未來藍圖_財務整體解決方案

1、XXXXX SAP ERP 項目項目整體解決方案整體解決方案財務管理分卷財務管理分卷客戶項目經(jīng)理： 項目經(jīng)理：撰寫人：撰寫日期：文檔版本：發(fā)布日期：XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 1 / 40 文檔變更履歷日期日期作者作者文檔變更摘要文檔變更摘要版本號版本號文檔評審信息公司公司姓名姓名職務職務簽署簽署日期日期聯(lián)系方式聯(lián)系方式(電話等電話等)業(yè)務負責人業(yè)務人員FI 顧問業(yè)務藍圖流程確認CO 顧問項目經(jīng)理批準項目經(jīng)理XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 2 / 40 目 錄1.前言前言.42.基本概念基本概念.43.實施范圍實施范圍.63.1.組織范圍

2、.63.2.功能范圍.64.組織結(jié)構(gòu)設置組織結(jié)構(gòu)設置.74.1.成本控制范圍和公司代碼的分配.75.主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù).85.1.科目主數(shù)據(jù).85.2.利潤中心.95.3.成本中心.95.4.成本要素.105.5.作業(yè)類型.105.6.統(tǒng)計指標.105.7.財務客戶主數(shù)據(jù).105.8.財務供應商主數(shù)據(jù).106.解決方案解決方案.116.1.總帳管理.116.1.1.憑證類型.116.1.2.過帳碼.126.1.3.字段狀態(tài)組.156.1.4.原因代碼.156.1.5.稅碼的設置.166.1.6.外幣評估范圍、方法.166.1.7.定義留存收益科目.166.2.應收管理.176.2.1.特殊總帳管理.

3、176.2.2.客戶自動清帳規(guī)則.176.2.3.定義應收帳款、預收帳款、其他應收款月末的重分類調(diào)整.176.3.應付管理.176.3.1.特殊總賬管理.186.3.2.供應商自動清帳規(guī)則.186.3.3.定義GR/IR科目的月末重分類調(diào)整.186.3.4.定義應付帳款、預付帳款、其他應付款月末的重分類調(diào)整.186.4.資產(chǎn)管理.18XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 3 / 40 6.4.1.折舊表及折舊范圍.186.4.2.資產(chǎn)分類.196.4.3.資產(chǎn)主數(shù)據(jù).196.4.4.資產(chǎn)折舊方法.206.5.管理會計.216.5.1.成本中心會計.216.5.1.1.成本中

4、心計劃的輸入 .216.5.1.2.間接制造類成本中心費用的分配、分攤循環(huán) .216.5.2.內(nèi)部訂單會計.216.5.3.產(chǎn)品成本會計控制.226.5.3.1.產(chǎn)品成本計劃 .226.5.3.2.成本對象控制 .226.5.4.利潤中心會計.226.5.5.獲利能力分析.227.管理流程管理流程.237.1財務管理流程.237.2成本核算流程.318.實施實施 ERP 的財務管理變革點的財務管理變革點.338.1.財務會計主要變革點-業(yè)務與財務高度集成，核算及時、控制規(guī)范 .338.2.成本核算主要變革點.369.表單表單.38XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 4 /

5、 40 1. 前言前言本文檔是 XXXXXSAP 項目“業(yè)務藍圖設計階段”有關財務管理（FI/CO）總體解決方案的報告。本文檔在現(xiàn)有業(yè)務分析報告的基礎上，針對計劃管理流程中存在的問題進行了分析、診斷，并提出相應的改進意見與建議；對以上業(yè)務活動中關鍵業(yè)務流程進行優(yōu)化設計；提出與未來流程相適應的 SAP解決方案。相關文檔相關文檔本方案的編寫，參照了以下項目文檔1.現(xiàn)狀業(yè)務訪談分析-財務管理2.現(xiàn)狀業(yè)務訪談分析-成本核算3.未來業(yè)務藍圖-財務管理4.未來業(yè)務藍圖-成本核算2. 基本概念基本概念以下是本文提到的專業(yè)術語，現(xiàn)具體解釋如下：公司：公司：它是能夠產(chǎn)生合法財務報表的最小組織單元，財務報表是在公

6、司級別上建立合并的，一個公司可以包含一個或多個公司代碼，所有的公司代碼必須使用同樣的會計科目和會計年度。公司代碼：公司代碼： 公司代碼是最小的獨立會計實體。是一個能夠執(zhí)行會計的最小組織單元（進行業(yè)務交易的級別、會計科目管理的級別、產(chǎn)生合法的獨立實體和損益報表的級別）。運營會計科目表：運營會計科目表：會計科目表是 R/3 中所有科目的匯總，每個公司代碼使用同一會計科目表中的科目進行日常業(yè)務的記賬。運營會計科目表是指日常記賬所使用的會計科目表。集團會計科目表：集團會計科目表：集團會計科目表主要是用于集團公司下的公司代碼需要匯總得到集團報表而使用的一套會計科目表。成本控制范圍：成本控制范圍：基于成本

7、管理而設置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個成本控制范圍可以設定相應的會計科目體系、會計年度變式和一定的貨幣規(guī)則，該成本控制范圍內(nèi)的所有成本對象均要受到其既定規(guī)則的制約；XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 5 / 40 成本要素：是對成本、費用的明細分類，用于詳細記錄成本、費用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；當使用成本要素：是對成本、費用的明細分類，用于詳細記錄成本、費用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；當使用成成本要素時，必須附加一個成本對象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。成本要素是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。成本要素分為初級成本要素和次級成本要素。 成本中心：成本中心：是在成本控制范圍

8、中的代表獨立的成本發(fā)生地點的組織單元，成本中心可以根據(jù)職能需求、分配原則、提供的作業(yè)或服務、地點或職責范圍建立。成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。內(nèi)部訂單：內(nèi)部訂單：成本對象的一種，用以收集，監(jiān)控和報告內(nèi)部任務的成本投入；一般來說，內(nèi)部定單是一個臨時的成本對象，需要定期進行結(jié)算，以將其歸集的成本費用轉(zhuǎn)移到成本中心、固定資產(chǎn)或其他總帳科目中。內(nèi)部訂單是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。內(nèi)部訂單可以分為實際型和統(tǒng)計型內(nèi)部訂單。利潤中心：利潤中心：一個成本、費用、收入相對獨立核算，能體現(xiàn)一定收益的內(nèi)部組織單元，通常做為內(nèi)部利潤考核對象。 利潤中心是基于一定有效期間創(chuàng)

9、建的，超過有效期將無法使用。作業(yè)類型：作業(yè)類型：描述一個成本中心提供的作業(yè)或服務的形式，根據(jù)其計價和作業(yè)量進行成本費用核算。統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標：能體現(xiàn)成本中心和內(nèi)部訂單不同角度的數(shù)量特征的指標。如人員人數(shù)、耗電度數(shù)。分配：分配：把成本、費用在不同的成本中心之間或成本中心和內(nèi)部定單之間用初級成本要素進行轉(zhuǎn)移的方式；分攤：分攤：把成本、費用在成本中心之間或成本中心和內(nèi)部定單之間用次級成本要素進行轉(zhuǎn)移的方式；這種方法是將發(fā)出者的所有初級成本要素“打包”后使用一個次級成本元素分攤到接收者，而把初級成本元素整體留給轉(zhuǎn)出者。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 6 / 40 3. 實施范

10、圍實施范圍3.1. 組織范圍組織范圍 本次財務領域?qū)嵤┓秶鸀?XXXXX 制冷設備（上海）有限公司3.2. 功能范圍功能范圍實施模塊實施模塊模塊描述模塊描述FI-GL財務會計-總賬會計FI-AP財務會計-應付會計FI-AR財務會計-應收會計FI-AM財務會計-資產(chǎn)會計CO-PC-PCP管理會計-產(chǎn)品成本計劃CO-PC-OBJ管理會計-成本對象控制CO-PC-ACT管理會計-實際成本核算CO-CCA管理會計-成本中心會計CO-OPA管理會計-內(nèi)部定單會計CO-PA管理會計-獲利能力分析EC-PCA企業(yè)控制-利潤中心會計XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 7 / 40 4.

11、組織結(jié)構(gòu)設置組織結(jié)構(gòu)設置4.1. 成本控制范圍和公司代碼的分配成本控制范圍和公司代碼的分配成本控制范圍：XXXXX 有限公司公司代碼：XXXXX 有限公司XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 8 / 40 5. 主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)5.1. 科目主數(shù)據(jù)科目主數(shù)據(jù)設置運營會計科目表，科目表設置參數(shù)如下：維護語言維護語言總帳科目長度總帳科目長度成本控制集成成本控制集成運營會計科目表ZH10手工創(chuàng)建成本要素會計科目維護參數(shù)如下：層次層次字段名字段名含義含義科目編碼總帳科目的編碼，統(tǒng)一由 10 位數(shù)字表示。短文本科目的簡要描述，20 位字符總帳科目注釋總帳科目的詳細描述，50 位字符。資產(chǎn)

12、負債表科目類型資產(chǎn)負債表科目的標識，如選中則表示為資產(chǎn)負債表科目。損益表科目類型指定是否為損益表科目，如指定則表示為損益表科目。會計科目表視圖帳戶組是一個分類特征，它限制科目編碼范圍及后續(xù)主數(shù)據(jù)屏幕格式，每個會計科目都必須要定義科目組。AS：固定資產(chǎn)賬戶組 1000000000-9999999999CASH：流動資金賬戶組 1000000000-9999999999GL：一般總賬賬戶組 1000000000-9999999999MAT：物料管理賬戶組 1000000000-9999999999PL：損益類賬戶組 1000000000-9999999999 公司代碼視圖科目貨幣該科目所使用的貨幣

13、。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 9 / 40 允許稅碼類型該科目記賬時必須輸入符合這一稅碼類型的稅碼。-：表示進項稅+：表示銷項稅*：表示所有稅碼類型允許不計稅記帳此字段與前一字段（允許稅碼類型）配合使用。即是否允許該科目在記帳時不使用稅碼。統(tǒng)馭科目類型定義統(tǒng)馭科目并確定其相關的明細帳類別，該科目不能對其直接記帳，只能通過其明細科目更新余額。D：代表與客戶明細相關K：代表與供應商明細相關A：代表與固定資產(chǎn)明細相關未清項目管理該科目是否以未清項為基礎進行管理的。排序碼確定科目行項目顯示缺省的排序方式。顯示行項目該科目是否僅顯示其合計余額。字段狀態(tài)組該科目記賬時屏幕上出

14、現(xiàn)的字段及是否必須輸入的屬性。5.2. 利潤中心利潤中心利潤中心是一個成本、費用、收入相對獨立核算，能體現(xiàn)一定收益的內(nèi)部組織單元，通常做為內(nèi)部利潤考核對象。 5.3. 成本中心成本中心成本中心是在成本控制范圍中的代表獨立的成本發(fā)生地點的組織單元，成本中心可以根據(jù)職能需求、分配原則、提供的作業(yè)或服務、地點或職責范圍建立。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 10 / 40 5.4. 成本要素成本要素成本要素是對成本、費用的明細分類，用于詳細記錄成本、費用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；成本要素分為初級成本要素和次級成本要素。其中，初級成本要素和總帳科目一一對應，次級成本要素沒有總帳科目

15、對應，只能在 CO 模塊進行記賬，對成本要素定義參數(shù)如下：5.5. 作業(yè)類型作業(yè)類型作業(yè)類型描述一個成本中心提供的作業(yè)或服務的形式，根據(jù)其計價和作業(yè)量進行成本費用核算。5.6. 統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標指能體現(xiàn)成本中心和內(nèi)部訂單不同角度的數(shù)量特征的指標。如人員人數(shù)、耗電度數(shù)，根據(jù)建立分配、分攤循環(huán)的需要。5.7. 財務客戶主數(shù)據(jù)財務客戶主數(shù)據(jù)和銷售集成業(yè)務無關的應收掛帳業(yè)務需要創(chuàng)建財務專用的客戶主數(shù)據(jù)，此類客戶主數(shù)據(jù)只需要創(chuàng)建基本視圖和公司代碼視圖。5.8. 財務供應商主數(shù)據(jù)財務供應商主數(shù)據(jù)和采購集成業(yè)務無關的應付掛帳業(yè)務需要創(chuàng)建財務專用的供應商主數(shù)據(jù)，此類供應商主數(shù)據(jù)只需要創(chuàng)建基本視圖和公司

16、代碼視圖。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 11 / 40 6. 解決方案解決方案按照本次業(yè)務藍圖確立的業(yè)務流程，本次實施范圍內(nèi)的公司代碼的財務管理方式主要體現(xiàn)在以下幾個方面：對客戶銷售結(jié)算分期確認收入和成本；對生產(chǎn)性物料通過生產(chǎn)成本估算來計算目標成本，以進行目標成本和實際成本的差異比較。以下對流程設計過程中的一些關鍵點予以說明。6.1. 總帳管理總帳管理總帳管理模塊提供了對外會計的綜合描述。在財務系統(tǒng)中所記錄的所有的經(jīng)營活動全都與企業(yè)的其他部門的相關活動相集成，以保證財務數(shù)據(jù)的完整性和準確性?？値す芾碇饕幚砜値た颇窟^帳、關帳及報表處理。6.1.1.憑證類型憑證類型憑

17、證類型決定憑證的編號范圍：系統(tǒng)通過不同的憑證類型編號范圍存儲一種憑證類型的所有憑證。編號范圍可以是外部定義也可以是內(nèi)部定義。XXXXX 將采用系統(tǒng)標準的憑證類型，各憑證類型設置如下：憑證類型憑證類型說明對應的編號范圍對應的編號范圍AA資產(chǎn)過帳01AB會計憑證01AF折舊過帳03DA客戶憑證16DG客戶貸項憑證16DR客戶發(fā)票18DZ客戶付款14KA供應商憑證17KG供應商貸項憑證17KR供應商發(fā)票19KZ供應商支付15PR價格更改48RA后續(xù)貸項憑證結(jié)算51RB壞帳準備RBREMM 發(fā)票校驗51RVSD 開票憑證轉(zhuǎn)帳00SA總分類帳憑證01SB總帳科目過帳12SK現(xiàn)金憑證13SU調(diào)整憑證01U

18、E數(shù)據(jù)傳輸04XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 12 / 40 WA發(fā)貨49WE收貨50WI盤點憑證49WL發(fā)貨 GI/交貨 Delivery49ZP付款過帳20Z1清帳憑證05ZV付款清算206.1.2.過帳碼過帳碼記賬碼控制每一個憑證行項目是借方還是貸方，也控制了用于行項目過賬的特定科目類型（客戶、供應商、G/L 科目、資產(chǎn)、物料）。記賬碼同時還幫助控制行項目的字段狀態(tài)。字段狀態(tài)指行項目的屏幕布局。根據(jù)行項目上所使用的記賬碼的定義，個別字段可以是禁止、可選或必需的。XXXXX 所使用的記帳碼如下：記帳碼記帳碼描述描述借方借方/貸方貸方科目類型科目類型01發(fā)票借方客戶

19、02沖銷貸項憑證借方客戶03銀行費用借方客戶04其他應收（款項）借方客戶05付款借方客戶06收付差額借方客戶07其他結(jié)算借方客戶08收付結(jié)算借方客戶09特別總帳借方借方客戶11貸方憑證貸方客戶12沖銷發(fā)票貸方客戶13沖銷費用貸方客戶XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 13 / 40 14其他應付貸方客戶15收款貸方客戶16收付差額貸方客戶17其他結(jié)算貸方客戶18收付結(jié)算貸方客戶19特別總賬貸方貸方客戶21貸項憑證借方供應商22沖銷發(fā)票借方供應商24其他應收款項借方供應商25付款借方供應商26收付差額借方供應商27清算借方供應商28收付結(jié)算借方供應商29特別總帳借方借方供應

20、商31發(fā)票貸方供應商32沖銷貸項憑證貸方供應商34其他應付貸方供應商35收款貸方供應商36收付差額貸方供應商37其他結(jié)算貸方供應商38收付結(jié)算貸方供應商XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 14 / 40 39特別總賬貸方貸方供應商40借方分錄借方G/L 科目50貸方分錄貸方G/L 科目70借方資產(chǎn)借方資產(chǎn)75貸方資產(chǎn)貸方資產(chǎn)80庫存初始輸入借方G/L 科目81成本借方G/L 科目82存貨差額借方G/L 科目83價格差額借方G/L 科目84消耗借方G/L 科目85存貨變動借方G/L 科目86收貨/收票借方借方G/L 科目89入庫借方物料90庫存初始輸入貸方G/L 科目91成

21、本貸方G/L 科目92存貨差額貸方G/L 科目93價格差額貸方G/L 科目94消耗貸方G/L 科目95存貨變動貸方G/L 科目96收貨/收票貸方貸方G/L 科目99出庫貸方物料XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 15 / 40 6.1.3.字段狀態(tài)組字段狀態(tài)組字段狀態(tài)組：為了確保憑證輸入的準確性、提高憑證輸入的效率，R/3 系統(tǒng)將適當?shù)淖侄芜M行組合，通過后臺配置定義輸入會計憑證時每一個字段的狀態(tài)為：必輸?shù)摹㈦[藏的和可選的。 在定義會計科目主數(shù)據(jù)時，每個會計科目必須對應一個字段狀態(tài)組。6.1.4.原因代碼原因代碼我們通過使用原因代碼來對現(xiàn)金流量進行合理的分類，表示現(xiàn)金流入流

22、出的項目，根據(jù) XXXXX 編制現(xiàn)金流量表的需求，設置原因代碼如下：原因代碼原因代碼描述描述100100 現(xiàn)金流量無關101101 銷售商品,提供勞務收到的現(xiàn)金103103 收到的稅費返還104104 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金151151 購買商品,接受勞務支付的現(xiàn)金153153 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金154154 支付各項目稅費156156 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金201201 收回的投資所收到現(xiàn)金202202 其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金203203 取得投資收益所收到的現(xiàn)金204204 處置固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和其他長期資而收到現(xiàn)金凈額205205 收到的其他與投資活動

23、有關的現(xiàn)金251251 購建固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付現(xiàn)金252252 投資所支付的現(xiàn)金253253 其中：購買子公司所支付的現(xiàn)金254254 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金301301 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金303303 借款所收到的現(xiàn)金304304 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金351351 償還債務所支付的現(xiàn)金353353 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金357357 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 16 / 40 6.1.5.稅碼的設置稅碼的設置SAP 系統(tǒng)可以根據(jù)設定的稅碼確定稅額和稅務科目，根據(jù) XXXXX

24、 管理需要，系統(tǒng)設定稅碼如下：稅碼稅碼類型類型稅率稅率J0VST(進項稅)0J1VST(進項稅)17%J2VST(進項稅)13%J3VST(均一稅)7X0MWS(銷項稅)0%X1MWS(銷項稅)17%6.1.6.外幣評估范圍、方法外幣評估范圍、方法為了月末能夠正確地進行外幣評估，在 SAP 系統(tǒng)需要定義外幣評估范圍和方法。XXXXX 設置的外幣評估范圍為 CC，包括 10 公司代碼貨幣評估。XXXXX 定義的評估方法為 XXXXX1 評估方法，設置參數(shù)如下：評估方法評估方法總是評估總是評估憑證類型憑證類型借方余額匯率借方余額匯率類型類型貸方余額匯率貸方余額匯率類型類型使用外匯套期交使用外匯套期

25、交易易從科目余額確定從科目余額確定匯率類型匯率類型XXXXX1選中SAVV選中401401 匯率變動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量_現(xiàn)金流入451451 匯率變動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量_現(xiàn)金流出XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 17 / 40 6.1.7.定義留存收益科目定義留存收益科目SAP 系統(tǒng)需要定義留存收益科目，以便在總帳進行年結(jié)時，系統(tǒng)自動將所有損益科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到此留存收益科目中。6.2. 應收管理應收管理應收模塊包括應收帳款、其他應收款、預收帳款、應收票據(jù)。該模塊可以幫助企業(yè)對客戶帳戶進行監(jiān)測與控制。在此模塊中，帳戶分析、查詢報告、逾期清單等功能，都能使用戶可以方便地處理客戶未清

26、項。此模塊和銷售業(yè)務模塊的高度集成性將實現(xiàn)財務業(yè)務信息完全共享，使財務業(yè)務一體化。6.2.1.特殊總帳管理特殊總帳管理標準 SAP 系統(tǒng)將預收帳款和應收票據(jù)作為特殊總帳交易管理。當輸入憑證時，系統(tǒng)以該客戶編碼和特殊總帳標識對應到預收帳款和應收票據(jù)統(tǒng)馭科目中。6.2.2.客戶自動清帳規(guī)則客戶自動清帳規(guī)則SAP 提供自動清帳功能可以根據(jù)定義的清帳標準對客戶的應收掛帳憑證和應收收款憑證進行自動勾稽，將未清項目變?yōu)橐亚屙椖俊８鶕?jù)業(yè)務需要系統(tǒng)定義的清帳標準為（標準 1：分配字段），即在掛帳和收款憑證的分配字段和業(yè)務范圍字段一致且金額相等的情況下，系統(tǒng)可以進行自動清帳。考慮到 XXXXX目前清帳勾稽關系未

27、確立及賬務處理風險控制點等因素，暫不啟用客戶自動清帳功能，系統(tǒng)配置作為后期擴充使用。6.2.3.定義應收帳款、預收帳款、其他應收款月末的重分類調(diào)整定義應收帳款、預收帳款、其他應收款月末的重分類調(diào)整根據(jù)財務制度的規(guī)定，在編制資產(chǎn)負債表項目時應收帳款、預收帳款、其他應收款需要分析填列。對于應收帳款、其他應收款如果客戶出現(xiàn)貸方余額需要在資產(chǎn)負債表填列在預收帳款和其他應付款項目；同理，對于預收帳款如果客戶出現(xiàn)借方余額需要在資產(chǎn)負債表填列在應收帳款項目。SAP 系統(tǒng)可通過執(zhí)行月末應收重分類調(diào)整，自動根據(jù)每個客戶應收和預收的余額方向編制總帳憑證進行重分類調(diào)整，同時月初沖回。XXXSAP ERP 項目SAP

28、 財務及成本整體解決方案 18 / 40 6.3. 應付管理應付管理應付模塊包括應付帳款、其他應付款、預付帳款、應付票據(jù)。該模塊對所有供應商的財會數(shù)據(jù)進行管理，它是采購模塊集成的一個部分。為檢索未清項，系統(tǒng)可提供帳戶分析、逾期分析等功能。此模塊和采購物流業(yè)務模塊的高度集成性將實現(xiàn)物流資金流高度統(tǒng)一。6.3.1.特殊總賬管理特殊總賬管理標準 SAP 系統(tǒng)將預付帳款和應付票據(jù)作為特殊總帳交易管理。當輸入憑證時，系統(tǒng)以該供應商編碼和特殊總帳標識對應到供應商類的統(tǒng)馭科目中。 6.3.2.供應商自動清帳規(guī)則供應商自動清帳規(guī)則SAP 提供自動清賬功能可以根據(jù)定義的清賬標準對供應商的應付掛賬憑證和應付付款憑

29、證進行自動勾稽，將未清項目變?yōu)橐亚屙椖?。根?jù)業(yè)務需要系統(tǒng)定義的清賬標準為（標準 1：分配字段），即在掛賬和付款憑證的分配字段一致且金額相等的情況下，系統(tǒng)可以進行自動清賬?？紤]到 XXXXX 目前清帳勾稽關系未確立及賬務處理風險控制點等因素，暫不啟用供應商自動清帳功能，系統(tǒng)配置作為后期擴充使用。6.3.3.定義定義 GR/IR 科目的月末重分類調(diào)整科目的月末重分類調(diào)整系統(tǒng)通過計算每一個采購訂單每一行項目的入庫金額和發(fā)票校驗金額的比較，月末執(zhí)行 GR/IR 重分類調(diào)整，自動將 GR/IR 科目的余額調(diào)整到相應的應付暫估和在途材料，同時月初自動沖回。6.3.4.定義應付帳款、預付帳款、其他應付款月末

30、的重分類調(diào)整定義應付帳款、預付帳款、其他應付款月末的重分類調(diào)整根據(jù)財務制度的規(guī)定在編制資產(chǎn)負債表項目時，應付帳款、預付帳款、其他應付款需要分析填列。對于應付帳款和其他應付款如果供應商出現(xiàn)借方余額需要在資產(chǎn)負債表填列在預付帳款和其他應收款項目；同理，對于預付帳款如果供應商出現(xiàn)貸方余額需要在資產(chǎn)負債表填列在應付帳款項目。SAP 系統(tǒng)可通過執(zhí)行月末應付重分類調(diào)整，自動根據(jù)每個供應商應付和預付的余額方向編制總帳憑證進行重分類調(diào)整，同時月初沖回。系統(tǒng)重分類調(diào)整配置同 6.2.3 所列，不在此重復。6.4. 資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理模塊記錄資產(chǎn)從最初購置直到報廢的整個資產(chǎn)周期。該模塊系統(tǒng)可計算折舊值、重估

31、價值以及其他數(shù)據(jù)。XXXXX 將固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)都在資產(chǎn)模塊進行管理。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 19 / 40 6.4.1.折舊表及折舊范圍折舊表及折舊范圍折舊表是根據(jù)業(yè)務和法律的要求對折舊范圍進行管理的列表，折舊表可以使你有效地管理所有的資產(chǎn)評估規(guī)則。XXXXX 設置一個折舊表 ZXXXXX,分配給 XXXXX 公司代碼，折舊表 ZXXXXX 包括一個折舊范圍：01-帳面折舊，在 SAP 系統(tǒng)對某資產(chǎn)可以按照不同的折舊范圍來設置折舊方法，計算折舊，但僅帳面折舊對財務總賬進行實時更新。6.4.2.資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類指根據(jù)法律和管理的需要對資產(chǎn)進

32、行的主要分類規(guī)范。資產(chǎn)分類在 SAP 中作用如下：1）科目分配：所有資產(chǎn)分類主記錄都被分配到一個總帳科目，當交易發(fā)生時定義資產(chǎn)分類如何記帳到總帳會計。2）屏幕格式：資產(chǎn)分類包含缺省值和控制要素創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄時可以利用缺省值和其控制要素，從而節(jié)省時間，減少誤操作，提高效率。3）編號設置：所有資產(chǎn)分類主記錄都有一定的號碼范圍，通過此控制資產(chǎn)編號定義資產(chǎn)的號碼范圍。4）資產(chǎn)報表：將資產(chǎn)分類成合理的組別，作為資產(chǎn)報表的選擇標準。5）缺省值：可以按資產(chǎn)分類定義折舊年限的缺省值 6）特殊的資產(chǎn)類型：包括在建工程、 低值易耗品 。6.4.3.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)SAP 系統(tǒng)中的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)相當于資產(chǎn)卡片，在此

33、定義資產(chǎn)所屬的分類、描述、所屬的成本中心（其折舊費用將記入此成本中心）等信息，在采購某資產(chǎn)時必須先在系統(tǒng)中建立資產(chǎn)卡片，然后才能記帳。創(chuàng)建一個資產(chǎn)主數(shù)據(jù)需要維護以下字段信息：字段名稱字段名稱內(nèi)容說明內(nèi)容說明資產(chǎn)分類對資產(chǎn)進行分類的標識，決定了資產(chǎn)的編碼范圍。每個資產(chǎn)必須屬于一個資產(chǎn)分類。公司代碼固定資產(chǎn)所屬的公司代碼XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 20 / 40 資產(chǎn)號固定資產(chǎn)的SAP系統(tǒng)編碼描述1描述固定資產(chǎn)的名稱，最多50個字符描述2描述固定資產(chǎn)的規(guī)格型號，最多50個字符數(shù)量最多10個字符單位標準計量單位資本化日期資產(chǎn)入賬日期,請按如下格式填寫。例如: 2000.

34、12.31首次購置日期系統(tǒng)自動確定成本中心該固定資產(chǎn)對應的成本中心，按CO設定值工廠該固定資產(chǎn)所屬的工廠，按MM設定值資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)的原值。累計折舊固定資產(chǎn)的累計折舊累計評估固定資產(chǎn)的減值準備。資產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)的狀態(tài)管理部門固定資產(chǎn)的管理部門供應商必須為R/3系統(tǒng)中的供應商編號折舊范圍自動產(chǎn)生折舊碼自動產(chǎn)生使用年限自動產(chǎn)生使用月份自動產(chǎn)生折舊開始日期自動產(chǎn)生XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 21 / 40 6.4.4.資產(chǎn)折舊方法資產(chǎn)折舊方法 XXXXX 資產(chǎn)折舊采用的方法是年限平均直線法，按不同的資產(chǎn)分類確定折舊年限，固定資產(chǎn)折舊的計提方法是當月增加資產(chǎn)，當月不提折

35、舊，當月減少資產(chǎn)、當月照提折舊，無形資產(chǎn)的殘值率為 0%，無形資產(chǎn)的攤銷方法是當月增加資產(chǎn)，當月攤銷，當月減少資產(chǎn)、當月不再攤銷。6.5. 管理會計管理會計 SAP 管理會計主要利用 SAP 系統(tǒng)的成本控制模塊，實現(xiàn)同財務會計、生產(chǎn)計劃、銷售分銷和物料管理等模塊的集成，以進行費用和成本控制及利潤分析。主要包括有成本中心會計、內(nèi)部訂單會計、產(chǎn)品成本會計、利潤中心會計、獲利能力分析等。 6.5.1.成本中心會計成本中心會計 成本中心會計核算幫助用戶確定在企業(yè)的何處將生成何種成本，并將成本分配給產(chǎn)生該成本的部門。此類型的記錄和分配不僅能夠進行成本中心費用控制，它也是生產(chǎn)成本會計核算的基礎。成本中心會

36、計主要涉及主數(shù)據(jù)、成本中心計劃的輸入、分配分攤循環(huán)、作業(yè)分割、實際作業(yè)價格計算等。6.5.1.1. 成本中心計劃的輸入成本中心計劃的輸入為對責任部門進行費用的考核，了解公司各部門費用計劃與實際的執(zhí)行情況，SAP 系統(tǒng)提供工具，將企業(yè)編制的費用年度計劃按成本中心輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)可按責任部門和費用性質(zhì)出具計劃與實際對照表。為考核提供準確、快捷的基礎信息。6.5.1.2. 間接制造類成本中心費用的分配、分攤循環(huán)間接制造類成本中心費用的分配、分攤循環(huán)對于日常計入間接制造類成本中心的實際費用，根據(jù)成本核算需要，月末需將間接制造類成本中心發(fā)生的實際費用按照一定的規(guī)則和比率分配、分攤到直接制造類成本中心，以便

37、后續(xù)計算每個直接制造類成本中心的單位實際作業(yè)價格。6.5.2.內(nèi)部訂單會計內(nèi)部訂單會計內(nèi)部訂單是一個靈活性較強的歸集成本的工具，用來管理一些項目或活動(資本性支出型或經(jīng)營性支出型), 如：不動產(chǎn)建設(在建工程)，促銷活動，管理活動，客戶服務，科研開發(fā)項目等。 XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 22 / 40 內(nèi)部訂單最大的特色在于可以設置預算進行費用控制，系統(tǒng)通過設置訂單預算,來根據(jù)需要實時監(jiān)控整個訂單的費用支出情況?？梢栽谟唵沃性O定預警線，當費用支出接近預算時，系統(tǒng)會自動發(fā)出警告信息，以提示操作者；當費用支出達到項目預算時, 系統(tǒng)不允許再過賬，通過系統(tǒng)標準報表，可以全

38、程監(jiān)控預算的執(zhí)行情況。6.5.3.產(chǎn)品成本會計控制產(chǎn)品成本會計控制XXXXX 的產(chǎn)品成本核算基于計劃部門下達的生產(chǎn)訂單，成本核算體系采用標準成本計價，產(chǎn)品的標準成本通過運行成本估算確定，并通過生產(chǎn)訂單實際成本與目標成本的對比分析，能清晰的展現(xiàn)出生產(chǎn)的差異情況。月末通過運行 CO 結(jié)賬后，得到每個產(chǎn)品按成本項目的實際成本和目標成本，為成本分析、銷售定價提供準確的信息。6.5.3.1. 產(chǎn)品成本計劃產(chǎn)品成本計劃產(chǎn)品成本計劃是 SAP R/3 系統(tǒng)中生產(chǎn)成本控制模塊的重要內(nèi)容。通過產(chǎn)品成本計劃模塊估算得到的產(chǎn)品成本，可以作為產(chǎn)品的標準價格下達到下一期間，也可以作為月中的參考價格指導銷售業(yè)務。由此可見

39、，產(chǎn)品成本計劃對于財務部門的成本分析、業(yè)務部門的銷售定價指導等有重要的意義。XXXXX 的產(chǎn)品標準價格是采用年度更新方法，根據(jù)標準成本估算的需求，我們需要建立一個基于時間的成本運行，該成本運行在創(chuàng)建時與成本變式相連，而成本變式則在系統(tǒng)配置時決定了成本核算的一些方法，（如物料價格是取標準單價還是取移動平均價、估算的成本可以對哪個期間有效地下達、估算成本采用什么物料結(jié)構(gòu)、估算哪個評估視圖的成本等），成本運行也因此可以決定了最終成本估算的結(jié)果。6.5.3.2. 成本對象控制成本對象控制離散制造業(yè)的生產(chǎn)成本控制是圍繞生產(chǎn)定單進行的，主要包括生產(chǎn)訂單相關生產(chǎn)中的同步成本核算和生產(chǎn)訂單相關生產(chǎn)中的結(jié)算。6

40、.5.4.利潤中心會計利潤中心會計利潤中心會計的主要目的是確定利潤中心的經(jīng)營利潤。此外，通過把資產(chǎn)負債表行項轉(zhuǎn)入利潤中心會計，可以按利潤中心顯示其它關鍵指標(投資收益率、流動資產(chǎn)、現(xiàn)金流量等)。這可以為管理層提供重要的、戰(zhàn)略性的計劃信息，并提供可靠的數(shù)據(jù)以支持對公司未來至關重要的投資決策過程。 XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 23 / 40 6.5.5.獲利能力分析獲利能力分析獲利能力分析是對企業(yè)獲利能力的全方位分析：它可以從產(chǎn)品、客戶、地區(qū)、分銷渠道等各種角度來觀察企業(yè)的獲利能力。獲利能力分析模塊的目標是確定市場段的獲利能力，可以按產(chǎn)品、客戶、分渠道等市場特征組合成

41、獲利能力段對銷售指標（收入、成本、利潤等）進行利潤分析。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 24 / 40 7. 管理流程管理流程7.1 財務管理流程財務管理流程流程編號流程編號流程名稱流程名稱流程描述流程描述XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_101總賬科目主數(shù)據(jù)總賬科目主數(shù)據(jù)維護流程維護流程本流程主要描述了XXXXX總賬科目主數(shù)據(jù)維護的作業(yè)流程：根據(jù)業(yè)務發(fā)生的需要，判斷是否需要維護總賬科目，若需要，經(jīng)過審核之后，在系統(tǒng)中進行及時維護，使業(yè)務得到及時處理。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_201一般總賬記賬流一般總賬記賬流程程本流程主要描述XXXXX一

42、般總賬記賬的作業(yè)流程： 憑證的編制：除收付貨款以外的所有涉及“銀行存款”科目的憑證（包括小額運費、保險費、工資支出、水電費、雜費、借支等的憑證；除應收、應付掛賬之外的所有不涉及“現(xiàn)金”與“銀行存款”的憑證（含關聯(lián)公司之間往來、沖借支、預提工資，水電費、獎金、雜費、日常調(diào)整憑證等等）；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_301財務客戶主數(shù)據(jù)財務客戶主數(shù)據(jù)創(chuàng)建流程創(chuàng)建流程本流程主要描述了XXXXX財務專用客戶主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的作業(yè)流程(商務訂單性客戶主數(shù)據(jù)由業(yè)務部門統(tǒng)一維護)：財務專用客戶的相關信息由業(yè)務部門提供，然后財務部審核通過后進行系統(tǒng)維護(和商務訂單性客戶分開管理)。XXXXX_SAP_

43、BLU_TOBE_FI_302應收應收(預收預收)賬款內(nèi)賬款內(nèi)銷掛賬流程銷掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應收（預收）賬款內(nèi)銷掛賬的作業(yè)流程：本流程主要核算根據(jù)銷售訂單進行銷售流程，因公司銷售業(yè)務的先預收款后發(fā)貨的特性，財務部將統(tǒng)一使用“預收賬款”的會計科目；1，主機及空氣端銷售：發(fā)票開具：商務部根據(jù)合同預收貨款、發(fā)貨單，申請開票，財務開票掛賬；應收及收入確認：商務部完成SD發(fā)貨流程后，根據(jù)發(fā)貨數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中同時確認所有應收和所有收入。其中的應收明細根據(jù)合同約定階段將對應成多個不同賬期XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 25 / 40 的應收行(應收起算日期均為系統(tǒng)開票時

44、間)主機合同中的配件收入計入主營業(yè)務收入(成本)2，售后配件及服務銷售：售后服務部根據(jù)維修服務確認單申請開票，財務核實后開具發(fā)票應收及收入確認：并根據(jù)開票信息在系統(tǒng)中進行掛賬單獨配件合同中的收入計入其他業(yè)務收入(成本)關鍵點：1、根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)交貨單開票，準確性高，節(jié)省財務對賬時間和難度。2、開票自動集成財務掛賬，節(jié)省財務做賬時間，提高相關憑證準確性。3、系統(tǒng)根據(jù)付款條件自動生成客戶明細未清項，由系統(tǒng)實現(xiàn)對客戶未清賬齡的分析管理。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_303應收應收(預收預收)賬款外賬款外銷掛賬流程銷掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應收（預收）賬款外銷掛賬的作業(yè)流程：出口銷

45、售發(fā)貨后即先確認收入；待出口報關單經(jīng)稅務確認后根據(jù)確認結(jié)果分別調(diào)整出口收入和內(nèi)銷收入以及相應銷售成本。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_304應收應收(預收預收)賬款收賬款收款流程款流程本流程主要描述XXXXX銀行存款收應收（預收）賬款收款的作業(yè)流程，此流程的核算對象是主機、空氣端和配件的銷售，因公司銷售業(yè)務的先預收款后發(fā)貨的特性，財務部一般使用“預收賬款”的會計科目；收款流程：收到貨款由銷售部/商務部通知單給財務作收款處理；收款方式有電匯、票據(jù)等；貨款回收一般有預收、提貨款、貨到款、調(diào)試、質(zhì)保等階段，預收款一般占合同款的10%-30%，到質(zhì)保階段完成90%的回款；XXXXX_SAP

46、_BLU_TOBE_FI_305銷售退貨結(jié)算流銷售退貨結(jié)算流程程本流程主要描述了XXXXX銷售退貨結(jié)算流程：承接SD銷售退貨流程，財務部根據(jù)退貨流程中的退貨單在系統(tǒng)中創(chuàng)建退貨發(fā)票扣減客戶應收賬款；XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 26 / 40 XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_401財務供應商主數(shù)財務供應商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建流程據(jù)創(chuàng)建流程本流程主要描述了XXXXX財務專用供應商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的作業(yè)流程(采購供應商主數(shù)據(jù)由業(yè)務部門統(tǒng)一維護)：財務專用供應商的相關信息由業(yè)務部門提供，然后財務部審核通過后進行系統(tǒng)維護(和采購供應商分開管理)XXXXX_SAP_BLU_TOBE

47、_FI_402應付賬款國內(nèi)采應付賬款國內(nèi)采購掛賬流程購掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應付賬款掛賬的作業(yè)流程：財務對采購部在系統(tǒng)中預制的發(fā)票校驗審核后進行系統(tǒng)過賬；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_403應付賬款國外采應付賬款國外采購掛賬流程購掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應付賬款國外采購掛賬的作業(yè)流程：財務對采購部遞交的合同、訂單、入庫單(驗收單)、發(fā)票等審核后進行系統(tǒng)發(fā)票校驗過賬；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_404進口采購費用掛進口采購費用掛賬及分攤流程賬及分攤流程本流程主要描述了XXXXX國外采購發(fā)生稅費的掛賬及成本分攤流程，涉及到的稅費主要包括：運輸費、

48、保險費、清關費、關稅及其他費用。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_405應付賬款付款流應付賬款付款流程程本流程主要描述了XXXXX支付應付款的作業(yè)流程：正常支付應付款時由應付會計根據(jù)系統(tǒng)中的供應商應付到期信息，導出并整理成供應商到期應付清單，交由運營部篩選出可以付款金額，然后由財務總監(jiān)審核后交出納安排網(wǎng)上付款，網(wǎng)上付款分別由財務總監(jiān)、總經(jīng)理進行網(wǎng)上審批后完成網(wǎng)上支付；最后由出納將付款明細交應付會計進行供應商清帳。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_406采購退貨結(jié)算流采購退貨結(jié)算流程程本流程主要描述了XXXXX采購退貨結(jié)算流程：1， 如果退貨時發(fā)票尚未入賬也未認證，則直接將發(fā)

49、票退回；采購部下退貨PO，并與原收貨/或下一次采購PO收貨，一起作發(fā)票校驗2， 如果退貨時發(fā)票已經(jīng)入賬但尚未認證，則取消發(fā)票校驗，并退回發(fā)票；采購部下退貨PO，并與原收貨/或下一次采購PO收貨，一起作發(fā)票校驗3， 如果退貨時發(fā)票已認證，則需走紅字發(fā)票流程：對發(fā)票已經(jīng)認證的情況需要開具供應商紅字發(fā)票并進行系統(tǒng)發(fā)票取消(做貸項憑證)。XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 27 / 40 XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_407供應商質(zhì)量索賠供應商質(zhì)量索賠財務處理流程財務處理流程本流程主要描述了XXXXX供應商質(zhì)量索賠財務處理流程：該流程的前序流程是MM的供應商質(zhì)量索賠

50、處理流程：在該流程中應該由品管部判斷是否對供應商進行質(zhì)量索賠。對財務處理來說，是根據(jù)品管部出具的質(zhì)量索賠單，以及運營部和供應商交涉處理結(jié)果，由財務填制相應會計憑證。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_408庫存物料報廢后庫存物料報廢后或呆料處理后財或呆料處理后財務處理流程務處理流程本流程主要描述了XXXXX庫存物料報廢后或呆料處理后財務處理流程：前序流程：MM物料報廢流程或MM呆料處理流程，包括物料進行報廢審批、呆料處理審批的過程，倉庫需報廢物料由倉庫提出，經(jīng)采購、財務&成本、生產(chǎn)、品管及公司管理層進行審批。根據(jù)審批過的物料報廢單或呆料處理單，由倉庫直接在系統(tǒng)中進行報廢處理或呆

51、料處理生成相應物料憑證和會計憑證。MM物料報廢流程或呆料處理之后，根據(jù)業(yè)務處理方式不同如廢料或呆料銷售等，財務進行相應的記賬處理。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_409庫存盤點財務處庫存盤點財務處理流程理流程本流程主要描述了XXXXX庫存盤點差異財務處理流程：該流程的前序流程是MM的庫存盤點流程：1，盤點應賬實相符，應客觀分析盤點賬實差異形成的原因。2，對盤點差異處理應經(jīng)嚴格審批。需要說明的是對盤虧的存貨應區(qū)分不同情況進行賬務處理。如屬于責任人、保險公司賠款的應記入其他應收款，對不可抗力發(fā)生的毀損應記入營業(yè)外支出科目、對于無法分清毀損原因的應記入管理費用。對盤盈的處理應抵減管理費用

52、。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_501銀行存款外幣收銀行存款外幣收款流程款流程本流程主要描述XXXXX銀行存款（外幣）的收款作業(yè)流程；預收外幣款需到外匯管理局的網(wǎng)絡平臺提交申請，由外匯管理局審批后才能操作收款；在出口收匯業(yè)務結(jié)束后需到外匯管理局進行收匯核銷；對服務類的外幣收款直接進入基本賬戶。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_502銀行存款外幣付銀行存款外幣付款流程款流程本流程主要描述XXXXX銀行存款（外幣）的付款作業(yè)流程；預付、延期付外幣款需到外匯管理局的網(wǎng)絡平臺提交申請，由外匯管理局審批后才能操作付款；外匯付款用途主要有兩個方面：貨款、海運費等。XXXSAP ER

53、P 項目SAP 財務及成本整體解決方案 28 / 40 XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_503辦理其他貨幣資辦理其他貨幣資金作業(yè)流程金作業(yè)流程本流程主要描述XXXXX辦理其他貨幣資金的作業(yè)流程，其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金和保函保證金等等。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_504現(xiàn)金借款、費用現(xiàn)金借款、費用報銷流程報銷流程本流程主要描述了XXXXX日常借款及費用報銷的作業(yè)流程，包括差旅費報銷、費用報銷、借款等；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_601固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建或更新流程創(chuàng)建或更新流程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建或更新的

54、作業(yè)流程：根據(jù)業(yè)務發(fā)生的需要，判斷是否需要維護固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，若需要，經(jīng)過審核之后，在系統(tǒng)中進行及時維護，使業(yè)務得到及時處理。關鍵管控點：1、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護要及時，否則會影響業(yè)務處理。2、未來藍圖將固定資產(chǎn)業(yè)務納入 SAP 固定資產(chǎn)模塊進行系統(tǒng)管控，對固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)按照預定義標準規(guī)則在系統(tǒng)內(nèi)進行統(tǒng)一維護管理。3、財務部門維護好資產(chǎn)主數(shù)據(jù)之后要及時通知業(yè)務部門及生產(chǎn)部門，做好資產(chǎn)數(shù)據(jù)在財務部和資產(chǎn)責任部門的設備信息同步更新。4、對生產(chǎn)加工設備在投入使用正常后，生產(chǎn)部門須建立該設備的檔案，檔案內(nèi)容包括：購買或加工合同、技術說明書或圖紙、設備試生產(chǎn)運行記錄、設備操作規(guī)程、維護維修規(guī)定等；并移交存

55、檔，生產(chǎn)部門建立相應的設備臺帳、設備操作規(guī)程。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_602固定資產(chǎn)取得流固定資產(chǎn)取得流程程本流程主要描述了XXXXX新增固定資產(chǎn)管理的作業(yè)流程，新增固定資產(chǎn)包括設備的外購、在建工程轉(zhuǎn)入(另冊)。固定資產(chǎn)分五個類別：房屋建筑物、生產(chǎn)設備、運輸設備、一般辦公設備、電子辦公設備。關鍵管控點：1、未來藍圖將固定資產(chǎn)業(yè)務納入SAP固定資產(chǎn)模塊進行系統(tǒng)統(tǒng)一管控，設立專門的資產(chǎn)管理崗位，資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、清理等相關業(yè)務必須經(jīng)資產(chǎn)管理崗和財務部核對后入XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 29 / 40 賬。2、系統(tǒng)對固定資產(chǎn)的系統(tǒng)管理，能清晰且及時的

56、反應不同類型資產(chǎn)信息。3、采購部門必須辦齊相關手續(xù)，資產(chǎn)責任部門方可辦理設備安裝驗收單：4、新購置或加工的設備在投入使用正常后，資產(chǎn)責任部門須建立該資產(chǎn)的檔案，檔案內(nèi)容包括：購買或加工合同、技術說明書或圖紙、設備試生產(chǎn)運行記錄、設備操作規(guī)程、維護維修規(guī)定等；相關檔案需要存檔保存，資產(chǎn)管理崗位建立相應的設備臺帳、設備操作規(guī)程。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_603固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的作業(yè)流程：公司內(nèi)部設備或固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，首先由資產(chǎn)需求部門提出轉(zhuǎn)移設備需求，然后公司資產(chǎn)管理崗組織進行審核和統(tǒng)一調(diào)配，向進、出雙方的資產(chǎn)責任部門發(fā)出書面

57、通知，然后財務部進行相應賬務處理。本流程主要描述了公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移過程（包括資產(chǎn)的公司內(nèi)部借用）。關鍵管控點：1、設備或固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，均應由資產(chǎn)管理崗向進、出雙方的資產(chǎn)設備責任部門和財務部門發(fā)出書面通知；2、財務部門賬務處理之后要及時通知資產(chǎn)相關責任部門，做好財務部和資產(chǎn)責任部門的臺賬同步更新。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_604在建工程核算結(jié)在建工程核算結(jié)算流程算流程本流程主要描述了XXXXX在建工程費用成本歸集核算及在建工程資本化的作業(yè)流程。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_605固定資產(chǎn)處置流固定資產(chǎn)處置流程程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)清理的作業(yè)流

58、程：凡具有下列情況之一的設備，需辦理報廢手續(xù)：1.經(jīng)過預測，繼續(xù)大修后技術性能仍不能滿足工藝要求和保證產(chǎn)品質(zhì)量的；2.設備老化，技術性能落后，耗能高，效率低，經(jīng)濟效益差的；3.大修雖能恢復精度，但不如更新經(jīng)濟的；4.嚴重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，引進改造又不經(jīng)濟的；XXXSAP ERP 項目SAP 財務及成本整體解決方案 30 / 40 5.其它應該淘汰的；經(jīng)確認需要報廢清理的資產(chǎn)由財務在系統(tǒng)內(nèi)進行賬務核銷。 關鍵管控點：1、未來藍圖將固定資產(chǎn)業(yè)務納入SAP固定資產(chǎn)模塊進行系統(tǒng)統(tǒng)一管控，資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、清理等相關業(yè)務必須經(jīng)資產(chǎn)責任部門和財務部核對入賬。2、未來藍圖規(guī)范了固定資產(chǎn)清理清理流

59、程，進行系統(tǒng)內(nèi)管控，做到賬實相符，滿足資產(chǎn)管理需要。3、資產(chǎn)設備報廢審批程序：使用部門提出申請-資產(chǎn)管理崗位組織鑒定-總經(jīng)理審核財務部核銷財務賬。4、已批準報廢的設備，若還有利用價值的，由原使用部門負責處理，處理時，由處理部門填寫已報廢設備處理單，經(jīng)公司領導批準后，到財務部辦理報廢手續(xù)。5、財務部門賬務處理之后要及時通知資產(chǎn)責任部門，做好財務部和資產(chǎn)責任部門的臺賬同步跟新。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_606固定資產(chǎn)盤點及固定資產(chǎn)盤點及差異處理流程差異處理流程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)盤點及盤點差異處理的作業(yè)流程。1、未來藍圖將固定資產(chǎn)業(yè)務納入SAP固定資產(chǎn)模塊進

60、行系統(tǒng)統(tǒng)一管控。2、未來藍圖為了保障固定資產(chǎn)的賬實相符，要定期制定資產(chǎn)盤點計劃，對資產(chǎn)進行盤點，并對賬實有差異的資產(chǎn)進行相關的業(yè)務處理，提高資產(chǎn)管理的準確性。3、盤點計劃由財務制定并經(jīng)經(jīng)理審核，然后財務部、各使用部門人員進行共同盤點，資產(chǎn)責任部門填寫盤點表交由財務部整理出盤點資料后交由資產(chǎn)會計，財務部整理出差異明細及處理方法交由總經(jīng)辦審核，然后財務根據(jù)審核結(jié)果進行賬務處理。4、財務部門賬務處理之后要及時通知各資產(chǎn)責任部門，做好財務部和資產(chǎn)責任部門的臺賬同步更新。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_607固定資產(chǎn)折舊及固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷流無形資產(chǎn)攤銷流程程本流程主要描述了XXXXX固定資