會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)

1、第9章 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng) 學(xué)習(xí)重點(diǎn)學(xué)習(xí)重點(diǎn): 1.掌握?qǐng)?bào)表的編制原理； 2.掌握?qǐng)?bào)表的數(shù)據(jù)分析； 3.掌握取數(shù)的公式定義； 4.熟悉常用函數(shù)的功能； 5.掌握?qǐng)?bào)表的分析工具。第9章 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng) 1.定義: 會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)日常會(huì)計(jì)核算資料編制的，總括地反映會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)告文件。2.類(lèi)型: 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動(dòng)表 附注 9.1.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的作用 1.企業(yè): 分析、檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)計(jì)劃等完成情況，總結(jié)和評(píng)價(jià)企業(yè)的工作業(yè)績(jī)，加強(qiáng)企業(yè)管理。2.財(cái)務(wù)、稅收部門(mén)： 檢查企業(yè)是否嚴(yán)格遵守國(guó)家的各項(xiàng)法律、法規(guī)、政策和制度，檢查企業(yè)資金運(yùn)

2、用情況和利潤(rùn)形成情況以及各種稅金的交納情況。3.企業(yè)投資者： 了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，分析企業(yè)的短期、長(zhǎng)期償債能力以及盈利能力，有助于投資人進(jìn)行投資決策。4.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)： 了解企業(yè)的生產(chǎn)能力，分析和檢查企業(yè)對(duì)資金、貸款的使用情況，考核企業(yè)信貸紀(jì)律的遵守情況，以確定其對(duì)企業(yè)的信貸政策。5.國(guó)家經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)： 綜合反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，為國(guó)家制定科學(xué)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，進(jìn)行宏觀調(diào)控提供依據(jù)。9.2.1 會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析(1)標(biāo)題: 表示報(bào)表名稱(chēng)、編制日期、編制單位、使用的貨幣單位等內(nèi)容 (2)表頭: 表示報(bào)表的欄目 (3)表體: 報(bào)表的主體,包括報(bào)表的所有項(xiàng)目和要

3、求填列的內(nèi)容 9.2.2 報(bào)表的數(shù)據(jù)分析1.報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源分析: 按要求填列項(xiàng)目的內(nèi)容, 分析其構(gòu)成及其來(lái)源 2.報(bào)表的填列方法分析: (1)根據(jù)單一科目填列 (2)根據(jù)多個(gè)科目計(jì)算填列 (3)根據(jù)其他報(bào)表的數(shù)據(jù)填列 (4)表中不同行次數(shù)據(jù)計(jì)算填列 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表分析初始設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)處理報(bào)表維護(hù)定義分析指標(biāo)定義指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源生成分析數(shù)據(jù)生成分析圖形輸出分析結(jié)果報(bào)表格式定義數(shù)據(jù)來(lái)源定義報(bào)表刪除報(bào)表備份軟盤(pán)輸出報(bào)表恢復(fù)報(bào)表生成報(bào)表審核9.3 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的基本功能報(bào)表結(jié)構(gòu)復(fù)制9.3.1 報(bào)表的文件管理1.報(bào)表文件的新建及保存2.報(bào)表數(shù)據(jù)的引入與引出(1)報(bào)表數(shù)據(jù)的引入:是報(bào)表系統(tǒng)具

4、有可以把一些外部文件數(shù)據(jù)引入到報(bào)表系統(tǒng)的功能 (2)報(bào)表數(shù)據(jù)的引出:是系統(tǒng)提供的保存?zhèn)浞輸?shù)據(jù)的一種方法，同時(shí)對(duì)于一些在報(bào)表系統(tǒng)中無(wú)法實(shí)現(xiàn)的功能，可以將其引出為其它格式的文件，通過(guò)其它的功能來(lái)實(shí)現(xiàn) 3.報(bào)表的打印 9.3.2 報(bào)表的編制 報(bào)表編制功能:(1)根據(jù)用戶(hù)設(shè)置的報(bào)表和填好的公式生成所需要的會(huì)計(jì)報(bào)表 (2)根據(jù)表間數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系檢查報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性 9.3.2 報(bào)表的編制1.報(bào)表設(shè)置 (1)報(bào)表格式設(shè)置 報(bào)表的尺寸、行高列寬、組合單元、表線、標(biāo)題、表體、字體、顏色、關(guān)鍵字和文字說(shuō)明，即報(bào)表的外觀可見(jiàn)內(nèi)容。 (2)報(bào)表公式設(shè)置 單元公式（各類(lèi)取數(shù)公式）、計(jì)算公式、審核公式、舍位平衡公式等。

5、 表屬性定義單元屬性定義設(shè)置標(biāo)題行后，則在預(yù)覽時(shí)都會(huì)在對(duì)應(yīng)行顯示橫線，即便是做了單元融合也是。建議設(shè)置為0。為零不顯示9.3.2 報(bào)表的編制2.報(bào)表的計(jì)算設(shè)置 (1)缺省年度 (2)開(kāi)始日期和結(jié)束日期 (3)ACCT函數(shù)包括未過(guò)賬憑證 (4)報(bào)表打開(kāi)時(shí)自動(dòng)重算3.報(bào)表輸出 報(bào)表輸出功能除可以在屏幕顯示編好的報(bào)表外，主要是按照用戶(hù)的設(shè)置,打印輸出已編好的報(bào)表,以便上報(bào)和存檔。9.3.3 報(bào)表表頁(yè)管理1.表頁(yè)增刪: 在“表頁(yè)管理”界面中，可以對(duì)表頁(yè)進(jìn)行增刪 2.表頁(yè)標(biāo)識(shí)的編輯: 表頁(yè)標(biāo)識(shí)即報(bào)表底部表頁(yè)標(biāo)簽上的內(nèi)容 3.關(guān)鍵字編輯: 關(guān)鍵字的具體值在“表頁(yè)管理”界面的“關(guān)鍵字”標(biāo)簽頁(yè)中進(jìn)行設(shè)置 4表

6、頁(yè)鎖定: 被鎖定后的表頁(yè)無(wú)法進(jìn)行修改和編輯 在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報(bào)表可使用多表頁(yè)管理。可按月設(shè)置表頁(yè)。 表頁(yè)匯總可實(shí)現(xiàn)全部或部分表頁(yè)的簡(jiǎn)單匯總。 一個(gè)報(bào)表不論有多少表頁(yè)，只能有一套公式。 使用多表頁(yè)管理時(shí)，若表頁(yè)計(jì)算完成，建議鎖定表頁(yè)。表頁(yè)管理表頁(yè)管理基本操作基本操作9.4.1 報(bào)表定義1.報(bào)表的格式定義(1)新建報(bào)表: (2)定義表題、表頭、表體欄目名稱(chēng) 手工處理方式下會(huì)計(jì)報(bào)表的編制流程財(cái)會(huì)人員取得或繪制報(bào)表格式各種報(bào)表格式會(huì)計(jì)賬簿填報(bào)要求其他資料計(jì)算分析填列會(huì)計(jì)報(bào)表審核報(bào)送需要部門(mén)手工處理方式下編制會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源會(huì)計(jì)憑證登記總分類(lèi)賬明細(xì)分類(lèi)賬日記賬會(huì)計(jì)賬簿編制資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表編制現(xiàn)金

7、流量表編制輔助管理報(bào)表計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表編制的基本處理流程圖進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件報(bào)表格式設(shè)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)處理各種報(bào)表格式文件其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件各種報(bào)表文件輸出會(huì)計(jì)報(bào)表初始化日常處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬簿數(shù)據(jù)文件報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源定義報(bào)表數(shù)據(jù)文件編輯輸出會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源上頁(yè)下頁(yè)返回 （1）從機(jī)內(nèi)賬簿提取數(shù)據(jù)。 常用會(huì)計(jì)報(bào)表的主要數(shù)據(jù)仍然來(lái)源于機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿。 （2）從本表表內(nèi)欄目取數(shù)。 這是所有報(bào)表系統(tǒng)均提供的最基本的取數(shù)方式之一，極大多數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表都需要提取表內(nèi)的基本欄目數(shù)據(jù)參與合計(jì)項(xiàng)或相對(duì)數(shù)的計(jì)算。 （3）從憑證庫(kù)取數(shù)。 這是通過(guò)對(duì)記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)的各個(gè)要素項(xiàng)目的描述來(lái)達(dá)到直接從憑

8、證庫(kù)內(nèi)獲取報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)的方法。 （4）從本表其他會(huì)計(jì)期間的報(bào)表內(nèi)取數(shù)。 這是本表表內(nèi)欄目取數(shù)功能的一種擴(kuò)展。 （5）從其他報(bào)表欄目取數(shù)。 異表取數(shù)的描述方法可能會(huì)比較復(fù)雜，需要通過(guò)系統(tǒng)相應(yīng)功能模塊借助于對(duì)不同報(bào)表和報(bào)表欄目的表示來(lái)完成。 （6）從輔助核算模塊中取數(shù)。 某些特定報(bào)表以及個(gè)別基本報(bào)表的附注項(xiàng)資料就來(lái)源于輔助賬，其取數(shù)公式的表示方法一般都比較復(fù)雜。 （7）提取操作系統(tǒng)或會(huì)計(jì)軟件的日期與時(shí)間。 這是為會(huì)計(jì)報(bào)表表頭表尾的設(shè)計(jì)制作服務(wù)的。通常有提取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期和提取會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日期兩種類(lèi)型。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義1.數(shù)據(jù)分析結(jié)果列示資產(chǎn)數(shù)據(jù)分析的內(nèi)容：（1）

9、數(shù)據(jù)來(lái)源，均來(lái)源于總賬文件；（2）填制方法，就是明確根據(jù)什么科目填制流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 多個(gè)科目計(jì)算填列：1001+1002+1012單個(gè)科目填列：1101單個(gè)科目填列：1121表中不同行次相加計(jì)算填列：流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目合計(jì)函數(shù)使用說(shuō)明 ACCT取數(shù)公式定義: ACCT（“科目編碼”,“取數(shù)類(lèi)型”,“貨幣計(jì)量單位”,年度,開(kāi)始期間,結(jié)束期間,“賬套名”）例如：應(yīng)收賬款期末余額的取數(shù)公式：ACCT(1122,Y,0,0,0,)各參數(shù)的默認(rèn)值：除前兩個(gè)參數(shù)外，其他個(gè)均可用默認(rèn)值“貨幣計(jì)量單位”默認(rèn)值：為本位幣，年度默認(rèn)值：表示本年度開(kāi)始期間,結(jié)束期間,默認(rèn)值：本期間

10、9.4.2 9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義報(bào)表的取數(shù)公式定義REF取數(shù)公式 1.1.用途:用來(lái)對(duì)同一張報(bào)表的不同表頁(yè)中數(shù)據(jù)進(jìn)行取數(shù)的，也可以是同一個(gè)表頁(yè)中數(shù)據(jù)。 2.書(shū)寫(xiě)格式為：REF(“取數(shù)內(nèi)容”，“表頁(yè)”) (1)取數(shù)內(nèi)容：可為報(bào)表的單元格如A10，表示取A10單元格的數(shù)據(jù)。 (2)表頁(yè)號(hào)：報(bào)表的表頁(yè)號(hào)。如果為空，則系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前的表頁(yè)。9.4.2 9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義報(bào)表的取數(shù)公式定義REF_F取數(shù)公式 1.用途:用來(lái)進(jìn)行不同賬套之間的表間取數(shù)公式 2.書(shū)寫(xiě)格式為：REF_F(“報(bào)表名”，“取數(shù)內(nèi)容”，“表頁(yè)”，“賬套名”) (1) “賬套名”:用于指定取數(shù)報(bào)表所在的賬套。 (

11、2)”報(bào)表名”:用于指定取數(shù)的報(bào)表來(lái)源，其它參數(shù)的操作和REF 取數(shù)公式1樣。 (3)該公式的返回值為指定賬套、指定報(bào)表、指定表頁(yè)、指定單元的值。 (4)若“賬套名”為空表示本賬套取數(shù)，若“報(bào)表名”為空表示本表取數(shù)。9.4.2 9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義報(bào)表的取數(shù)公式定義SUM取數(shù)公式 1.用途:用于單元格求和 2.書(shū)寫(xiě)格式為:sum( 參數(shù): 參數(shù)) (1)參數(shù)1和參數(shù)2是同1列中的不同單元格，且參數(shù)1參數(shù) 2，如sum(A1:A5)； (2)返回值為A1-A5的合計(jì)值。9.4.2 9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義報(bào)表的取數(shù)公式定義9.4.3 金蝶軟件編制報(bào)表舉例1.取數(shù)公式的定義(1)貨

12、幣資金的期末余額、年初余額的取數(shù)公式: ACCT(1001:1002,Y,0,0,0,)+ACCT(1012,Y,0,0,0,) ACCT(1001:1002,C,0,1,1,)+ACCT(1012,C,0,1,1,) (2)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的期末余額、年初余額的取數(shù)公式: 應(yīng)收賬款期末余額的取數(shù)公式：ACCT(1122,Y,0,0,0,) 應(yīng)收票據(jù)期末余額的取數(shù)公式：ACCT(1121,Y,0,0,0,) 應(yīng)收賬款年初余額的取數(shù)公式：ACCT(1122,C,0,1,1,) 應(yīng)收票據(jù)年初余額的取數(shù)公式：ACCT(1121,C,0,1,1,)(3)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的取數(shù)公式: 期末余額的取數(shù)公式：

13、SUM(B5:B15) 年初余額的取數(shù)公式：SUM(C5:C15)2.報(bào)表的計(jì)算:按照取數(shù)公式中指定的科目和期間從賬簿中取出所需的數(shù)據(jù) 3.3.用友取數(shù)公式的定義用友取數(shù)公式的定義取數(shù)函數(shù)的基本格式：函數(shù)名（科目編碼,會(huì)計(jì)期間,方向,輔助項(xiàng)1,輔助項(xiàng)2）期初、期末函數(shù)可省略“方向”參數(shù)，但發(fā)生額不可省略“方向”參數(shù),沒(méi)有定義輔助核算的科目不須輸入“輔助項(xiàng)”參數(shù)，實(shí)際使用時(shí)，一般只輸入前兩個(gè)或前3個(gè)參數(shù)即可。舉例:應(yīng)收賬款期末余額的取數(shù)公式： QM(“1122”,月) 9.4.2 9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義報(bào)表的取數(shù)公式定義3.3.用友取數(shù)公式的定義用友取數(shù)公式的定義科目編碼: 確定取數(shù)據(jù)的

14、科目，該科目編碼是已定義的科目。會(huì)計(jì)期間: 可以是“年”也可以是“月”，或112的任何1個(gè)數(shù)字。方向： 用“J”或“借”或“Dr”表示借方；用“D”或“貸”或“Cr”表示貸方。輔助項(xiàng): 當(dāng)科目設(shè)置為輔助核算時(shí)，如客戶(hù)核算、部門(mén)核算等 輸入具體的客戶(hù)或部門(mén)。9.4.2 9.4.2 報(bào)表的取數(shù)公式定義報(bào)表的取數(shù)公式定義9.4.4 用友軟件編制報(bào)表舉例1.定義資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)公式 (1)貨幣資金的期末余額、年初余額的取數(shù)公式: 期末余額的取數(shù)公式：QM(1001,月)+QM（1002,月）+QM（1012,月) 年初余額的取數(shù)公式：QC(1001,年)+QC（1002,年）+QC（1012,年） (

15、2)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的期末余額、年初余額的取數(shù)公式: 應(yīng)收賬款期末余額的取數(shù)公式：QM(1122,月) 應(yīng)收票據(jù)期末余額的取數(shù)公式：QM(1121,月) 應(yīng)收賬款年初余額的取數(shù)公式：QC(1122,年） 應(yīng)收票據(jù)年初余額的取數(shù)公式：QC(1121,年） (3)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的取數(shù)公式: 期末余額的取數(shù)公式：ptotal(B5:B15) 年初余額的取數(shù)公式：ptotal(C5:C15)2.報(bào)表的計(jì)算9.4.5 兩者編制報(bào)表的異同點(diǎn)1.總賬函數(shù)比較: 金蝶軟件采用的函數(shù)少,用友軟件采用的函數(shù)較多。 從總賬系統(tǒng)取數(shù)只用一個(gè)函數(shù)，但它有多種取數(shù)類(lèi)別和靈活的取數(shù)年度及期間。因此一個(gè)函數(shù)可滿(mǎn)足多種需求。

16、用友軟件采用的函數(shù)較多，它將取數(shù)類(lèi)型作為函數(shù)名，且用的是漢字拼音的第一個(gè)字母，容易記憶。 9.4.5 兩者編制報(bào)表的異同點(diǎn)2.報(bào)表函數(shù)比較:(1)同表取數(shù): 金蝶：REF（取數(shù)內(nèi)容，表頁(yè)） 用友：SELECT（取數(shù)內(nèi)容，月=月+N）(2)表間取數(shù) 金蝶：REF_F(報(bào)表名,取數(shù)內(nèi)容，表頁(yè),賬套名) 用友：“報(bào)表名”取數(shù)內(nèi)容RELATION月WITH ”報(bào) 表名”月+N9.5.1 現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 (1)“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (2)“收到的稅費(fèi)返還”項(xiàng)目 (3)“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (4)“購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (5)

17、“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (6)“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”項(xiàng)目 (7)“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目 9.5.1 現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析 2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(1)“收回投資所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目(2)“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目(3)“處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目 (4)“處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目 (5)“收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (6)“購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (7)“投資所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (8)“取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目 (9)“支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的

18、現(xiàn)金”項(xiàng)目 9.5.1 現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析 3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(1)“吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (2)“借款所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (3)“收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (4)“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (5)“分得股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目 (6)“支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目 9.5.1 現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析4.匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 該項(xiàng)目反映企業(yè)外幣現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額按期末匯率計(jì)算的本位幣金額與該外幣現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的原本位幣金額的差額。1. 編制報(bào)表設(shè)置(1)報(bào)表方案設(shè)置 (2)報(bào)表科目設(shè)置 (3)提取數(shù)據(jù)的參數(shù)設(shè)置

19、(4)時(shí)間參數(shù)設(shè)置9.5.9.5.2 2 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制提取數(shù)據(jù)的參數(shù)設(shè)置提取數(shù)據(jù)參數(shù)設(shè)置界面 9.5.9.5.2 2 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制時(shí)間參數(shù)設(shè)置報(bào)表時(shí)間參數(shù)設(shè)置 9.5.9.5.2 2 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制2. 生成T型賬戶(hù)(1)T型賬戶(hù)參數(shù)設(shè)置 (2)會(huì)計(jì)科目展開(kāi) (3)指定現(xiàn)金流項(xiàng)目 9.5.9.5.2 2 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制T型賬戶(hù)參數(shù)設(shè)置生成T型賬戶(hù)的選擇界面9.5.9.5.2 2 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制指定現(xiàn)金流項(xiàng)目指定現(xiàn)金流量界面 9.5.9.5.2 2 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制3查詢(xún)現(xiàn)金流量表 系統(tǒng)

20、提示當(dāng)前賬套所在的會(huì)計(jì)期間、已提取了數(shù)據(jù)的期間以及已過(guò)賬憑證的期間，在指定報(bào)表的起止時(shí)間處確定報(bào)表的起止時(shí)間，按確定按鈕顯示現(xiàn)金流量表。9.5.3 9.5.3 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制9.5.4 在總賬系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表1.設(shè)置核算項(xiàng)目類(lèi)別現(xiàn)金流量 如果在總賬系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表，需要在總賬中設(shè)置該核算項(xiàng)目的類(lèi)別 2.錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目 采用這種方法制定現(xiàn)金流量表可以不使用現(xiàn)金流量表模塊，直接使用總賬的報(bào)表模塊就可完成 1.財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)過(guò)去的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果及未來(lái)前景的1種評(píng)價(jià) 2.財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)是企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，它反映過(guò)去的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不是報(bào)表使用者

21、的最終目的，真正價(jià)值是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)的盈余、股利、現(xiàn)金流量及其風(fēng)險(xiǎn)，以幫助管理人員規(guī)劃未來(lái) 9.5.1 報(bào)表分析 報(bào)表分析對(duì)象:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和自定義報(bào)表 報(bào)表分析方法: 1結(jié)構(gòu)分析 2比較分析 9.趨勢(shì)分析 1 1結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)分析分析結(jié)構(gòu)分析是對(duì) 構(gòu)成某一指標(biāo) 的各個(gè)組成部 分占總體的比 重所進(jìn)行的分 析。結(jié)構(gòu)分析可用 于任何一個(gè)由 部分構(gòu)成總體 的指標(biāo) 報(bào)表分析選擇界面 9.9.5 5.1 .1 報(bào)表分析報(bào)表分析2 2比較分析比較分析 比較分析是指對(duì)同口徑的任何一個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)在兩個(gè)會(huì)計(jì)期間或一個(gè)會(huì)計(jì)期間與它的預(yù)算數(shù)之間的比較，借以揭示其增減金額及增減幅度的方法 比較分析的選擇界面 9.9.5 5.1 .1 報(bào)表分析報(bào)表分析3 3趨勢(shì)分趨勢(shì)分析析 (1)定義