裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-939編號：_裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度審核：_時間：_單位：_裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。裝飾工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。一、公司財(cái)務(wù)

2、部門的職能及組成1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；績效報(bào)酬3、積極為公司經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益；4、厲行節(jié)約，合理使用資金；5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用；6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。7、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納人員組成.8、公司各部門和職員辦理財(cái)會業(yè)務(wù)，必須遵守本規(guī)定。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé)：1、組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦法，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國家規(guī)定，適應(yīng)本單位具體情況的會計(jì)制度，便于員工參加管理和核算，以利于

3、提高經(jīng)濟(jì)效益。2、組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本預(yù)算。根據(jù)市場材料價(jià)格情況，市場銷售量、商品房價(jià)格、開發(fā)量大小、費(fèi)用開支情況、材料消耗、技術(shù)措施計(jì)劃等編制單位成本計(jì)劃和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。3、負(fù)責(zé)組織檢查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期組織檢查落實(shí)季、年成本和利潤的計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經(jīng)營管理的建議和措施、寫出分析報(bào)告。4、組織編制本單位的會計(jì)報(bào)表和有關(guān)報(bào)告，并負(fù)責(zé)會計(jì)資料檔案保管。嚴(yán)格按會計(jì)制度規(guī)定管理好本單位會計(jì)帳，按上級規(guī)定的時間報(bào)出會計(jì)報(bào)表，報(bào)表數(shù)字要求準(zhǔn)確、完整，并認(rèn)

4、真審查，保持真實(shí)可靠。及時歸集會計(jì)資料做好檔案管理工作。5、負(fù)責(zé)電算化會計(jì)系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護(hù)工作。根據(jù)會計(jì)電算化工作的要求以及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會計(jì)電算化管理制度和核算方式。6、負(fù)責(zé)會計(jì)軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉(zhuǎn)借他人使用，認(rèn)真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計(jì)算機(jī)的日常維護(hù)，對外來磁盤的使用必須確保不對計(jì)算機(jī)造成破壞。7、負(fù)責(zé)會計(jì)人員政治思想工作，組織財(cái)會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。（二）會計(jì)的主要工作職責(zé)是：1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)核、報(bào)帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳；對每筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要根據(jù)計(jì)劃及會計(jì)制度的規(guī)定，審核是否符合制度及

5、規(guī)定。辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認(rèn)真審核原始單據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，印簽是否齊全，數(shù)字是否正確，附件是否齊全等。2、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來結(jié)算工作及明細(xì)核算；對于各種往來項(xiàng)目要隨時清理結(jié)算，應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收，應(yīng)付的款項(xiàng)及時清償，避免發(fā)生呆帳損失。3、負(fù)責(zé)會同有關(guān)部門制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算。辦理購置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報(bào)廢等會計(jì)手續(xù)。協(xié)助有關(guān)部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，建立固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法。對調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時協(xié)助辦理驗(yàn)收和交付使用手續(xù)。按照報(bào)稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費(fèi)。

6、固定資產(chǎn)增加，減少應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門核對，做到帳實(shí)相符。4、負(fù)責(zé)及協(xié)同有關(guān)部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。年終會同管理部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)，對多余閑置使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)意見，提高固定資產(chǎn)的利用率。對盤盈盤虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場查對實(shí)物，查明原因，經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對因報(bào)廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)作出真實(shí)的會計(jì)賬務(wù)處理。5、每月終了應(yīng)及時各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，準(zhǔn)確地編制和匯總會計(jì)憑證。月終及時整理會計(jì)憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應(yīng)將全年的會計(jì)資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。6、憑證取得要合

7、規(guī)范，憑證內(nèi)容要齊全，填制憑證要規(guī)范，正確登記所有帳簿。7、根據(jù)財(cái)務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計(jì)算機(jī)，及時編制出當(dāng)月的會計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)所需的資料，并確保會計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、可靠真實(shí)，做好數(shù)據(jù)備份工作。8、每月及時核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi)，及時辦理納稅申報(bào)。對可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理建議。（三）出納的主要工作職責(zé)是：1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。2、收付款前，出納人員要對憑證認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出更正或拒

8、絕辦理。現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，庫存與帳面額必須相符。3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要正確填制支票和其他結(jié)算憑證，不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況，必須報(bào)請財(cái)務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認(rèn)可方能辦理。5、對開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現(xiàn)支票遺失應(yīng)及時向銀行辦理掛失手續(xù)。6、妥善保管各種支票及有價(jià)證券，對保險(xiǎn)柜密碼必須保密，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉(zhuǎn)交他人，臨時離開工作崗位時，必須鎖好錢柜，不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行，

9、不得坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用庫存現(xiàn)金，8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必須將印章放入保險(xiǎn)柜。10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)丟失應(yīng)立即向有關(guān)部門和單位辦理掛失手續(xù)。11、積極配合銀行做對帳、報(bào)帳工作，以及配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。12、根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必須結(jié)出余額。13、發(fā)生長短款時，要立即報(bào)告主管人員，不得隱瞞不報(bào)或者私自以長款補(bǔ)短款?，F(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符。每月末3日后，必須結(jié)出最后

10、一扎傳票，并與銀行對好帳，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到帳帳、帳表相符。14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)銷，負(fù)責(zé)公司工資、獎金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。三、財(cái)務(wù)工作管理1、會計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止。會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿，會計(jì)帳表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物，款項(xiàng)相符；應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)

11、編制并上報(bào)一次，會計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和會計(jì)簽名或蓋章。3、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物不符時應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。4、出納人員不得兼管稽核，會計(jì)檔案保管和會計(jì)賬務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。四、支票、現(xiàn)金管理1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能加蓋印

12、鑒章。支票必須按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會計(jì)核對、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷。3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的旅差費(fèi)；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特殊支出時可以支付現(xiàn)金。4、除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。5、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。6、財(cái)務(wù)

13、人員從銀行提取現(xiàn)金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。8、財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后方可提款，發(fā)放當(dāng)月工資。9、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。五、工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保

14、證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。3、工程部負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動的歷史資料。4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序（1）施工單位于月度結(jié)算前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程

15、部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽。（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6、工程決算程序（1） 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽。（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（3）工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成

16、工程決算小組，按照上述規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。（4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。（5）支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書。六、差旅費(fèi)開支管理規(guī)定出差人員必須嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費(fèi)的報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，便必須獲得真實(shí)合法有效的票據(jù)。1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人承擔(dān)。特殊情況需改變行程的，須提前請示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，否則公司財(cái)務(wù)不予辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)。2、住宿費(fèi)憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)

17、定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。3、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地往返應(yīng)乘座公交車，如情況特殊可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報(bào)銷交通費(fèi)4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理不許報(bào)銷。5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務(wù)前往外地出差的，其出差費(fèi)用報(bào)銷按特殊情況實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。6、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再允許報(bào)銷各種費(fèi)用。7、實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需及時匯報(bào)總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可

18、實(shí)報(bào)實(shí)銷。9、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，方可回來后憑據(jù)報(bào)銷。七、會計(jì)檔案管理凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料，均應(yīng)歸檔管理。1、會計(jì)憑證應(yīng)按月，按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)清月份，季度，起止年，號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。2、會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時歸檔。由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。3、會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、各種會計(jì)檔案保管期限詳見下表。會計(jì)檔案保管期限表檔案名稱 保管期限一、會計(jì)憑證類1、原始憑證、記賬憑證其中：涉及外來和對私改造的會計(jì)憑證2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表15年永久3年二、會計(jì)賬薄類：1、日記賬其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬3、涉及外來和對私改造的會計(jì)賬簿15年25年15年永久三