公司財務(wù)管理制度(討論稿)

1、公司財務(wù)管理制度（討論稿）第一章第一章 總則一、為了規(guī)范公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)中華人民共和國公司法、中華 人民共和國會計法、企業(yè)財務(wù)通則等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合股份公司具體情況及管理要求, 制定本制度。二、公司內(nèi)部財務(wù)管理制度由以下管理制度組成。1、財務(wù)管理體制管理 制度；2、財務(wù)管理基礎(chǔ)工作管理制度：3、內(nèi)部牽制制度；4、會計稽核制度：5、資 金籌集管理制度：6、貨幣資金及往來款項管理制度：7、在建工程管理制度；8、固定資產(chǎn)管理制度9、無形資產(chǎn)及長期待攤費用管理制度；10、對外投資管理制度；11、成本費用管 理制度：12、銷售收入管理制度：13、利潤及其分配管理制度；14、財務(wù)報告及其分 析

2、管理制度。三、公司應(yīng)當(dāng)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，在經(jīng)營活動中的工作質(zhì)量、工時，以及各項財 務(wù)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄，公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng) 當(dāng)做到手續(xù)齊全、計量準確，并定期進行財產(chǎn)清查。四、公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定 的各項財務(wù)開發(fā)范圍和標準，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算繳納國家稅收, 并接受國家有關(guān)機關(guān)的檢查監(jiān)督。五、公司財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分 析和考核工作，依法合理籌集、運用資金，有效利用各種資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。六、公司財務(wù)管理制度由公司財務(wù)總監(jiān)組織，財務(wù)部具體

3、制定、修改及解釋。七、公司財務(wù)管理制度自公司董事會批準之日起實施。第二章第二章 財務(wù)管 理體制管理制度八、為建立公司財務(wù)管理體制，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的要求，根據(jù)國家有關(guān)政策法 規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況及管理要求，制定本管理制度。九、公司股東大會依照公司章程的規(guī)定決定重大財務(wù)事項：1、決定重大投資計 劃，或授權(quán)董事會行使規(guī)定限額內(nèi)的投資權(quán)限和資產(chǎn)處。Z權(quán)限；2、批準公司的年度預(yù)算方案、決算方案；3、批準公司的利潤分配方案和彌補虧損 方案；4、決定公司增加或減少實收資本；5、決定發(fā)行公司債券；6、法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由股東大會決定的其他財務(wù)事項。十、公司董事會依據(jù)公司 章程的規(guī)定行使財務(wù)管理方面的

4、職權(quán)：1、根據(jù)股東大會的授權(quán)，決定公司投資方案以及風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)處和 其他擔(dān)保事項：2、制定公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；3、制定公司的利潤分配方案、和彌補 虧損方案；4、制定公司增加或減少實收資本方案；5、決定公司的長期借款和短期借款 事項；6、決定公司財務(wù)管理制度和會計政策；7、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定以及股東大會授F的其他有關(guān)財務(wù)方面的職權(quán)°十一、公司監(jiān)事會依照公司章程的規(guī)定檢查公司的財務(wù)工作。十二、公司總經(jīng) 理執(zhí)行公司股東會和董事會的決議，貫徹和實施股東會和董事會的各項決策，對生產(chǎn)經(jīng)營 過程中的財務(wù)活動實行領(lǐng)導(dǎo)，具體行使如下財務(wù)管理方面的職權(quán)：1、組織貫徹執(zhí)行黨和

5、國家在經(jīng)濟工作中的各項方針、政策和法令、法規(guī)；2、擬定公司的發(fā)展規(guī)劃、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和年度財務(wù)預(yù)決算方案以及利潤分配預(yù) 案和彌補虧損方案；3、具體確定公司內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)OZ；4、接受內(nèi)部審計機構(gòu)的財務(wù)檢查以及財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督檢查。十三、公司財務(wù)總監(jiān)的權(quán)責(zé)1、宣傳貫徹國家有關(guān)財務(wù)政策；2、負責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部 業(yè)務(wù)工作；3、組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度：4、審核公司的主要財務(wù)事項：5、協(xié) 調(diào)各職能部門與財務(wù)部門的關(guān)系：6、組織制定財務(wù)計劃，負責(zé)計劃實施，并督促財務(wù)部門下達落實成本、費用、利潤 等考核指標：7、定期檢查各職能部門、分支機構(gòu)及控股子公司財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，研究解決存 在的

6、問題；8、負責(zé)組織公司的財務(wù)核算，審核財務(wù)決算。十四、公司財務(wù)部的權(quán)責(zé)：1、負責(zé)財務(wù)計劃的編制、執(zhí)行、檢查和分析；2、具體制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織和領(lǐng)導(dǎo)各全資及控股子公司的財務(wù)管理和 會計核算；3、如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，依法計算國家稅收并向上 級有關(guān)部門報送財務(wù)決算；4、參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題：5、及時合理處理公司與分支機構(gòu)、控股子公司之間的財務(wù)事項。十五、職能部門、 分支機構(gòu)及控股子公司的權(quán)責(zé)：1、配合財務(wù)部門落實財務(wù)計劃，檢查分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；2、配合財務(wù)部門 組織分支機構(gòu)及控股子公司的財務(wù)管理匚作：3、配合財務(wù)部

7、門建立分支機構(gòu)及控股子公 司的控制制度；4、配合財務(wù)部門真實填報各種原始記錄和報表，做好各項基礎(chǔ)工作。第三章財務(wù)管理基礎(chǔ)工作管理制度十六、為規(guī)范公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司具 體情況及管理要求，制定本管理制度。十七、原始記錄管理：1、公司有關(guān)單位或部門必須認真做好記載經(jīng)濟活動的原始記錄；2、原始記錄的設(shè) OZ和記錄表式、臺帳表式的設(shè)計要適應(yīng)本單位企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的特點，滿足經(jīng)營管理 和業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計核算、財務(wù)核算的要求；3、原始記錄必須真實、完整、準確、及時，表式、內(nèi)容和填報方法必須健全統(tǒng)一， 傳送路線明確；4、原始記錄的范圍：產(chǎn)品生產(chǎn)及在制品、半成品管理和生產(chǎn)

8、準備方面的原始記錄；勞動力、勞動時 間利用，工時定額和工資方面的原始記錄；產(chǎn)品檢查試驗、材料檢驗、質(zhì)量管理方面 的原始記錄：產(chǎn)品合同交貨、成品出入庫管理、包裝、發(fā)運方面的原始記錄；原材 料、外協(xié)件的收、發(fā)、撥、退、毀損、消耗、節(jié)約方面的原始記錄：設(shè)備安裝、使用、運行、維修、完好、大修、潤滑、監(jiān)控方面的原始記錄：技術(shù)準備、科研、新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)革新、合理化建議方面的原始記錄；能源生產(chǎn)、收入、消耗、計量、節(jié)約方面的原始記錄；安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、 勞動保護方面的原始記錄；（1。）基建、技改立項、預(yù)算、施工、完工管理方面的原始記錄; （1D工具生產(chǎn)、采購、收發(fā)、借退、消耗、低值易耗品收發(fā)、消耗方面的原

9、始記錄：鐵路運輸、公路運輸管理方面的原始記錄。5、原始記錄要妥善保管，按類別、發(fā)生期裝訂成冊，保存期限按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。十 八、定額管理1、定額包括勞動工時定額、資金定額、費用開支定額以及物料消耗定額等:2、制訂定額必須科學(xué)、合理，對不合理的定額必須及時修訂；3、強化對定額號實 際的差異分析管理，及時糾正偏差。十九、公司所有物資的采購、入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、 銷售必須經(jīng)質(zhì)量檢查員和庫房保管員驗質(zhì)驗量，并分別對物資的質(zhì)量和物資的計量驗收工 作由物資歸口部門負責(zé)執(zhí)行。二十、物資采購管理1、物資管理應(yīng)當(dāng)采用目標管理和定額管理兩種方法；2、物資采購要實行“定點、 限價、適量”的辦法；3、物資要定期或不定期地進行盤存：4、物資驗收、保管、發(fā)放，要做到制度健全、手續(xù)齊備、工作細致，確保帳、卡、 物一致：二十一、價格管理工作由計劃部統(tǒng)一負責(zé)、分口管理，各