票據(jù)基本知識(shí)1

1、銀行票據(jù)基本知識(shí)一、票據(jù)的基本規(guī)定票據(jù)：體現(xiàn)一定財(cái)產(chǎn)權(quán)利的有價(jià)證券。票據(jù)包括匯票、本票和支票。票據(jù)責(zé)任：票據(jù)出票人制作票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章， 并按照所記 載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，也就是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)權(quán)利：指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利的行使期限：商業(yè)匯票，自到期日起2年。銀行匯票、本票，自出票日 起2年支票的是自出票之日起6個(gè)月。票據(jù)權(quán)利喪失后，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求票 據(jù)當(dāng)事人或者承兌人返還未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。票?jù)的前手：在票據(jù)簽章人之前或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。票據(jù)的后手：在票據(jù)的簽

2、章人之后簽章的其他票據(jù)債務(wù)人票據(jù)上的簽章：簽名、蓋章或者簽名加蓋章。簽章為該法人或者該單位的蓋章加 其法定代表人的簽章。簽名是該當(dāng)事人的簽名。單位的簽章可以是財(cái)務(wù)專用章， 也可以是單位公章。票據(jù)金額：中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無效。票據(jù)的更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓：可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明"現(xiàn)金"字樣的銀行匯票、 銀行本票和 用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。區(qū)域性的銀行匯票僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)區(qū)域外的銀行不予受理。銀行讓，如果向規(guī)定區(qū)域以外的被背書人轉(zhuǎn)讓票據(jù)的, 本票和支票僅限于在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的

3、喪失：失票人應(yīng)及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付， 但是，未記載付款人或 者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3 日內(nèi)，依法向法院申請(qǐng)公示催告。銀行自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒 有收到法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。、匯票、本票和支票（一） 匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金 額給持票人的票據(jù)。匯票的種類:分為銀行匯票和商業(yè)匯票,商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票匯票的背書：在票據(jù)背面或者粘單上簽章并記載背書日期，未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。粘單的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽

4、章。 匯 票在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，背書人必須記載被背書人名稱。部分金額轉(zhuǎn)讓的背書或者將金 額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。背書連續(xù)：在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，（1）第一次的背書人是票據(jù)上記載的收款人，（2） 轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的背書人在匯票上的簽章依次前后銜接， （3）前 次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，并且背書人 記載的被背書人名稱必須和被背書人的財(cái)務(wù)專用章上企業(yè)的名稱完全一致， （4） 最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。匯票的"不得轉(zhuǎn)讓"：記載了不得轉(zhuǎn)讓的匯票，不能背書轉(zhuǎn)讓。只能由匯票上的 收款人向銀行提示付款。匯票的承兌：指商業(yè)匯票的付款人

5、承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為 匯票的提示付款期限：銀行匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向銀行提示付款。銀行承兌匯票，自到期日起10日向承兌人提示付款。以上未按照規(guī)定期限提示付款的，在向銀行作出備函說明后，持票人仍可以獲得 付款，但不能超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效。匯票的提示付款：持票人向銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面"持票人 向銀行提示付款”簽章"處簽章，簽章必須與預(yù)留銀行印鑒相同。匯 票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的匯票無效。匯票的追索權(quán)：匯票到期被拒絕付款或承兌的，持票人可以對(duì)出票人 及其他債務(wù)人行使追索權(quán)。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順 序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或

6、者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)匯票債務(wù) 人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他匯票債務(wù)人仍可以同時(shí) 行使追索權(quán)。追索的內(nèi)容：1、被拒絕付款的匯票金額；2、被拒絕付款期間的利息；3、行使追索權(quán)支出的費(fèi)用。匯票的未用退回：由于超期或其他原因要求退款時(shí)， 應(yīng)當(dāng)備函向出票 銀行作出說明，在多余金額欄填寫匯票金額，然后銀行在審核無誤的 情況下給予退款。匯票的缺失：短缺匯票第三聯(lián)解迄通知的，不屬于匯票的喪失。在匯票權(quán)利時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)備函向出票行說明原因，并交回持有的匯票。銀行在提示付款期滿一個(gè)月后將款項(xiàng)退回原賬戶。缺陷匯票：壓數(shù)機(jī)壓印金額不清、簽章模糊不清或密押不符的匯票。代理付款銀行應(yīng)暫時(shí)收存但不

7、予付款，并及時(shí)向出票行發(fā)出查詢。 待查詢清楚后，馬上予以付款。（二八銀行本票本票是由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：分為定額和不定額兩種。定額銀行本票分為1千元、5千元、1萬元和5萬元四種。付款期限：自出票日起最長不得超過兩個(gè)月。背書：收款人可以將本票在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓給其他單 位和個(gè)人。追索權(quán)：與匯票的不同，本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的， 喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)，既只能向出票銀行備函請(qǐng)求付（三）支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條 件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的補(bǔ)記事項(xiàng)：經(jīng)

8、出票人授權(quán)，支票的金額和收款人名稱可以補(bǔ)記。 付款期限：自出票之日起10日內(nèi)提示付款。超過提示付款期限的， 銀行不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。三、匯兌委托收款（一）、匯兌匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 單位和個(gè)人的 各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算。當(dāng)前一般使用電匯?，F(xiàn)金電匯：匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在電匯憑證的"匯款金額"大寫欄， 先填寫"現(xiàn)金"字樣，后填寫 匯款金額。匯款回單：只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)， 不能作為該筆匯款已 轉(zhuǎn)入收款人帳戶的證明。而收帳通知才是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人

9、帳戶的憑據(jù)。匯兌撤消：對(duì)尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤消。申請(qǐng)撤消時(shí)，應(yīng)出具正 式函件及原來的電匯回單。退匯：對(duì)已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。對(duì)在匯入行開戶的收款人， 由匯款人和收款人自行聯(lián)系退匯；對(duì)未在匯入銀行開立存款帳戶的收 款人，匯款人應(yīng)出具正式函件以及原電匯回單， 由匯出行和匯入行聯(lián) 系退匯，只有經(jīng)匯入行核實(shí)款項(xiàng)確未支付，才可辦理退匯。（二）、委托收款收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。使用范圍：憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單、經(jīng)濟(jì)合同等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算。在同城和異地均可使用委托：收款人（持票人）辦理委托收款時(shí)應(yīng)向銀行提交委托收款憑證 和有關(guān)的債務(wù)證明，并在委托收款憑證第二聯(lián)

10、加蓋單位財(cái)務(wù)印鑒。付款：（1）、銀行為付款人的（銀行承兌匯票），銀行應(yīng)在到期日當(dāng) 日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（2）、單位為付款人的（商業(yè)承兌匯票），銀行在接到寄來的 委托收款憑證后及時(shí)通知付款人。付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通 知銀行付款。如果付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于第4日上午開始營業(yè)時(shí)，將款 項(xiàng)劃給收款人。拒絕付款：（1）、以銀行為付款人的，一般是匯票本身的問題。（2）、以單位為付款人的，除了匯票本身的問題外，還可 能就是付款人無款支付。四、結(jié)算紀(jì)律、責(zé)任和原則（一）、結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任1、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或

11、遠(yuǎn) 期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán) 債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意挪用他 人資金，不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。2、銀行辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶。3、單位和個(gè)人辦理結(jié)算，未按照規(guī)定填寫票據(jù)或結(jié)算憑證或者填寫有誤，影響資金 使用或造成資金損失，以及票據(jù)或印章丟失造成資金損失的， 由其自 行負(fù)責(zé)。4、 單位和個(gè)人違反銀行結(jié)算規(guī)定和紀(jì)律，銀行停止其使 用支付結(jié)算工具。因此造成的后果，由單位和個(gè)人自行負(fù)責(zé)。5、銀行辦理支付結(jié)算，因工作差錯(cuò)發(fā)生延誤，影響客戶和他行資金使用的，按

12、中國人民銀行規(guī)定的 同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付賠償金。銀行違反規(guī)定故意壓票、退票、 拖延支付，受理無理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣 賠償金，截留挪用結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，要按規(guī)定 承擔(dān)賠償責(zé)任。因重大過失或被冒領(lǐng)的，要負(fù)資金賠償責(zé)任。（二八結(jié)算原則1、恪守信用，履約付款；2、誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；3、銀行不墊款。五、正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定銀行、單位和個(gè)人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和 現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。票 據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個(gè)人憑以記載帳務(wù)的會(huì)計(jì)憑證， 是記載 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書面證

13、明。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清 晰、不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。（一）、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡(jiǎn)化字， 可以使用繁體字。（二）、中文大寫金額數(shù)字到"元"為止的，在"元"之后，應(yīng)寫" 整（正）"字，在"角"之后可以不寫"整（正）"字。"分"后不 寫”整（正）”字。（三）、大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明”人民幣"字樣， 大寫金額數(shù)字應(yīng) 緊接"人民幣"字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印有" 人民幣"字樣的，應(yīng)該加填”人民幣"三字。小寫金額數(shù)字前均應(yīng)填 寫"¥HO（四）、小寫金額數(shù)字中有"0"時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī) 律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。女口： ¥ 6, 0 0 7. 1 4,應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。¥107,000.53, 應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，也可寫成人民幣壹拾萬零柒 仟元伍角叁分。如¥ 3 2 5.0 4，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆 分。（五八 票據(jù)的出票日期必須用中文大寫。 為防