付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

1、財(cái)務(wù)付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度一、目的：為了使財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷(xiāo)流程明晰化、標(biāo)準(zhǔn)化。二、范圍：適用于總部、分公司、各部門(mén)。三、付款方法1付款范圍商品類(lèi)采購(gòu) （指商品等 ） 、辦公用品類(lèi)采購(gòu) （包括文化用品、勞保用品、花卉 等） 、固定資產(chǎn)采購(gòu) （ 包括汽車(chē)、電腦、打印機(jī)、辦公家具等 ） 、圖書(shū)音像資料、 差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、其他 （ 如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出等 ） 。2. 付款憑證 付款時(shí)應(yīng)提供購(gòu)貨合同書(shū)、購(gòu)貨協(xié)議書(shū)、購(gòu)貨訂單、物品申購(gòu)審批單、出差申請(qǐng)審批表及其他相應(yīng)資料。3. 付款流程付款人填寫(xiě)借款單或報(bào)銷(xiāo)單， 經(jīng)各公司付款部門(mén)經(jīng)理簽認(rèn)后， 送各公司財(cái) 務(wù)經(jīng)理審批、各公司經(jīng)理進(jìn)展簽核， 至出

2、納員處領(lǐng)款， 交財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。流程圖付款人一部門(mén)經(jīng)理一財(cái)務(wù)部長(zhǎng)一子公司經(jīng)理一出納員一會(huì)計(jì)4. 特別規(guī)定 1員工因公出差可以借差旅費(fèi)。由出差人填寫(xiě)“借款單，注明出差地點(diǎn)、時(shí)限、事由，并由部門(mén)主管批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，到出納處辦理借款。2出差較為頻繁如外圍業(yè)務(wù)員及業(yè)務(wù)費(fèi)較多如分公司經(jīng)理，可 采用定額備用金方式。其中各公司經(jīng)理不超過(guò) 5000 元，業(yè)務(wù)員不超過(guò) 1000元， 當(dāng)其崗位變動(dòng)時(shí)或年終放假時(shí)扣回。3當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期缺乏一 月人員單獨(dú)出差， 不予借差旅費(fèi)。特殊情況經(jīng)部門(mén)主管同意可借不超過(guò)本人半個(gè) 月的工資。4借款人員終結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，當(dāng)

3、時(shí)不能扣回的，在本月開(kāi) 資時(shí)就借款總額一并扣回。5大額借款到達(dá) 5000 元需經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。四、報(bào)銷(xiāo)方法1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方法1員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車(chē)硬坐、汽車(chē)普客、輪船三等艙位。 在晚上 8：00到次日 7：00 之間出差，乘車(chē)船超過(guò) 6 小時(shí)，可以乘坐火車(chē)臥鋪、 汽車(chē)臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時(shí)扣減一夜住宿費(fèi)補(bǔ)貼。 員工符合乘坐臥鋪或豪華空調(diào)， 輪船二等艙的， 非主觀原因未能乘坐的， 可按硬 坐車(chē)票或三等艙票價(jià)的 40%發(fā)給補(bǔ)貼。2各公司領(lǐng)導(dǎo)含正副經(jīng)理、部長(zhǎng)因公出差，所發(fā)生的招待費(fèi)、車(chē)資 費(fèi)、住宿費(fèi)等合理費(fèi)用憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)； 遠(yuǎn)距離出差， 可乘坐火車(chē)硬臥或經(jīng)集團(tuán)公司 總裁批準(zhǔn)可以

4、乘坐飛機(jī)普通艙。 如果員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差， 所有與業(yè)務(wù)相關(guān) 的開(kāi)支均由公司統(tǒng)一支付。3出差期間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 集團(tuán)公司內(nèi)部所有員工為早餐 10元、中餐 20元、 晚餐 20元，即伙食補(bǔ)助 50 元/ 天，住宿標(biāo)準(zhǔn) 120元/天；出差到經(jīng)濟(jì)興旺地區(qū)如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮 30 元/ 天。出差時(shí)間缺乏一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在 20 公里以內(nèi)含市內(nèi)， 不享受伙食補(bǔ)助。如果在公司食堂含分公司食堂就餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi) 不含對(duì)外宴請(qǐng)， 宴請(qǐng)需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，那么不享受對(duì)應(yīng)伙食補(bǔ)助。 多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。4出差人員出差回來(lái)，憑有

5、效車(chē)船票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。有效車(chē)船票指出發(fā)點(diǎn)到 目的地區(qū)間車(chē)票，時(shí)間上符合出差時(shí)限，中途不得繞路辦其他事宜。應(yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿， 當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，超過(guò)局部自負(fù)。2、辦公用品、低值易耗品報(bào)銷(xiāo)方法1每月底由各使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫(xiě)“辦公用品、低值易耗品 使用方案表，交各公司辦公室匯總，提請(qǐng)各公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購(gòu)置。專業(yè)性、技 術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)置。2所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的方法。3購(gòu)置后由各公司辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，經(jīng)有 關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，予以報(bào)銷(xiāo)。3、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法1

6、各下屬公司原那么上沒(méi)有直接采購(gòu)固定資產(chǎn)的決策權(quán)。2由各有關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，并做出可行性分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司各對(duì) 口部門(mén)審核， 報(bào)集團(tuán)公司執(zhí)行總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后， 到各公司財(cái)務(wù)部開(kāi)據(jù)支票 購(gòu)置。3固定資產(chǎn)購(gòu)置、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格后，主管部門(mén)應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù) 到各公司財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4所購(gòu)固定資產(chǎn)納入集團(tuán)公司，統(tǒng)一管理。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方法公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪 費(fèi)的前提下，所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書(shū)其招待人員及人數(shù)， 經(jīng)各送死部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字，經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷(xiāo)。5、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方法1原那么上應(yīng)優(yōu)先坐公

7、交車(chē)，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上含事先批準(zhǔn)， 可以乘坐出租車(chē)。2車(chē)票上需背書(shū)從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主管領(lǐng) 導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷(xiāo)。6、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方法1手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過(guò)工資發(fā)放，不再報(bào)銷(xiāo)。凡由公司委托銀行代扣 手機(jī)費(fèi)的，在其工資中自動(dòng)扣減相關(guān)費(fèi)用。2固定實(shí)行定額制。具有IP功能 撥打長(zhǎng)途時(shí)必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費(fèi)全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。7、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法 1采購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除提供費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單外，還應(yīng)提供經(jīng)物品管理人員簽 字的驗(yàn)收單或入庫(kù)單。 2未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用， 根據(jù)實(shí)際情況， 由各公司經(jīng)理酌情處理。四、核簽流程經(jīng)辦人將相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證備齊，經(jīng)部

8、門(mén)經(jīng)理核簽后，送至財(cái)務(wù)部進(jìn)展稽核， 然后送財(cái)務(wù)部簽字、各公司經(jīng)理進(jìn)展批準(zhǔn)，最后出納員付款。領(lǐng)款人一部門(mén)經(jīng)理 -財(cái)務(wù)部長(zhǎng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納員五、考前須知1、憑證填寫(xiě)要求 1應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項(xiàng)填寫(xiě)，制止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆； 2字跡要清晰，不得涂改。2、發(fā)票規(guī)定1通過(guò)銀行結(jié)算 （ 如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等 ）的款項(xiàng)，申請(qǐng)人在申請(qǐng)款項(xiàng)同 時(shí)需向財(cái)務(wù)部提供詳細(xì)的收款單位名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行。 2公司員工采購(gòu)商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得 人應(yīng)對(duì)其所取得發(fā)票的真實(shí)性、 合法性負(fù)責(zé)。 對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)， 財(cái)務(wù)人 員有權(quán)拒絕承受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 3購(gòu)貨單位：要填寫(xiě)全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤或者可以不填。 4發(fā)票日期：應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)。 5金額：大小寫(xiě)數(shù)字應(yīng)一致、無(wú)誤。 6發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章或“財(cái)務(wù)專用章。如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。3、結(jié)算規(guī)定1財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)所有公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任，分公司經(jīng)理對(duì)分公 司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任。 當(dāng)其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時(shí)， 財(cái)務(wù)人 員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)付款，并以適當(dāng)渠道反映。2公司員工在其編制機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于新調(diào)人員，調(diào)入機(jī)構(gòu)除調(diào)遣差旅費(fèi) 外不得報(bào)銷(xiāo)調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費(fèi)用。3原那么上由經(jīng)辦人本人