支付系統(tǒng)建設(shè)與發(fā)展

1、_支付系統(tǒng)建設(shè)與發(fā)展支付體系是一個(gè)國(guó)家最重要的金融基礎(chǔ)設(shè)施。 人民銀行支付系統(tǒng) (以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付系統(tǒng) )是中國(guó)現(xiàn)代化支付體系的核心和樞紐。支付系統(tǒng)的建設(shè)與發(fā)展， 極大地改變著社會(huì)資金運(yùn)行的流程、方式、效率、效果，同時(shí)也對(duì)我國(guó)國(guó)庫(kù)資金管理的創(chuàng)新與發(fā)展產(chǎn)生極其深遠(yuǎn)的影響。支付系統(tǒng)是通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)構(gòu)建的安全、高效的平臺(tái),其面向支付參與者提供資金流通渠道和清算、結(jié)算服務(wù),并對(duì)支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控。它是支付體系的核心 ,是實(shí)現(xiàn)上述功能的各類(lèi)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有機(jī)整合,是信息系統(tǒng)的集群。 支付體系在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展中發(fā)揮著重要作用,是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的重要組成部分。目前,我國(guó)并存有四套支付系

2、統(tǒng):首先是各商業(yè)銀行建立的行內(nèi)支付業(yè)務(wù)系統(tǒng) ;其次是銀行卡支付系統(tǒng) ; 第三是票據(jù)支付系統(tǒng) ; 第四是以中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS) 為核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息系統(tǒng)集群。 CNAPS 包括大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng) (HVPS) 、小額批量支付系統(tǒng) (BEPS) 、支票影像交換系統(tǒng) (CIS) 以及清算賬戶(hù)管理系統(tǒng) (SAPS) 、支付管理信息系統(tǒng)(PMIS) 。本文所述中國(guó)支付系統(tǒng)特指由CNAPS 及其相關(guān)信息系統(tǒng)有機(jī)組合而成的信息系統(tǒng)集群。通過(guò)MBA 的學(xué)習(xí)并結(jié)合中國(guó)支付系統(tǒng)現(xiàn)狀 ,筆者認(rèn)為 ,中國(guó)人民銀行應(yīng)對(duì)中國(guó)支付系統(tǒng)所含各精品資料_信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化整合以及相應(yīng)的業(yè)務(wù)改造。這樣能加強(qiáng)支付風(fēng)險(xiǎn)防范和

3、控制 ,發(fā)揮系統(tǒng)整合優(yōu)勢(shì),進(jìn)一步確保中國(guó)支付系統(tǒng)的安全、高效運(yùn)行 ,并在促進(jìn)央行貨幣政策的傳導(dǎo)與執(zhí)行、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展發(fā)揮出更有效的作用。本文對(duì)此進(jìn)行了分析和探討。一、支付系統(tǒng)的發(fā)展現(xiàn)狀（一）支付體系建設(shè)成就。近年來(lái)，我國(guó)支付體系建設(shè)取得顯著成就， 在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。支付體系服務(wù)主體多元化發(fā)展，形成包括中國(guó)人民銀行、 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)的組織格局。人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理體系不斷完善， 金融賬戶(hù)實(shí)名制穩(wěn)步落實(shí)。 非現(xiàn)金支付工具廣泛應(yīng)用， 形成以票據(jù)和銀行卡為主體，互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)支付等電子支付為補(bǔ)充的工具系列。支付清算結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善， 建成以中國(guó)人民銀行支付系

4、統(tǒng)為骨干，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)為主體， 銀行卡跨行交易清算系統(tǒng)、外匯結(jié)算系統(tǒng)等為重要組成部分的系統(tǒng)架構(gòu)。 支付體系監(jiān)督管理機(jī)制初步形成，建立了支付清算結(jié)算法律法規(guī)制度框架，確立了“安全”和“高效”并重的監(jiān)管目標(biāo)，明確了監(jiān)管范圍和監(jiān)管手段，風(fēng)險(xiǎn)防范能力不斷增強(qiáng)。 農(nóng)村地區(qū)支付服務(wù)廣度不斷拓展，農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境持續(xù)改善。 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和投資有序開(kāi)展，跨境人民幣清算渠道初步形成。（二）支付體系發(fā)展面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。精品資料_我國(guó)支付體系發(fā)展前景廣闊、任重道遠(yuǎn)。 未來(lái)一段時(shí)期，支付體系建設(shè)面臨難得的歷史機(jī)遇：經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)快速發(fā)展，交易活動(dòng)日益頻繁，支付服務(wù)需求旺盛。金融改革深入推進(jìn)，金融市

5、場(chǎng)逐步完善， 市場(chǎng)的廣度和深度不斷拓展。綜合國(guó)力顯著增強(qiáng)，對(duì)外經(jīng)貿(mào)往來(lái)日益密切，人民幣的國(guó)際地位持續(xù)提升。國(guó)際社會(huì)愈加關(guān)注利用支付體系防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性， 積極制定和出臺(tái)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則。 國(guó)際金融危機(jī)的影響強(qiáng)化了監(jiān)督管理支付系統(tǒng)、 證券結(jié)算系統(tǒng)、 中央對(duì)手等金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的必要性。 這些因素一方面對(duì)我國(guó)支付體系建設(shè)提出了更高的要求， 另一方面也為支付體系加快發(fā)展提供了良好的環(huán)境和機(jī)遇。同時(shí)，我國(guó)支付清算結(jié)算法規(guī)制度亟待更新完善、 支付系統(tǒng)與證券和外匯結(jié)算系統(tǒng)需進(jìn)一步協(xié)調(diào)發(fā)展、 城鄉(xiāng)支付服務(wù)環(huán)境發(fā)展不平衡、 市場(chǎng)機(jī)制的主導(dǎo)作用尚未充分發(fā)揮、 支付體系監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制不完善等

6、問(wèn)題依然突出， 支付體系建設(shè)面臨新的形勢(shì)和挑戰(zhàn)：支付服務(wù)需求日益多樣化、差異化和個(gè)性化，推動(dòng)各種業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新； 支付工具電子化趨勢(shì)明顯， 電子商業(yè)匯票應(yīng)用方興未艾，銀行卡普及率和創(chuàng)新能力不斷提高，預(yù)付卡、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)支付發(fā)展迅猛；支付服務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，支付機(jī)構(gòu)參與支付服務(wù)市場(chǎng)豐富了以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)的支付服務(wù)主體格局；現(xiàn)代信息技術(shù)在支付領(lǐng)域廣泛應(yīng)用， 支付信息安全的重要性愈發(fā)突出； 支付結(jié)算系統(tǒng)的相互依賴(lài)性不斷加深， 支付體系精品資料_復(fù)雜性增強(qiáng)， 支付體系監(jiān)管面臨新的挑戰(zhàn)。 在新形勢(shì)下推進(jìn)我國(guó)支付體系建設(shè)，著力解決突出問(wèn)題，化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，是當(dāng)前保持經(jīng)濟(jì)金融平穩(wěn)運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)支付體系科學(xué)發(fā)

7、展的內(nèi)在要求。二、指導(dǎo)思想、基本原則和主要目標(biāo)（一）指導(dǎo)思想。以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，以建設(shè)安全、高效的支付體系為宗旨，全面推動(dòng)支付體系的科學(xué)發(fā)展，鼓勵(lì)創(chuàng)新，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）基本原則。堅(jiān)持循序漸進(jìn)， 統(tǒng)籌兼顧。 堅(jiān)持支付基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與法規(guī)制度建設(shè)同步推進(jìn)， 促進(jìn)支付系統(tǒng)與外匯結(jié)算系統(tǒng)、 證券結(jié)算系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展。堅(jiān)持支付體系建設(shè)的統(tǒng)籌規(guī)劃和循序漸進(jìn)，逐步縮小城鄉(xiāng)支付服務(wù)環(huán)境差距， 推動(dòng)境內(nèi)支付與跨境支付統(tǒng)籌發(fā)展，實(shí)現(xiàn)支付體系全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。堅(jiān)持市場(chǎng)主導(dǎo)與政府推動(dòng)相結(jié)合。 全面發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在支付體系發(fā)展中的主導(dǎo)作用，

8、優(yōu)化支付服務(wù)市場(chǎng)安排， 促進(jìn)行業(yè)自律，優(yōu)化市場(chǎng)秩序，鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，滿(mǎn)足社會(huì)多樣化支付服務(wù)需求。 充分重視政府在加快支付基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、 促進(jìn)非現(xiàn)金支付工具發(fā)展、 推進(jìn)支付產(chǎn)業(yè)信息標(biāo)準(zhǔn)制定、 強(qiáng)化支付體系監(jiān)督管理中的推動(dòng)作用，依法發(fā)展、依法監(jiān)管。堅(jiān)持鼓勵(lì)創(chuàng)新與防范風(fēng)險(xiǎn)并重。積極支持以市場(chǎng)精品資料_需求為導(dǎo)向的各類(lèi)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 有效開(kāi)展支付體系監(jiān)督管理， 引導(dǎo)支付服務(wù)市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展， 防范支付風(fēng)險(xiǎn)， 促進(jìn)支付服務(wù)環(huán)境不斷優(yōu)化。（三）主要目標(biāo)。進(jìn)一步完善以服務(wù)社會(huì)公眾為宗旨，以滿(mǎn)足支付需求為導(dǎo)向，中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)以及各類(lèi)清算組織、外匯結(jié)算機(jī)構(gòu)、 行業(yè)自律組織等共同參與的支付體系服務(wù)主

9、體多元化格局。 建立健全有利于規(guī)范管理和風(fēng)險(xiǎn)防范、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和金融創(chuàng)新、 維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的支付清算結(jié)算法律法規(guī)與監(jiān)督管理體系。完善以中國(guó)人民銀行支付系統(tǒng)為中樞，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，外匯結(jié)算系統(tǒng)等為重要組成部分，銀行卡跨行交易清算系統(tǒng)及其他零售支付系統(tǒng)并存的現(xiàn)代支付清算結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系。 完善以票據(jù)和銀行卡為主體， 以電子支付方式為發(fā)展方向， 適應(yīng)多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要的支付工具體系。 進(jìn)一步健全以金融賬戶(hù)實(shí)名制度為基礎(chǔ)， 以不斷優(yōu)化的金融賬戶(hù)管理手段為支撐的金融賬戶(hù)管理體系。 研究支付交易信息標(biāo)準(zhǔn)， 促進(jìn)支付清算結(jié)算系統(tǒng)互聯(lián)互通、 信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同， 為加強(qiáng)支付體系監(jiān)管提供基礎(chǔ)支撐

10、。 結(jié)合農(nóng)村地區(qū)不同支付服務(wù)需求， 創(chuàng)新和推廣非現(xiàn)金支付工具，引導(dǎo)因地制宜地布設(shè)各類(lèi)配套設(shè)施，全面改善農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境。積極開(kāi)展支付體系國(guó)際交流與合作。三、主要任務(wù)精品資料_（一）健全支付體系法律法規(guī)制度，夯實(shí)支付體系發(fā)展的法律基礎(chǔ)。研究制定支付系統(tǒng)管理法規(guī)制度。 完善支付系統(tǒng)規(guī)則設(shè)計(jì)，明確支付指令、 結(jié)算最終性和軋差安排的法律地位及法律效力，做好與中華人民共和國(guó)公司法 、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法 、中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法等相關(guān)法律的銜接。提升支付系統(tǒng)管理制度的法律層次，研究擬訂支付系統(tǒng)監(jiān)管條例 、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理?xiàng)l例。制定重要支付系統(tǒng)判斷標(biāo)準(zhǔn)，提高重要支付系統(tǒng)

11、監(jiān)管透明度，切實(shí)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)， 保障系統(tǒng)參與者及社會(huì)公眾的合法權(quán)益。建立健全非現(xiàn)金支付工具法規(guī)制度。 推動(dòng)中華人民共和國(guó)票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法和支付結(jié)算辦法的修訂工作，明確電子票據(jù)的法律地位及法律效力。推動(dòng)出臺(tái)銀行卡條例，做好銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法的制定實(shí)施工作。制定與完善互聯(lián)網(wǎng)支付、 移動(dòng)支付等新興支付方式的業(yè)務(wù)管理辦法。整合完善人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度， 統(tǒng)一規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。完善外匯結(jié)算法規(guī)制度。 明確外匯交易集中清算的法律地位，確保外匯交易的結(jié)算最終性， 保障清算機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保品優(yōu)先受償權(quán)。理順外匯交易、清算、結(jié)算機(jī)構(gòu)及市場(chǎng)參與者的法律關(guān)系，明確各主體間市場(chǎng)協(xié)議的法律地位，

12、 保障各參與者的合法精品資料_權(quán)益。增強(qiáng)交易、清算、結(jié)算過(guò)程之間的信息互通與共享。完善債券交易結(jié)算法規(guī)制度。 推動(dòng)債券電子簿記法規(guī)建設(shè)，保障電子化證券的法律權(quán)利。研究明確債券結(jié)算機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)和投資者之間的法律關(guān)系。 處理好中華人民共和國(guó)證券法與中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法相關(guān)規(guī)定的銜接，落實(shí)保障證券結(jié)算優(yōu)先原則，確保結(jié)算最終性。完善支付清算結(jié)算服務(wù)收費(fèi)定價(jià)機(jī)制。 根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融的改革與發(fā)展水平，不斷完善支付清算結(jié)算服務(wù)收費(fèi)定價(jià)機(jī)制，推動(dòng)支付服務(wù)市場(chǎng)化、規(guī)范化發(fā)展，倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)、成本與收益相匹配的定價(jià)策略， 保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。 協(xié)調(diào)推動(dòng)農(nóng)村地區(qū)非現(xiàn)金支付服務(wù)優(yōu)惠支持政策出臺(tái)， 有效降低農(nóng)村地區(qū)非現(xiàn)金支

13、付工具使用成本。（二）扎實(shí)推進(jìn)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，構(gòu)建安全高效的資金、證券結(jié)算系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)。完善支付清算網(wǎng)絡(luò)體系。整合中國(guó)人民銀行支付系統(tǒng)，建成功能更完善、架構(gòu)更合理、管理更先進(jìn)的第二代支付系統(tǒng)，合理規(guī)劃和部署現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)遷移工作。推進(jìn)支付體系災(zāi)備體系建設(shè)， 提高業(yè)務(wù)連續(xù)性保障能力。充分發(fā)揮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)性功能。積極支持各類(lèi)市場(chǎng)主體在零售支付系統(tǒng)建設(shè)中發(fā)揮作用，推動(dòng)零售支付系統(tǒng)服務(wù)功能的持續(xù)優(yōu)化，為社會(huì)公眾提供更加安全、便捷、低成本的支付服務(wù)。鼓勵(lì)提供靈活多樣的系統(tǒng)接入方式，廣泛支持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)使精品資料_用各類(lèi)支付清算系統(tǒng)，推進(jìn)農(nóng)村地區(qū)支付環(huán)境建設(shè)。提升外匯結(jié)算系統(tǒng)功能

14、。 研究推動(dòng)外匯結(jié)算系統(tǒng)與境內(nèi)外支付系統(tǒng)的銜接應(yīng)用， 提高外匯結(jié)算效率。 進(jìn)一步豐富外匯結(jié)算系統(tǒng)功能， 支持外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新， 努力推進(jìn)外匯交易同步收付（ PVP ）的實(shí)施，有效防范外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)債券市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 研究多幣種證券清算結(jié)算及跨境交易的清算結(jié)算， 推動(dòng)實(shí)現(xiàn)債券市場(chǎng)凈額結(jié)算。 研究推動(dòng)債券結(jié)算系統(tǒng)功能優(yōu)化， 支持資本市場(chǎng)發(fā)展與創(chuàng)新， 不斷滿(mǎn)足新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的結(jié)算需求。 提高利用中央銀行貨幣進(jìn)行證券資金結(jié)算的比重，發(fā)揮支付系統(tǒng)與證券結(jié)算系統(tǒng)聯(lián)合運(yùn)行的優(yōu)勢(shì)。協(xié)調(diào)支付系統(tǒng)和證券結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展。完善各系統(tǒng)的準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)，研究各系統(tǒng)之間互聯(lián)互通標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)的協(xié)調(diào)發(fā)展， 進(jìn)一步發(fā)揮支

15、付系統(tǒng)和證券結(jié)算系統(tǒng)在貨幣政策、金融市場(chǎng)、金融創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的支持作用。 完善各系統(tǒng)的危機(jī)處置預(yù)案和應(yīng)急計(jì)劃， 健全各系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行的評(píng)估機(jī)制和考核機(jī)制， 切實(shí)提高各系統(tǒng)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的處置能力， 穩(wěn)步提升各系統(tǒng)的安全性與可靠性。 協(xié)調(diào)支付系統(tǒng)和證券結(jié)算系統(tǒng)之間的結(jié)算過(guò)程，有效防范跨系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）鼓勵(lì)非現(xiàn)金支付工具發(fā)展創(chuàng)新，推動(dòng)非現(xiàn)金支付工具的普及應(yīng)用。繼續(xù)推動(dòng)票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 支持和推動(dòng)票據(jù)影像業(yè)務(wù)和電子票據(jù)的發(fā)展，降低票據(jù)處理成本、提高票據(jù)支付效率，保障精品資料_票據(jù)支付安全。 充分發(fā)揮電子商業(yè)匯票系統(tǒng)效能， 研究引入電子票據(jù)新品種，推動(dòng)票據(jù)市場(chǎng)統(tǒng)一化、電子化進(jìn)程。提升紙質(zhì)票據(jù)防偽技術(shù)

16、及核驗(yàn)水平，確保票據(jù)使用安全。大力支持銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 規(guī)范銀行卡發(fā)行。 繼續(xù)擴(kuò)大銀行卡受理范圍，不斷改善受理環(huán)境，全面促進(jìn)銀行卡應(yīng)用，提高支農(nóng)、惠農(nóng)卡普及率。規(guī)范收單市場(chǎng)秩序，強(qiáng)化特約商戶(hù)和受理終端管理。推動(dòng)金融 IC 卡（金融集成電路卡）與公共服務(wù)應(yīng)用的結(jié)合。 建立科學(xué)合理的銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展評(píng)估指標(biāo)體系， 完善銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展量化考核機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理，完善聯(lián)合整治銀行卡違法犯罪工作機(jī)制， 加大打擊銀行卡違法犯罪活動(dòng)的力度。推動(dòng)新興電子支付業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。 完善電子支付業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制措施， 加強(qiáng)電子支付標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)， 鼓勵(lì)新興電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展。 加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)電子支付管理，

17、規(guī)范支付機(jī)構(gòu)電子支付平臺(tái)的發(fā)展。 強(qiáng)化對(duì)支付機(jī)構(gòu)的信息安全和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，保障客戶(hù)資金安全，促進(jìn)電子支付業(yè)務(wù)健康發(fā)展。積極推動(dòng)非現(xiàn)金支付工具的普及推廣。加大支付結(jié)算知識(shí)宣傳普及力度， 推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大非現(xiàn)金支付工具配套設(shè)施布放力度， 引導(dǎo)和鼓勵(lì)社會(huì)公眾使用非現(xiàn)金支付工具。緊密結(jié)合農(nóng)村實(shí)際， 充分利用農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)施，推動(dòng)切合農(nóng)村實(shí)際的電子支付工具在農(nóng)村地區(qū)的應(yīng)用和普及。鼓勵(lì)和推動(dòng)非現(xiàn)金支付工具在國(guó)家糧食、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)以及果蔬、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資精品資料_料等各類(lèi)專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)的廣泛應(yīng)用。（四）優(yōu)化賬戶(hù)服務(wù)和管理，增強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)。推進(jìn)落實(shí)金融賬戶(hù)實(shí)名制。 加強(qiáng)落實(shí)賬戶(hù)實(shí)名制監(jiān)督檢查，探索建立落實(shí)賬

18、戶(hù)實(shí)名制長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)身份識(shí)別手段，提高身份識(shí)別有效性， 完善聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)功能， 探索建立信息共享機(jī)制， 健全聯(lián)網(wǎng)核查疑義信息反饋核實(shí)及爭(zhēng)議處理機(jī)制。改進(jìn)銀行賬戶(hù)管理體系。 研究擬訂人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理?xiàng)l例。研究完善金融賬戶(hù)賬號(hào)編碼規(guī)則，建設(shè)全國(guó)集中人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)。 不斷完善銀行賬戶(hù)司法、 稅務(wù)、審計(jì)等有權(quán)部門(mén)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃制度，依法保護(hù)各方的合法權(quán)益。提高農(nóng)村地區(qū)銀行賬戶(hù)的普及率，在依法合規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)簡(jiǎn)化開(kāi)戶(hù)手續(xù)， 促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，為非現(xiàn)金支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造便利條件。（五）加強(qiáng)支付體系監(jiān)督管理，維護(hù)支付體系安全穩(wěn)定運(yùn)行。明確支付體

19、系監(jiān)督管理的重點(diǎn)。 充分發(fā)揮中國(guó)人民銀行維護(hù)支付、 清算系統(tǒng)正常運(yùn)行的職能及相關(guān)金融行業(yè)監(jiān)管部門(mén)在金融體系中的法定監(jiān)管作用， 加強(qiáng)對(duì)支撐金融市場(chǎng)運(yùn)行的支付系統(tǒng)和證券結(jié)算系統(tǒng)等的監(jiān)督管理。 及時(shí)完整地獲取金融市場(chǎng)的交易和風(fēng)險(xiǎn)敞口信息， 加強(qiáng)監(jiān)控同一金融機(jī)構(gòu)作為多個(gè)系統(tǒng)參與者時(shí)所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)， 盡早發(fā)現(xiàn)、 預(yù)警和防范系精品資料_統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)支付體系的安全、高效與穩(wěn)定運(yùn)行。強(qiáng)化支付體系監(jiān)督管理措施。 合理設(shè)計(jì)支付體系統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，進(jìn)一步完善支付信息采集、 匯總、分析手段。參照重要支付系統(tǒng)核心原則 、證券結(jié)算系統(tǒng)建議等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)開(kāi)展各類(lèi)支付清算結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施的評(píng)估工作。完善支付體

20、系監(jiān)管機(jī)制。 建立健全中國(guó)人民銀行、 金融行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制， 有效形成監(jiān)管合力。 切實(shí)推動(dòng)支付清算行業(yè)自律管理， 維護(hù)支付服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序。 加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)， 提高監(jiān)督管理水平。 加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)與社會(huì)公眾的溝通，提高支付體系監(jiān)管透明度。健全支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)制。落實(shí)非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法及配套措施，明確支付機(jī)構(gòu)從事網(wǎng)絡(luò)支付、預(yù)付卡發(fā)行與受理、 銀行卡收單等支付服務(wù)的資質(zhì)和要求，引導(dǎo)督促支付機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展。建立健全“政府監(jiān)管、行業(yè)自律、公司治理、自我約束”的非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管體系，有效防范支付風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障消費(fèi)者資金安全，維護(hù)支付服務(wù)市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（六）加強(qiáng)支付體系國(guó)際交流與合作

21、。積極參與支付結(jié)算國(guó)際交流與合作。 積極參與支付清算結(jié)算國(guó)際和區(qū)域性合作組織， 研究國(guó)際國(guó)內(nèi)支付體系標(biāo)準(zhǔn)銜接機(jī)制，在支付結(jié)算國(guó)際規(guī)則與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定方面發(fā)揮更大作用。統(tǒng)籌研究跨境人民幣業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)以及跨境債券平臺(tái)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為跨境經(jīng)貿(mào)往來(lái)和金融中介活動(dòng)提供更加可靠的清算精品資料_結(jié)算安排。 研究加強(qiáng)跨境人民幣支付信息安全管理， 確保我國(guó)金融信息安全。推進(jìn)支付服務(wù)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放。 支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)， 在風(fēng)險(xiǎn)可控和經(jīng)濟(jì)可行的前提下， 推動(dòng)業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)不斷向境外延伸。暢通人民幣跨境支付渠道，完善人民幣跨境清算體系。 推動(dòng)境內(nèi)及跨境外幣支付系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展， 提高外幣支付效率。四、組

22、織實(shí)施（一）明確實(shí)施責(zé)任。中國(guó)人民銀行依法加強(qiáng)規(guī)劃制定與實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，牽頭制定各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的分解落實(shí)方案，完善工作機(jī)制， 落實(shí)工作責(zé)任，建立指導(dǎo)意見(jiàn)實(shí)施情況的監(jiān)測(cè)評(píng)估制度，強(qiáng)化對(duì)指導(dǎo)意見(jiàn)實(shí)施情況的跟蹤分析。（二）加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。中國(guó)人民銀行切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)指導(dǎo)意見(jiàn)實(shí)施的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各有關(guān)部門(mén)積極配合、密切協(xié)作、加強(qiáng)溝通，建立健全中國(guó)人民銀行、 金融行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)的合作機(jī)制、工作協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，充分發(fā)揮金融業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)的監(jiān)管作用，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，維護(hù)支付體系的穩(wěn)定，共同確保目標(biāo)和任務(wù)落到實(shí)處。（三）營(yíng)造良好輿論環(huán)境。在城市和農(nóng)村廣泛宣傳支付結(jié)算知識(shí)， 培育社會(huì)公眾的現(xiàn)代支付理念。 切實(shí)加強(qiáng)對(duì)支

23、付安全知識(shí)的宣傳教育， 不斷提精品資料_高社會(huì)公眾防范支付風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。大力宣傳國(guó)家支付體系建設(shè)的政策導(dǎo)向和重要意義，為指導(dǎo)意見(jiàn)的實(shí)施創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境和輿論氛圍。支付系統(tǒng)建設(shè)有力支持和促進(jìn)了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展支付系統(tǒng)在功能設(shè)計(jì)上緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展形勢(shì)，前瞻性地考慮到支付服務(wù)現(xiàn)實(shí)需求和未來(lái)發(fā)展，構(gòu)建了以大額支付系統(tǒng)為主、小額支付系統(tǒng)為輔，以網(wǎng)銀互聯(lián)系統(tǒng)、支票影像交換系統(tǒng)為補(bǔ)充，覆蓋批發(fā)、零售支付業(yè)務(wù)的最終資金清算系統(tǒng)。支付系統(tǒng)的建成，標(biāo)志著我國(guó)社會(huì)資金運(yùn)行的“高速公路網(wǎng)”基本鋪就，對(duì)國(guó)庫(kù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展起到了極大的支持和促進(jìn)作用。(一)支付系統(tǒng)建成顯著提高了國(guó)庫(kù)資金周轉(zhuǎn)速度支付系統(tǒng)建設(shè)前， 國(guó)庫(kù)沒(méi)

24、有獨(dú)立的資金清算渠道， 資金往來(lái)只能通過(guò)“行庫(kù)往來(lái)”方式，由會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)代為劃轉(zhuǎn)?？h支庫(kù)上劃中央收入到總庫(kù)，需經(jīng)縣、市、省級(jí)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)和中心支庫(kù)、省分庫(kù)、總庫(kù)等 6 個(gè)環(huán)節(jié)，最短需要 23 天時(shí)間。自 2003 年起，全國(guó)地市以上國(guó)庫(kù)陸續(xù)全面加入支付系統(tǒng)，建立了以支付系統(tǒng)為核心、 同城票據(jù)交換和國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)為補(bǔ)充的獨(dú)立、直達(dá)、暢通的資金清算體系，國(guó)庫(kù)資金匯劃歷史性地首次擺脫了長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)的依賴(lài)。 在此基礎(chǔ)上， 國(guó)庫(kù)系統(tǒng)推廣實(shí)施序時(shí)、 滾動(dòng)的國(guó)庫(kù)資金匯劃報(bào)解模式， 進(jìn)一步加快了國(guó)庫(kù)資金入庫(kù)速度， 提高了財(cái)政資金使用效率。 由此給國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算帶來(lái)根本性、 歷史性的深刻變化， 既

25、豐富了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算的精品資料_內(nèi)涵，提高了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算的時(shí)效性、準(zhǔn)確性、科學(xué)性，也使國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)空間得到進(jìn)一步拓展。近年來(lái)，國(guó)庫(kù)部門(mén)針對(duì)企業(yè)退稅效率低、環(huán)節(jié)多、資金到賬速度慢等問(wèn)題， 充分發(fā)揮支付系統(tǒng)、 財(cái)稅庫(kù)銀橫向系統(tǒng)資源聯(lián)合優(yōu)勢(shì)， 通過(guò)電子化退稅或無(wú)紙化退稅等方式， 優(yōu)化企業(yè)退稅業(yè)務(wù)流程， 簡(jiǎn)化環(huán)節(jié)， 大幅度提高了退稅資金到賬速度和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率。特別是 2009 年以來(lái)，為有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的影響，江蘇、浙江、遼寧等地國(guó)庫(kù)與財(cái)稅部門(mén)積極溝通、有效配合，大力推廣出口退稅業(yè)務(wù)的信息化、無(wú)紙化，使企業(yè)退稅資金從國(guó)稅開(kāi)出退庫(kù)憑證到企業(yè)收到資金由原來(lái)的 23 天縮短到幾分鐘，有效緩解了企業(yè)資金壓力

26、， 既為企業(yè)辦了一件實(shí)實(shí)在在的好事，也增強(qiáng)了國(guó)家惠民政策的落實(shí)力度， 受到企業(yè)普遍贊譽(yù)。(二)支付系統(tǒng)建成大大加快了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)電子化進(jìn)程一是加速了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)建設(shè)步伐。 國(guó)庫(kù)全面加入支付系統(tǒng)后， 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理， 有機(jī)整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提高效能，按照“標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)集中、資源共享、安全高效、實(shí)時(shí)處理、功能完善”的指導(dǎo)思想，自 2005 年起，人民銀行著手開(kāi)展國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng) (TCBS) 建設(shè)，并在這一新的平臺(tái)上對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。 TCBS 與支付系統(tǒng)“一點(diǎn)連接”，基本實(shí)現(xiàn)了核算業(yè)務(wù)全程計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理、 收入直達(dá)入庫(kù)、支出即時(shí)到賬、 資金零在途和風(fēng)險(xiǎn)多環(huán)節(jié)控制的建設(shè)目

27、標(biāo)。 目前 TCBS 已在北京、吉林、湖北、重慶等 12 個(gè)省 (市 )正式運(yùn)行，精品資料_并在不斷完善系統(tǒng)功能、 提高系統(tǒng)穩(wěn)定性的基礎(chǔ)上， 加快在全國(guó)的推廣應(yīng)用進(jìn)程。二是建立了以國(guó)庫(kù)為中心的電子化稅收繳庫(kù)模式。 支付系統(tǒng)建成前， 由于國(guó)庫(kù)沒(méi)有獨(dú)立的資金清算渠道， 各地橫向聯(lián)網(wǎng)建設(shè)大都采用以稅務(wù)部門(mén)為中心的稅銀模式， 國(guó)庫(kù)部門(mén)或處于從屬被動(dòng)接受地位， 或被置于聯(lián)網(wǎng)之外。 國(guó)庫(kù)建立獨(dú)立的資金清算渠道后，不論是全國(guó)統(tǒng)一的財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng) (TIPS) 建設(shè)，還是地方橫向聯(lián)網(wǎng)建設(shè)， 通常以人民銀行為主導(dǎo)， 采用以國(guó)庫(kù)為核心的聯(lián)網(wǎng)模式， 橫向聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)處理中心大多設(shè)在人民銀行。 由于國(guó)庫(kù)部門(mén)在橫向聯(lián)網(wǎng)建

28、設(shè)、 開(kāi)發(fā)、管理和發(fā)展等方面處于中心地位，極大地提升了央行國(guó)庫(kù)的社會(huì)影響力， 對(duì)于中央銀行有效履行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職責(zé)發(fā)揮了重要作用。(三)支付系統(tǒng)建成有力推動(dòng)了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新支付系統(tǒng)建成運(yùn)行后， 國(guó)庫(kù)部門(mén)充分利用這一現(xiàn)代化平臺(tái)，在辦好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，挖掘潛能，逐步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)范圍，全面提升國(guó)庫(kù)服務(wù)創(chuàng)新能力。一是使國(guó)庫(kù)直接辦理財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)成為可能。 支付系統(tǒng)開(kāi)通前， 無(wú)論是通過(guò)同城票據(jù)交換方式， 還是通過(guò)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行資金匯劃， 都無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)庫(kù)直接辦理集中支付業(yè)務(wù)的要求。國(guó)庫(kù)部門(mén)加入支付系統(tǒng)后，擁有了比商業(yè)銀行更為方便、快捷的資金匯劃清算渠道， 具備了更好地為財(cái)政部門(mén)提供支付服務(wù)的能力， 預(yù)

29、算支出不僅可以面向預(yù)算單位， 同樣可以面向更為精品資料_廣大的商品和勞務(wù)供應(yīng)商， 支付范圍也從同城擴(kuò)展到異地。 一些地區(qū)的試點(diǎn)實(shí)踐證明， 國(guó)庫(kù)能夠通過(guò)直接辦理集中支付業(yè)務(wù)為提高財(cái)政資金效益發(fā)揮更大的作用。如鞍山市從2005 年起，在人民銀行國(guó)庫(kù)設(shè)立“鞍山市國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)核算中心” ，由國(guó)庫(kù)為財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)， 直接辦理財(cái)政直接支付和授權(quán)支付業(yè)務(wù)。 從開(kāi)辦至 2011 年 6 月底，鞍山市已有 348 家市直預(yù)算單位納入“零余額賬戶(hù)”管理系統(tǒng)，國(guó)庫(kù)部門(mén)累計(jì)辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù) 4.35 萬(wàn)筆、金額 2466 億元，授權(quán)支付業(yè)務(wù) 28 萬(wàn)筆、金額 322 億元，不僅減少了財(cái)政集中

30、支付中間環(huán)節(jié)和行政運(yùn)行成本，提高了財(cái)政資金集中管理和綜合使用效益， 而且符合國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的目標(biāo)方向， 有利于進(jìn)一步完善我國(guó)預(yù)算管理制度和公共財(cái)政建設(shè)。二是使國(guó)庫(kù)直接支付業(yè)務(wù)范圍不斷拓寬。 2007 年以來(lái)，國(guó)庫(kù)依托現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，通過(guò)積極構(gòu)建“資金匯劃高速路” ，直接支付政府補(bǔ)助資金，實(shí)現(xiàn)了各類(lèi)補(bǔ)助資金的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”發(fā)放，減少了資金支付環(huán)節(jié)， 提高了工作效率， 方便了受益人就地領(lǐng)取，降低了資金管理部門(mén)的發(fā)放成本和商業(yè)銀行的勞動(dòng)強(qiáng)度。2010年，全國(guó)共有 30 個(gè)省 (市、自治區(qū) )的 118 個(gè)地 (市)、542 個(gè)縣 (市、區(qū))開(kāi)展了國(guó)庫(kù)直接支付政府補(bǔ)助資金工作， 總計(jì) 1371 萬(wàn)筆

31、，撥付金額 90.8 億元。 目前，國(guó)庫(kù)直接支付的項(xiàng)目已覆蓋水庫(kù)移民、救災(zāi)、社保、種糧、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置、家電下鄉(xiāng)、行政人員工資、農(nóng)林漁、水利、扶貧、環(huán)保等眾多涉農(nóng)、民生、生態(tài)環(huán)境建設(shè)等領(lǐng)精品資料_域；直接支付的對(duì)象由農(nóng)民擴(kuò)展到工人、城鎮(zhèn)低保戶(hù)、學(xué)生、教師、軍人、殘疾人、公務(wù)員、離退休人員等社會(huì)各階層；直接支付區(qū)域基本實(shí)現(xiàn)了從農(nóng)村到城鎮(zhèn)、機(jī)關(guān)、企業(yè)和學(xué)校的全覆蓋。國(guó)庫(kù)直接支付不僅拓寬了國(guó)庫(kù)服務(wù)領(lǐng)域， 拉近了國(guó)庫(kù)服務(wù)與百姓民生的距離， 增進(jìn)了國(guó)庫(kù)與地方政府及相關(guān)部門(mén)的聯(lián)系， 也體現(xiàn)了國(guó)庫(kù)高效、快捷、便民的服務(wù)理念和服務(wù)政府、服務(wù)社會(huì)、服務(wù)民生的意識(shí)和水平， 得到了地方政府的充分肯定和人民群眾的廣泛贊譽(yù)

32、。三是對(duì)納稅人的服務(wù)水平和質(zhì)量得到極大改善。目前，國(guó)庫(kù)通過(guò)大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)系統(tǒng)等多種支付清算方式， 實(shí)現(xiàn)了稅收收入電子繳庫(kù)，滿(mǎn)足了納稅人在網(wǎng)上、納稅大廳、銀行申報(bào)納稅等多種繳庫(kù)方式的需求。納稅人在征稅期內(nèi)可任意選擇時(shí)間、地點(diǎn)進(jìn)行繳稅， 解決了繳稅需頻繁往返于稅務(wù)機(jī)關(guān)和銀行的問(wèn)題，使政府部門(mén)對(duì)納稅人的服務(wù)突破了時(shí)間和空間的限制。同時(shí)，也減輕了稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行的柜面業(yè)務(wù)壓力，大大降低了征稅成本，提高了稅款征繳效率。二、依托支付系統(tǒng)， 進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理改革與創(chuàng)新支付系統(tǒng)既是一條資金清算的通道、 資金運(yùn)行的高速路，也為連接支付系統(tǒng)的有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了一個(gè)重要的創(chuàng)新平臺(tái)，對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)而

33、言，依托支付系統(tǒng)、進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理改革與創(chuàng)新不失為一條重要的工作思路。(一)發(fā)揮國(guó)庫(kù)直接接入支付系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)國(guó)庫(kù)集中精品資料_收付制度完善2001年，國(guó)庫(kù)集中收付改革開(kāi)始啟動(dòng)，在改革方案制定過(guò)程中，財(cái)政部、人民銀行達(dá)成了共同推行“以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式”的改革目標(biāo)，但在集中支付業(yè)務(wù)具體路徑的選擇上卻存在分歧，財(cái)政部希望采取商業(yè)銀行代理模式， 而人民銀行希望采取通過(guò)人民銀行國(guó)庫(kù)直接辦理模式。 由于當(dāng)時(shí)人民銀行支付系統(tǒng)尚未建成，國(guó)庫(kù)資金清算渠道尚不暢通，不能滿(mǎn)足國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理集中支付業(yè)務(wù)的需求，因此，人民銀行只能接受商業(yè)銀行代理模式的國(guó)庫(kù)集中支付改革方案，未能實(shí)現(xiàn)

34、支出款項(xiàng)由國(guó)庫(kù)直達(dá)最終收款人的“兩點(diǎn)一線(xiàn)”的理想業(yè)務(wù)模式。 商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付模式， 不僅弱化了人民銀行國(guó)庫(kù)對(duì)財(cái)政的服務(wù)功能， 也極大地削弱了國(guó)庫(kù)對(duì)支出款項(xiàng)的有效監(jiān)督。人民銀行國(guó)庫(kù)加入支付系統(tǒng)， 為實(shí)行真正的國(guó)庫(kù)集中收付制度改革奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮支付系統(tǒng)匯劃資金便捷、高效的優(yōu)勢(shì)， 研究并創(chuàng)造條件積極推行真正意義上的國(guó)庫(kù)集中收付制度。 在目前條件下， 可以先行取消財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)立的零余額賬戶(hù)， 將財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)收歸人民銀行直接辦理，待條件成熟后，再將財(cái)政授權(quán)支付收歸人民銀行辦理。(二)利用支付系統(tǒng)借記功能，進(jìn)一步提高稅款入庫(kù)的及時(shí)性目前，通過(guò)TIPS 聯(lián)網(wǎng)扣稅入庫(kù)的業(yè)

35、務(wù)流程是：稅務(wù)精品資料_部門(mén)將扣稅信息通過(guò) TIPS 發(fā)送給納稅人開(kāi)戶(hù)行；納稅人開(kāi)戶(hù)行收到扣稅信息后， 將稅款從納稅人賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)至待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)賬戶(hù)中，與 TIPS 對(duì)賬后，再將稅款通過(guò)大額支付系統(tǒng)匯劃至人民銀行國(guó)庫(kù)；國(guó)庫(kù)收到款項(xiàng)，再次與 TIPS 進(jìn)行核對(duì)后進(jìn)行入庫(kù)處理。在這種流程下，為減輕工作量，日間開(kāi)戶(hù)行與TIPS 一般只進(jìn)行一次對(duì)賬， 集中辦理稅款匯劃； 對(duì)日間對(duì)賬以后發(fā)生的扣稅業(yè)務(wù)，一般在系統(tǒng)晚間日切對(duì)賬后， 第二天才將稅款匯劃給國(guó)庫(kù)。因此，從納稅人扣劃的稅款并不能實(shí)時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。要解決通過(guò)TIPS 扣稅不能實(shí)時(shí)入庫(kù)問(wèn)題，可以利用小額支付系統(tǒng)借記功能，對(duì)通過(guò)TIPS 扣稅入庫(kù)流程進(jìn)行再造

36、。再造后的流程是：稅務(wù)部門(mén)將扣稅信息通過(guò)TIPS 發(fā)送給人民銀行國(guó)庫(kù)；國(guó)庫(kù)收到扣稅信息后，實(shí)時(shí)通過(guò)小額支付系統(tǒng)向納稅人開(kāi)戶(hù)行發(fā)起借記扣稅業(yè)務(wù)，納稅人開(kāi)戶(hù)行確認(rèn)后自動(dòng)將稅款從納稅人賬戶(hù)劃繳國(guó)庫(kù)。這一流程，增強(qiáng)了國(guó)庫(kù)扣劃稅款的主動(dòng)性，減少了入庫(kù)操作環(huán)節(jié)，既提高了稅款入庫(kù)的及時(shí)性，可以真正實(shí)現(xiàn)稅款由納稅人賬戶(hù)實(shí)時(shí)直達(dá)入庫(kù)，也進(jìn)一步降低了稅款入庫(kù)過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。(三)依托支付系統(tǒng)，大力拓展POS 繳稅、手機(jī)繳稅、網(wǎng)上繳稅等新興電子繳稅業(yè)務(wù)近年來(lái)，為不斷適應(yīng)我國(guó)電子商務(wù)的迅速發(fā)展和社會(huì)公眾多樣化的支付需求，網(wǎng)上支付、電話(huà)支付、移動(dòng)支付等電子支付工具發(fā)展迅速，電子支付交易量不斷增加。TIPS 和小額支精

37、品資料_付系統(tǒng) 724 運(yùn)行模式和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的建成運(yùn)行，為納稅人隨時(shí)隨地利用POS 機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等工具繳納稅款提供了技術(shù)條件。應(yīng)充分利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，依托支付系統(tǒng)，積極創(chuàng)新、拓展POS 繳稅、手機(jī)繳稅、網(wǎng)上繳稅等新興的電子繳稅業(yè)務(wù)，探索開(kāi)展異地繳稅業(yè)務(wù)，為納稅人提供更優(yōu)質(zhì)的納稅環(huán)境。三、重視風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)良性發(fā)展支付系統(tǒng)為國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)改革發(fā)展發(fā)揮了強(qiáng)有力的基礎(chǔ)性服務(wù)、支持和推動(dòng)作用，但風(fēng)險(xiǎn)往往與創(chuàng)新伴生。重視和預(yù)防當(dāng)前國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，建立健全科學(xué)、 高效的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理制度和運(yùn)行機(jī)制應(yīng)成為當(dāng)務(wù)之急。(一)注重防范國(guó)庫(kù)加入支付系統(tǒng)后產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)國(guó)庫(kù)加入支付

38、系統(tǒng)后， 擁有了直接、獨(dú)立的清算渠道，在資金匯劃速度加快的同時(shí)， 也直接處于資金風(fēng)險(xiǎn)前沿。 國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和管理模式的巨大變化， 使國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)隱患隨之增加，風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。 國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)不再僅僅局限于預(yù)算收支、退庫(kù)過(guò)程，還包括了資金匯劃過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)增多，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和危害性也隨之加大。一方面，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。 比如，國(guó)庫(kù)人員因道德意識(shí)形成的潛在道德風(fēng)險(xiǎn)，不嚴(yán)格執(zhí)行制度、不規(guī)范操作產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，管理手段不到位、管理力度不夠形成的管理風(fēng)險(xiǎn)， 現(xiàn)有制度規(guī)定不健全、存在漏洞和業(yè)務(wù)真空形成的制度風(fēng)險(xiǎn)， 國(guó)庫(kù)監(jiān)管把關(guān)不嚴(yán)， 造成精品資料_資金被擠占、挪用的支付風(fēng)險(xiǎn)等等。另一方面，支付系統(tǒng)的便利和快捷也容易成為國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范中的最薄弱環(huán)節(jié)， 國(guó)庫(kù)支出資金通過(guò)支付系統(tǒng)實(shí)時(shí)、 直達(dá)收款人， 在極大地提高資金周轉(zhuǎn)效率的同時(shí)，也極大地增加了國(guó)庫(kù)部門(mén)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的壓力。隨著國(guó)庫(kù)信息化發(fā)展， 國(guó)庫(kù)與相關(guān)部門(mén)間的數(shù)據(jù)傳遞向網(wǎng)絡(luò)化、 電子化轉(zhuǎn)變， 業(yè)務(wù)操作逐漸由有紙化轉(zhuǎn)為無(wú)紙化， 賬務(wù)處理由分散轉(zhuǎn)向集中。 國(guó)庫(kù)既面臨著對(duì)支付系統(tǒng)的依賴(lài)， 又面臨著自身系統(tǒng)脆弱性、缺陷性和安全性風(fēng)險(xiǎn)，支付系統(tǒng)、財(cái)稅部門(mén)、通訊企業(yè)和供電企業(yè)的系統(tǒng)故障和異常情況也可能蔓延至國(guó)庫(kù)， 要求國(guó)