣方建立銷售分戶賬。建賬工作是通過(guò)賣方將簽訂的保理協(xié)議項(xiàng)下的應(yīng)收賬款一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來(lái)完成。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商，賣方，買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動(dòng)，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢(shì)提供對(duì)賬單和相關(guān)的銷售和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。二、發(fā)票處理1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓通知賣方履行交易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票。根據(jù)簽訂的保理協(xié)議，賣方應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，要求在賣方開(kāi)具發(fā)票的同時(shí)，向買方開(kāi)具應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，以表明該筆應(yīng)收賬款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理

17、商支付該筆應(yīng)收賬款才能解除債務(wù)。買方需向保理商發(fā)送買方確認(rèn)書。賣方向保理商提供合同所簽訂的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的發(fā)票或發(fā)票副本。2、賣方提供發(fā)票的同時(shí)提供相對(duì)應(yīng)的發(fā)票列表。3、接受轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣方的發(fā)票及發(fā)票列表后，要進(jìn)行必要的審查。如發(fā)票列表與所附發(fā)票是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過(guò)期；發(fā)票的金額、幣別記載是否準(zhǔn)確，貨物、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開(kāi)票或虛開(kāi)票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。買方是否簽署了買方確認(rèn)書并發(fā)送給保理商。三、保理商收款財(cái)務(wù)部在每月末向買方提供應(yīng)收賬款月報(bào)，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應(yīng)收賬款。投

18、行部根據(jù)應(yīng)收賬款月報(bào)，在應(yīng)收賬款到期前一周提示買方付款，針對(duì)大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早于買方溝通，做出還款的時(shí)間安排。如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方，此行為為間接付款行為。保理商應(yīng)要求賣方將收到的款項(xiàng)直接支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款，賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保理商。保理商收款風(fēng)險(xiǎn)控制：1、預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。（ 1）保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排，確認(rèn)賣方向買方發(fā)送的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書已被買方充分認(rèn)知及確認(rèn)，并收到買方的確認(rèn)意見(jiàn)書。明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號(hào)。（ 2）投行部隨時(shí)與賣方保持聯(lián)系，特別是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客

19、戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款消息。（ 3）投行部根據(jù)應(yīng)收賬款月報(bào)隨時(shí)對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款，針對(duì)大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時(shí)應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。（ 4）逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款。付款的原始憑證副本應(yīng)存檔保留。2、發(fā)生間接付款后的管理業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促賣方將款項(xiàng)付至保理商的賬戶內(nèi)，并要求賣方與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付。同時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)深度調(diào)查發(fā)生間接付款的原因，匯報(bào)投行部經(jīng)理。四、應(yīng)收賬款的催收發(fā)票到期而買方保理商向買方發(fā)送買方付款逾期發(fā)票付款催五、買賣雙方發(fā)生商業(yè)糾紛按照簽訂的保理協(xié)議，保理商向賣賣方向保理商發(fā)送應(yīng)收賬款回購(gòu)確如保理商已核準(zhǔn)的合格的賣方應(yīng)收賬款發(fā)生買賣雙方商業(yè)糾紛時(shí)，該筆核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款即為未核準(zhǔn)的不合格的應(yīng)收賬款。買方向保理商發(fā)送商業(yè)糾紛通知書通知該筆應(yīng)收