公司財(cái)務(wù)部職責(zé)與管理制度

1、公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)規(guī)章制度公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。四、組織各部門(mén)編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng) 紀(jì)律。六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保 證資產(chǎn)的資金來(lái)源。七、參與公司及各部門(mén)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。九、原物

2、料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。 各產(chǎn)品 成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。十、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù) 算資料匯總。十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款 帳務(wù)處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。營(yíng)利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營(yíng)、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。十三、會(huì)計(jì)意見(jiàn)反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)一、在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體管理公司日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工 作，負(fù)

3、責(zé)組織、協(xié)調(diào)公司的資金運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，為 實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化和提高股東回報(bào)而盡心盡責(zé)。二、組織起草、制定公司財(cái)務(wù)管理制度及工作流程，報(bào)公司總經(jīng) 理辦公會(huì)議審查通過(guò)后組織實(shí)施， 參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議和其他重 要經(jīng)濟(jì)文件的制定與執(zhí)行；監(jiān)督檢查子公司和分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)運(yùn)作及 資金收支情況。三、確立會(huì)計(jì)核算主體，完善會(huì)計(jì)核算體系，進(jìn)行內(nèi)部控制，定 期檢查財(cái)務(wù)工作。依據(jù)完善會(huì)計(jì)核算體系的要求，確定公司財(cái)務(wù)人員 的編制和崗位安排建議。建立會(huì)計(jì)、出納人員崗位責(zé)任制及工作程序， 并對(duì)會(huì)計(jì)出納人員的工作質(zhì)量、工作態(tài)度、工作能力、工作效率進(jìn)行 考核。四、督促檢查公司的各項(xiàng)資產(chǎn)、物資的購(gòu)入、領(lǐng)用、保

4、管、轉(zhuǎn)移、 維修和處置情況，注意發(fā)現(xiàn)管理漏洞，確保公司財(cái)產(chǎn)的合理使用和安 全管理。組織公司各項(xiàng)審計(jì)工作，包括對(duì)子（分）公司、項(xiàng)目部的內(nèi) 部審計(jì)和年度報(bào)表審計(jì)工作。五、管理公司現(xiàn)金流量，管理貸款，負(fù)責(zé)組織與財(cái)政、稅務(wù)和銀 行等部門(mén)的聯(lián)系，協(xié)助配合公司其他領(lǐng)導(dǎo)處理好與相關(guān)部門(mén)的關(guān)系， 及時(shí)掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)和金融制度的發(fā)展變化動(dòng)態(tài)，為公司 的合法合規(guī)運(yùn)作，提供必要的政策依據(jù)；擬定公司融資計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃、虧損彌補(bǔ)方案等。六、檢查督促公司各項(xiàng)目的材料成本計(jì)劃執(zhí)行情況，并對(duì)財(cái)務(wù)成 本計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)。督促有關(guān)人員開(kāi)展應(yīng)收 賬款和其他應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作， 加速資金的回籠，提高

5、資金利用效 率。七、負(fù)責(zé)按月督促會(huì)計(jì)出納人員進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的核對(duì)工作，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決或報(bào)告 公司領(lǐng)導(dǎo)后進(jìn)行處理。八、督促會(huì)計(jì)人員建立健全公司財(cái)務(wù)文件、資料、合同和協(xié)議的保管制度，定期檢查檔案管理情況；監(jiān)督公司嚴(yán)格按照合同要求收回 和支付款項(xiàng)；督促會(huì)計(jì)出納人員完整、規(guī)范地保管公司的財(cái)務(wù)賬冊(cè)、 報(bào)表、憑證和原始單據(jù)。九、組織會(huì)計(jì)人員學(xué)法規(guī)、學(xué)技術(shù)、學(xué)操作，不斷提高財(cái)會(huì)人員 的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。十、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員變動(dòng)時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)檔案資料的監(jiān)交工作，監(jiān)督工程材料、辦公用品、勞保用品等的采購(gòu)工作。十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性任務(wù)。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法、

6、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則等 法律法規(guī)的要求，遵循公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，完成公司的會(huì)計(jì)核算工 作，按照公司管理的要求編制資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、成本計(jì)算表、管理費(fèi)用表、現(xiàn)金流量表。二、負(fù)責(zé)分管公司的稅務(wù)登記、年審及變更等工作，按時(shí)申報(bào)繳 納各種稅款，降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)和涉稅風(fēng)險(xiǎn)。三、負(fù)責(zé)分管公司各種經(jīng)濟(jì)合同的日常管理等工作， 準(zhǔn)確把握合 同商務(wù)部分、尤其是收付款的條件，及時(shí)按合同條款收回各種應(yīng)收賬 款，嚴(yán)格按照合同要求支付各種款項(xiàng)，杜絕資金、資源浪費(fèi)。四、負(fù)責(zé)分管公司的成本核算工作（包括項(xiàng)目成本歸集和年度利 潤(rùn)核算），準(zhǔn)確區(qū)分成本與間接費(fèi)用的歸集對(duì)象， 嚴(yán)格控制成本開(kāi)支， 促進(jìn)增收節(jié)支，提高公司經(jīng)營(yíng)效益。

7、五、負(fù)責(zé)登記分管公司的各種總分類賬和明細(xì)分類賬，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬實(shí)相符，并定期結(jié)賬。六、按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)核算資料定期進(jìn)行裝訂和 歸檔，確保會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性和財(cái)務(wù)資料的完整性。七、參與公司組織的財(cái)產(chǎn)清查工作，對(duì)財(cái)產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn) 題提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)并按規(guī)定程序上報(bào)審批和處理。八、定期與出納人員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額的核對(duì)， 并簽 字確認(rèn)。定期對(duì)公司的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款進(jìn)行清理， 及時(shí)辦理債 權(quán)的清收及確認(rèn)工作，維護(hù)公司的合法權(quán)益。九、定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作中存在的問(wèn)題及經(jīng) 驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施按規(guī)定程序上報(bào)審批和處理。十、及時(shí)提供公司相

8、關(guān)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，為公司合理地調(diào) 度和使用資金提供依據(jù)。卜一、不斷更新業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，按時(shí)參加公司組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。十二、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納崗位職責(zé)一、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法的要求，辦理現(xiàn)金和 銀行轉(zhuǎn)賬的收付款業(yè)務(wù)。二、根據(jù)按規(guī)定審批制度審批過(guò)的付款憑證辦理付款手續(xù)。付款 時(shí)，要對(duì)憑證的內(nèi)容進(jìn)行審查和復(fù)核，內(nèi)容包括：報(bào)銷憑證的填寫(xiě)是 否規(guī)范、大小寫(xiě)是否一致，原始憑證的粘貼是否合規(guī)、內(nèi)容是否完整 合法，公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)負(fù)責(zé)人是否簽字、附件張數(shù)是否無(wú)誤、報(bào)銷項(xiàng) 目與原始憑證的性質(zhì)是否相同。審核無(wú)誤后，才能辦理付款手續(xù)?？?項(xiàng)支付完畢，是付現(xiàn)金的要在報(bào)銷憑證上加蓋

9、“現(xiàn)金付訖”章，在所 有的原始憑證上加蓋“作附件”印記；是開(kāi)支票的加蓋“銀行付訖” 或“轉(zhuǎn)訖”章。三、辦理收款時(shí)，要以發(fā)票或收據(jù)為依據(jù)，對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行審核。 收到付款人提交的各種支票、匯票、本票等，應(yīng)對(duì)支票的有效期、大 小寫(xiě)金額、收款單位、付款方印鑒的清晰度進(jìn)行審核，無(wú)誤后填寫(xiě)進(jìn) 賬單及時(shí)送存銀行，辦理收款手續(xù)。對(duì)當(dāng)日收到的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀 行。嚴(yán)格禁止坐支現(xiàn)金。四、負(fù)責(zé)按照經(jīng)審查的工資表格，在核對(duì)無(wú)誤后完成工資的發(fā)放。五、根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄，記賬必須達(dá)到的要求是：現(xiàn)金日記賬記錄的內(nèi)容必須與會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨意增加和刪減；必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁(yè)，不得隨便損壞賬 簿；文字和數(shù)字必須準(zhǔn)確無(wú)誤、整潔清晰，如有錯(cuò)誤，必須嚴(yán)格按照