公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助專項(xiàng)資金使用情況(共13頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助專項(xiàng)資金使用情況績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告為全面客觀評(píng)價(jià)財(cái)政資金的使用績(jī)效，規(guī)范和加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用管理，提高財(cái)政資金使用效率，湖南金算盤會(huì)計(jì)師事務(wù)所受株洲市財(cái)政局委托，對(duì)2015年度公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將項(xiàng)目執(zhí)行情況及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論報(bào)告如下：一、項(xiàng)目基本情況根據(jù)市政府的要求，市公交公司從2011年2月份開始，全面執(zhí)行中心城區(qū)公交車“一元”低票價(jià)，同時(shí)為65歲以上老年人、軍人、殘疾人提供免費(fèi)乘車服務(wù)，為城區(qū)中小學(xué)生提供優(yōu)惠乘車服務(wù)，這樣形成的政策性虧損，市財(cái)政于2011年開始，每年對(duì)公交公司進(jìn)行運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助。2011年至2014年每年補(bǔ)助3500

2、萬(wàn)元； 2015年市財(cái)政安排公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助資金4000萬(wàn)元，并追加撥付2000萬(wàn)元，共計(jì)6000萬(wàn)元。市財(cái)政追加補(bǔ)助資金的主要原因是，2015年市公交公司收到的中央油價(jià)補(bǔ)貼比上年減少了3213.89萬(wàn)元。二、績(jī)效評(píng)價(jià)方法本次績(jī)效評(píng)價(jià)遵循科學(xué)規(guī)范原則、公正公開原則及績(jī)效相關(guān)原則。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，本次績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)定了項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績(jī)效3個(gè)一級(jí)指標(biāo)、8個(gè)二級(jí)指標(biāo)及15個(gè)三級(jí)指標(biāo)，并相應(yīng)地設(shè)定了指標(biāo)權(quán)重(詳見(jiàn)附表1)。 項(xiàng)目績(jī)效分為4個(gè)等級(jí)，分別為優(yōu)、良、中、差，通過(guò)評(píng)價(jià)小組的專業(yè)判斷對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行評(píng)級(jí)。三、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況湖南金算盤會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2016年7月28日接受市財(cái)政局委托后，成立評(píng)

3、價(jià)小組負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)工作的具體實(shí)施。首先被評(píng)單位根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及績(jī)效評(píng)價(jià)工作的要求準(zhǔn)備資料，項(xiàng)目評(píng)價(jià)小組在對(duì)項(xiàng)目基本情及相關(guān)資料進(jìn)行初步了解后，制定了項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。2016年8月評(píng)價(jià)小組對(duì)被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，通過(guò)實(shí)地考察，評(píng)價(jià)小組采取座談、詢問(wèn)等方式聽(tīng)取和了解情況，收集整理相關(guān)數(shù)據(jù)資料，查閱相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬目及會(huì)計(jì)憑證，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況進(jìn)行核實(shí)，發(fā)放和收集市民調(diào)查問(wèn)卷，在此基礎(chǔ)上逐項(xiàng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行考評(píng)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。四、項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況分析(一)、公交營(yíng)運(yùn)效益測(cè)算分析單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2014年2015年差異 運(yùn)營(yíng)收入總額 20,137.4020

4、,245.71108.31 成本費(fèi)用總額 35,318.7034,719.96-598.74 中央油價(jià)補(bǔ)貼 10,098.316,884.42-3,213.89其他財(cái)政補(bǔ)貼1,554.501,374.25-180.25 減去補(bǔ)貼后成本費(fèi)用總額 23,665.8926,461.292,795.40 付費(fèi)客運(yùn)量(萬(wàn)人次)18,478.4017,896.70-581.70 人均客運(yùn)收入（元）1.091.130.04 人均客運(yùn)成本（元） 1.911.940.03 減去補(bǔ)貼后人均客運(yùn)成本 1.281.480.20 減去補(bǔ)貼后人均客運(yùn)虧損 0.190.350.16 運(yùn)營(yíng)虧損額 -3,528.49-6,21

5、5.58-2,687.09 市財(cái)政補(bǔ)助資金 3,500.006,000.002,500.00人均客運(yùn)成本變動(dòng)趨勢(shì)圖說(shuō)明:本次采集的數(shù)據(jù)包含市公交公司本部、公交巴士、公交發(fā)展、公交廣告四家公司。從上列圖表分析顯示，2015年市公交公司付費(fèi)客運(yùn)量為1.79億人次，如果考慮公交廣告收入等因素，市公交人均客運(yùn)收入為1.13元，減去中央油價(jià)及補(bǔ)貼后人均客運(yùn)成本為1.48元，人均客運(yùn)虧損為0.35元。2015年市公交公司運(yùn)營(yíng)收入總額為20,245.71萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)成本總額為34,719.96萬(wàn)元，虧損總額為14,474.25萬(wàn)元。減去中央油價(jià)及補(bǔ)貼8,258.67萬(wàn)元，減去市財(cái)政撥付營(yíng)運(yùn)補(bǔ)助6,000萬(wàn)元，

6、運(yùn)營(yíng)凈虧損為215.58萬(wàn)元。(二)、公交營(yíng)運(yùn)收入指標(biāo)完成情況1、運(yùn)營(yíng)收入指標(biāo)完成情況 2015年市國(guó)資委對(duì)市公交集團(tuán)下達(dá)的年?duì)I業(yè)收入目標(biāo)任務(wù)為2.28億元，減去本次未納入績(jī)效考核的公交物資和公交物業(yè)的收入后，營(yíng)運(yùn)收入目標(biāo)任務(wù)為19,896萬(wàn)元，實(shí)際完成營(yíng)運(yùn)收入20,245.71萬(wàn)元，目標(biāo)完成率為101.75%。2、運(yùn)營(yíng)收入變化趨勢(shì)分析2011年至2015年市公交公司營(yíng)運(yùn)收入情況如下表:單位：萬(wàn)元年 份巴士公司發(fā)展公司廣告公司總公司合 計(jì)2011年9,763.308,607.311,825.62373.6220,569.852012年10,111.709,090.152,019.93556.6

7、821,778.462013年9,620.878,690.232,765.53176.2621,252.892014年8,917.938,408.332,678.46132.6820,137.402015年8,663.118,187.612,755.32639.6720,245.71合 計(jì)47,076.9142,983.6312,044.861,878.91103,984.31運(yùn)營(yíng)收入變化趨勢(shì)分析圖從上列圖表分析顯示，市公交公司營(yíng)運(yùn)收入比上年增長(zhǎng)了0.54%，但是公交發(fā)展和公交巴士?jī)纱笾鳂I(yè)公司，2015年?duì)I運(yùn)收入比上年減少2.74%；付費(fèi)客運(yùn)量比上年減少3.14%，由于受私家車增加和市民出行方

8、式多樣化的影響，市公共交通營(yíng)運(yùn)收入呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)。(三)、公交營(yíng)運(yùn)成本指標(biāo)完成情況1、千公里營(yíng)運(yùn)成本2015年市公交公司千公里營(yíng)運(yùn)成本考核目標(biāo)為5528元,實(shí)際千公里的營(yíng)運(yùn)成本為5,350.59元,成本節(jié)約率為3.21%。項(xiàng) 目營(yíng)運(yùn)成本（萬(wàn)元）營(yíng)運(yùn)里程（千公里）千公里營(yíng)運(yùn)成本(元）考核指標(biāo)節(jié)約率市公交公司34,719.9664,890.005,350.595,528.003.21%2、營(yíng)運(yùn)成本變化趨勢(shì)分析 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目2011年2012年2013年2014年2015年合計(jì)一、營(yíng)運(yùn)成本29,398.8732,869.0833,764.0834,246.4033,579.37163,857

9、.80其中：人工成本12,131.0513,009.7715,745.9017,165.8018,409.3876,461.90燃料費(fèi)8,145.089,032.268,916.467,984.845,963.4540,042.09折舊及攤銷3,931.465,117.854,513.704,248.854,964.5722,776.43保修材料費(fèi)1,231.691,504.171,291.71987.381,039.986,054.93輪胎消耗費(fèi)413.99501.89658.99541.40461.192,577.46事故損失費(fèi)1,249.381,347.43786.201,280.001

10、,264.985,927.99其他營(yíng)運(yùn)成本2,296.232,355.711,851.112,038.131,475.8110,017.00二、期間費(fèi)用1,214.551,080.54856.02857.07910.054,918.24其中：管理費(fèi)用1,015.15804.79602.11836.36917.284,175.69財(cái)務(wù)費(fèi)用199.40275.76253.9020.71-7.23742.55三、營(yíng)業(yè)稅金及附加785.88874.29612.96105.58107.222,485.93四、營(yíng)業(yè)外支出9.5474.4720.88109.64123.31337.85成本費(fèi)用合計(jì)31,40

11、8.8334,898.3935,253.9335,318.7034,719.96171,599.81營(yíng)運(yùn)成本費(fèi)用變化趨勢(shì)圖 從上列圖表分析顯示，2015年市公交公司營(yíng)運(yùn)成本費(fèi)用總額為34,719.96萬(wàn)元，在營(yíng)運(yùn)成本中：人工成本比上年增加1243.58萬(wàn)元；折舊及攤銷費(fèi)比上年增加715.72萬(wàn)元；燃料費(fèi)比上年減少2021.39萬(wàn)元，燃料費(fèi)減少的原因是燃油價(jià)格下降。具體分析圖表如下： 三大成本變化趨勢(shì)圖 從三大成本變化趨勢(shì)圖分析，人工成本增長(zhǎng)較大，這是公交公司2015年成本費(fèi)用增加的主要原因。人工成本變化趨勢(shì)分析 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目2011年2012年2013年2014年2015年工 資6,467

12、.476,987.657,928.758,022.568,210.85勞務(wù)派遣費(fèi)2,004.113,012.084,110.985,039.425,832.64五險(xiǎn)一金2,572.132,050.662,660.502,947.983,069.79福利費(fèi)1,087.34959.381,045.671,155.841,296.10合 計(jì)12,131.0513,009.7715,745.9017,165.8018,409.38公司員工變化趨勢(shì)分析單位2014年末人數(shù)2015年末人數(shù)公司員工勞務(wù)派遣工人員小計(jì)公司員工勞務(wù)派遣工人員小計(jì)公交巴士73634710837273771104公交發(fā)展62341

13、610396254451070總公司4724943245公交廣告425294425193總 計(jì)1448817226514378752312從上列圖表分析顯示，2015年人工成本增加的主要原因是勞務(wù)派遣工比上年增加了58人，勞務(wù)派遣費(fèi)支出比上年增加793.22萬(wàn)元。（四）、公交行車安全責(zé)任事故次數(shù)及死亡率2015年市公交公司行車安全責(zé)任考核指標(biāo)為：行車安全責(zé)任事故控制在75次以下、死亡率控制在0.125人/百萬(wàn)公里以內(nèi)，經(jīng)審核統(tǒng)計(jì)，2015年度實(shí)際發(fā)生上報(bào)事故64起，死亡率為0.0151人/百萬(wàn)公里，完成了行車安全考核指標(biāo)。（五）、社會(huì)公眾滿意度調(diào)查 通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷，社會(huì)公眾對(duì)市公交交通滿意度情況

14、如下：序 號(hào)項(xiàng) 目調(diào)查滿意度1候車時(shí)間91%2換乘便捷度90%3乘車舒適度、車內(nèi)衛(wèi)生94%4服務(wù)態(tài)度94%5出行信息服務(wù)89%6候車環(huán)境93%五、綜合評(píng)價(jià)結(jié)果2015年市公交公司運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，市民滿意度很高。通過(guò)公交運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼的實(shí)施，有效改善了株洲市公共交通的營(yíng)運(yùn)設(shè)施和營(yíng)運(yùn)質(zhì)量，為廣大市民提供一個(gè)良好的乘車環(huán)境，為方便市民出行、推進(jìn)低碳環(huán)保、優(yōu)質(zhì)低價(jià)公交服務(wù)，將株洲公交打造成文明城市示范性窗口有著良好的作用。本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分85.8分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。六、存在的問(wèn)題1、2015年中央油價(jià)補(bǔ)貼減少，但由于燃油價(jià)格下降，燃料費(fèi)支出也比上年減少2015年由于燃油價(jià)格下降，中央油價(jià)補(bǔ)

15、貼比上年減少3,213.89萬(wàn)元，但燃料費(fèi)支出也比上年減少2021.39萬(wàn)元, 中央油價(jià)補(bǔ)貼減少，對(duì)市公交公司營(yíng)運(yùn)虧損的影響只有1192.50萬(wàn)元。2015年公交公司營(yíng)運(yùn)成本的增加，有一個(gè)很重要的因素是人工成本比上年增加1243.58萬(wàn)元。中央油價(jià)補(bǔ)貼及燃料費(fèi)支出明細(xì)表項(xiàng) 目2014年2015年同期減少中央油價(jià)補(bǔ)貼10,098.316,884.42-3,213.89燃油費(fèi)支出7,984.845,963.45-2,021.39實(shí)際影響-1192.502、公交巴士和公交發(fā)展兩大公司連續(xù)3年?duì)I運(yùn)收入逐年下降，成本費(fèi)用逐年上升，人均客運(yùn)成本也逐年上升。2015年公交巴士和公交發(fā)展兩大公司，營(yíng)運(yùn)收入同比

16、下降2.74%；付費(fèi)客運(yùn)量同比下降3.14%，人均客運(yùn)成本同比上升1.57%。這兩降一升說(shuō)明市公共交通營(yíng)運(yùn)效益出現(xiàn)下行趨勢(shì)。這其中主要原因：一是由于受私家車增加和市民出行方式多樣化的影響，二是老年人免費(fèi)乘車由70歲放寬到65歲以上，但除了政策優(yōu)惠的原因外，公交巴士和公交發(fā)展兩大公司也需要在經(jīng)營(yíng)管理方面找問(wèn)題。3、部分公交資源的利用效率較低。由于公交服務(wù)的特殊性，目前市公交公司在市民和政府要求下開僻的些冷僻線路，除了高峰時(shí)段，平時(shí)乘客非常少，公交公司同樣也安排了10米長(zhǎng)的大公交車足趟運(yùn)營(yíng)，車輛空駛情況時(shí)有發(fā)生，公交資源的利用效率較低。（2016年8月開始，市公交公司已經(jīng)意識(shí)到這個(gè)問(wèn)題，在一些冷僻

17、的線路上改換成6米的純電動(dòng)車運(yùn)營(yíng)）。公交公司新修建的栗雨公交基地，由于地處偏遠(yuǎn)，車輛往返空駛情況嚴(yán)重，暫時(shí)不能充分發(fā)揮公交基地的作用，目前成為了閑置公交車的停放場(chǎng)地。七、有關(guān)建議1、建議市公交公司加強(qiáng)成本控制，根據(jù)公交線路的實(shí)際情況，合理配置公交資源，既要滿足乘客乘車需求，又要盡可能避免車輛資源的浪費(fèi)。二是根據(jù)城市和公交線路實(shí)際需要，合理設(shè)置公交停車場(chǎng)站和維修保養(yǎng)場(chǎng)站，最大限度的減少公交車輛的空駛里程，提高有效里程，達(dá)到降低營(yíng)運(yùn)成本的目的。2、建議市公交公司在堅(jiān)持公益性的同時(shí)，要加大經(jīng)營(yíng)力度，挖掘內(nèi)部潛力，拓展輔營(yíng)業(yè)務(wù)彌補(bǔ)公交主營(yíng)業(yè)務(wù)虧損，不斷提升管理水平，保障公交正常營(yíng)運(yùn)。3、目前在營(yíng)運(yùn)補(bǔ)助

18、資金的使用上，采取市財(cái)政保底承諾的方式并不利于調(diào)動(dòng)公交公司增收節(jié)支的積極性，是否可以探討用政府購(gòu)買服務(wù)等方式并與績(jī)效掛鉤可能會(huì)更加有效。專心-專注-專業(yè)附件一公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)得分扣分依據(jù)項(xiàng)目決策20項(xiàng)目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4設(shè)立了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；目標(biāo)明確；目標(biāo)細(xì)化；目標(biāo)量化項(xiàng)目目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化（2分）；項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)合理（2分）4決策過(guò)程8決策依據(jù)3有關(guān)法律法規(guī)的明確規(guī)定；某一經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；某部門年度工作計(jì)劃；某一實(shí)際問(wèn)題和需求項(xiàng)目是否符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)（1分）；項(xiàng)目是否為促進(jìn)公交事業(yè)發(fā)展所必需（1分）

19、；項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合實(shí)際需求（1分）3決策程序5項(xiàng)目符合申報(bào)條件；申報(bào)、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項(xiàng)目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)項(xiàng)目是否符合立項(xiàng)申報(bào)條件（1.5分）；申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法（2分）；項(xiàng)目調(diào)整是否履行了相應(yīng)手續(xù)（1.5分）5資金分配8分配辦法2根據(jù)需要制定的相關(guān)資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理是否制定專項(xiàng)資金分配管理辦法（1分）；資金預(yù)算與目標(biāo)是否匹配（1分）2分配結(jié)果6資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理資金分配結(jié)果是否符合相關(guān)管理辦法（2分）；分配結(jié)果是否公平合理（4分）6項(xiàng)目管理30資金到位5到位率3實(shí)際到位/計(jì)劃到位*100%根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際到位資金占計(jì)劃的比重計(jì)算得分（3分）3到位時(shí)效2資金是否及時(shí)到位；是否影響項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)到位（2分）；未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度（1.5分）；未及時(shí)到位并影響項(xiàng)目進(jìn)度（0-1分）2資金管理12資金使用7支出依據(jù)合規(guī)，無(wú)虛列項(xiàng)目支出情況；無(wú)截留擠占挪用情況；無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無(wú)超預(yù)算情況虛列、套取扣4-7分，支出依據(jù)不合規(guī)扣1分，截留、擠占挪用扣3-6分，超標(biāo)準(zhǔn)開支扣2