采購價格管理制度標準版.doc

1、采購價格管理制度標準版1為確保材料高品質低價格，從而達成降低成本的宗旨，規(guī)范采 購價格審核管理，特制定本制度。，以下便是第1頁的正文：CGZD-010采購價格管理制度采購價格管理制度1目的為確保材料高品質低價格， 從而達成降低成本的宗旨， 規(guī)范 采購價格審核管理，特制定本制度。2適用范圍各項原物料采購時，價格的審核、確認，除另有規(guī)定外，悉 依本制度處理。3價格審核規(guī)定3.1 報價依據(jù)(1)開發(fā)部提供新材料的規(guī)格書，作為采購部成本分析的 基礎，也作為供應商報價的依據(jù)。(2)非通用物料的規(guī)格書，一般由供應商先提供樣品，供 開發(fā)部確認可用后，方予報價。3.2 價格審核(1)供應商接到規(guī)格書后，于規(guī)定

2、期限內提出報價單。(2)采購部一般應挑選三家以上供應商詢價，以作比價、 議價依據(jù)。(3)采購人員以單價審核單一式三份呈部門主管(經 理)審核。(4)采購部主管審核，認為需要再進一步議價時，退回采 購人員重新議價，或由主管親自與供應商議價。(5)采購部主管審核的價格，呈分管副總審核，弁呈總經 理確認批準。(6)副總、總經理均可視需要再行議價或要求采購部進一 步議價。(7)單價審核單經核準后，一聯(lián)轉財務，一聯(lián)由采購部 存檔，一聯(lián)轉供應商。3.3價格調查(1)已核定的材料，采購部必須經常分析或收集資料，作 為降低成本的依據(jù)。(2)本公司各有關單位，均有義務協(xié)助提供價格訊息，以 利采購部比價參考。(3

3、)已核定的物料采購單價如需上漲或降低，應以單價 審核單形式重新報批，且附上書面的原因說明。(4)單價漲跌的審核流程，應同新價格審核流程。(5)在同等價格、品質條件下，漲跌后采購應優(yōu)先考慮與 原供應商合作。(6)為配合公司成本降低策略，原則上每年應就采購的單 價要求供應商作降價配合。(7)采購數(shù)量或頻率有明顯增加時，應要求供應商適當降 低單價。4.供應商成本分析4.1 成本分析項目成本分析系就供應商提供的報價的成本估計，逐項作審查、 評估，以求證成本的合理性。一般包括以下項目：(1)直接及間接材料成本。(2)工藝方法。(3)所需設備、工具。(4)直接及間接人工成本。(5)制造費用或外包費用。(6

4、)營銷費用。(7)稅金。(8)供應商行業(yè)利潤。4.2 供應商成本分析的運用以下情形時，應進行成本分析：(1)新材料無采購經驗時。(2)底價難以確認時。(3)無法確認供應商報價的合理性的。(4)供應商單一時。(5)采購金額巨大時。(6)為提高議價效率時。4.3 成本分析表4.3.1 成本分析表的提供方式成本分析表提供方式一般有兩種：4.3.2 應商提供。4.3.3 購部編制標準報價單或成本分析表，交供應商填 妥。4.3.4 采購成本分析表的內容采購成本分析表是進行采購成本分析的主要依據(jù)，一般的采購成本分析表應包括以下幾項內容：(1)材料成本。包括原材料、輔材料及間接使用的材料。(3)所需設備、工

5、具。包括專用設備以及與其他產品共用的設 備和產品生產過程中使用的各種工具。(4)人工成本。包括直接的人工成本和間接發(fā)生的人工成本。(5)制造費用。如果有外包則為外包費用。(6)營銷費用。(7)稅金。(8)供應商的利潤。4.4 采購成本分析的實施4.4.1 采購成本分析表的確認采購部要對采購成本分析表的信息進行核實，通過網絡搜索或咨詢相關供應商的方式，確認供應商所填寫的信息是否屬實。4.4.2 采購成本要素分析的步驟(1)設計規(guī)格分析。確認供應商的設計是否超過采購的規(guī)格要求。(2)材料分析。采購部對供應商所使用材料的特性進行分析，以確認使用該種材料的必要性。通過供應商提供的材料用量，計算使用材料的總成本。(4)生產工藝審核。采購部在相關技術部門的配合下，對供應商的生產工藝進行審核，研討降低成本的可行方法。(5)設備、工具分析。通過對供應商使用設備及工具的分析，研討其生產環(huán)節(jié)可能 降低成本的方法。(6)加工工時的評估。(7)壓縮制造費用、營銷費用等。4.5 采購成本分析報告采購部通過對供應商成本的分析，編制采購成本分析報告， 作為采購過程中與供應商議價的基礎。4.6 成本分析注意事項(1)成